Å R S R E G N S K A P

Transkript

1 Årsregnskap

2

3 INNHOLDSOVERSIKT 1. HOVEDOVERSIKTER Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Anskaffelse og anvendelse av midler Balanseregnskapet 6 2. NOTER... 7 Note 1 : Arbeidskapital 8 Note 2 : Pensjonsberegninger 9 Note 3: Garantier 12 Note 4: Innlån 14 Note 5: Kontrollgrense lån, Gjeldsutvikling, låneopptak, renter- og avdrag 15 Note 6: Utlån 20 Note 7: Aksjer 21 Note 8: Fonds 23 Note 9: Kapitalkonto 25 Note 10: Likviditetsreserve 26 Note 11: Ubrukte lånemidler 27 Note 12: Udekket/udisponert i investeringsregnskapet 28 Note 13: Anlegg- og avskrivningssaldi 29 Note 14: Avstemming av økonomisk kretsløp 30 Note 15: Selvkostberegninger 31 Note 16: Leasing INVESTERINGSREGNSKAPET Skjema 2A Skjema 2B Investeringsregnskap totale utgifter Investeringsregnskap - brutto investering pr. prosjekt DRIFTSREGNSKAPET Skjema 1A Skjema 1B Brutto driftsinntekter pr kostra-art Brutto driftsutgifter pr kostra-art Driftsregnskap pr sektor pr hovedpost Driftsregnskap - spesifikasjon ansvar 8 og Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr sektor Hovedkonklusjon driftsregnskap Skatter og rammetilskudd BALANSEREGNSKAPET Side 1 av 80 Hovedoversikter

4 Side 2 av 80 Hovedoversikter

5 1. Hovedoversikter 1.1. Hovedoversikt drift REGNSKAP REVIDERT BUDSJETT OPPRINNELIG BUDSJETT REGNSKAP 2006 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger , ,22 Andre salgs- og leieinntekter , ,13 Overføringer med krav til motytelse , ,96 Rammetilskudd fra staten , ,00 Andre statlige tilskudd , ,00 Andre overføringer , ,07 Skatt på Inntekt og formue , ,52 Eiendomsskatt , ,32 Andre direkte og indirekte skatter , ,00 Sum Driftsinntekter , ,22 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter , ,71 Sosiale utgifter , ,85 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod , ,69 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod , ,88 Overføringer , ,26 Avskrivninger , ,26 Fordelte utgifter Sum Driftsutgifter , ,65 Brutto driftsresultat , ,57 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , ,16 Mottatte avdrag på utlån , ,00 Sum eksterne finansinntekter , ,16 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , ,69 Avdragsutgifter , ,00 Utlån , ,50 Sum eksterne finansutgifter , ,19 Resultat eksterne finanstransaksjoner , ,03 Motpost avskrivninger , ,26 Netto driftsresultat , ,80 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk , ,37 Bruk av disposisjonsfond ,58 Bruk av bundne fond , ,65 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger , ,60 Avsetninger Overført til investeringsregnskpet Dekning av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Avsatt til disposisjonsfond , ,49 Avsatt til bundne fond , ,42 Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger , ,91 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0, ,49 Side 3 av 80 Hovedoversikter

6 1.2. Hovedoversikt investering REGNSKAP REVIDERT BUDSJETT OPPRINNELIG BUDSJETT REGNSKAP 2006 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,94 Andre salgsinntekter , ,00 Overføringer med krav til motytelse , ,34 Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak , Sum Inntekter , ,28 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter , ,32 Sosiale utgifter , ,00 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteprod , ,95 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod , ,80 Overføringer , ,40 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 8 560, ,19 Fordelte utgifter Sum Utgifter , ,66 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter , ,12 Utlån , ,21 Kjøp av aksjer og andeler , ,64 Dekning av tidligere års udekket , ,53 Avsetninger til ubundne investeringsfond , ,50 Avsetninger til bundne fond , ,74 Sum finanstransaksjoner , ,74 Finansieringsbehov , ,12 FINANSIERING - Bruk av lån , ,61 Mottatte avdrag på utlån , ,00 Salg av aksjer og andeler , Bruk av tidligere års udisponert , ,74 Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond , ,62 Bruk av ubundne investeringsfond , ,17 Bruk av bundne fond , ,93 Sum finansiering , , , ,07 Udekket/udisponert , ,95 Side 4 av 80 Hovedoversikter

7 1.3. Hovedoversikt anskaffelse og anvendelse REGNSKAP REGNSKAP 2006 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , ,22 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , ,28 Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner , ,77 Sum anskaffelse av midler , ,27 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , ,39 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , ,47 Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner , ,35 Sum anvendelse av midler , ,21 Anskaffelse - anvendelse av midler , ,06 Endring i ubrukte lånemidler , ,39 Endring i arbeidskapital , ,45 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger , ,12 Bruk av avsetninger , ,06 Til avsetning senere år , ,00 Netto avsetninger , ,06 Side 5 av 80 Hovedoversikter

8 1.4. Hovedoversikt balansen Regnskap Regnskap 2006 EIENDELER Anleggsmidler , ,60 Faste eiendommer og anlegg , ,41 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,81 Utlån , ,38 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,17 Kortsiktige fordringer , ,46 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,71 Sum eiendeler , ,77 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,48 Disposisjonsfond , ,56 Bundne driftsfond , ,77 Ubundne investeringsfond , ,96 Bundne investeringsfond , ,35 Regnskapsmessig mindreforbruk ,49 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet , ,95 Udekket i investeringsregnskapet , ,00 Likviditetsreserve , ,68 Kapitalkonto , ,72 GJELD Langsiktig gjeld , ,88 Pensjonsforpliktelse , ,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån , ,88 Kortsiktig gjeld , ,41 Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld , ,41 Premieavvik - - Sum egenkapital og gjeld , ,77 MEMORIAKONTO Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler , ,50 Andre memoriakonti , ,60 Motkonto for memoriakontiene , ,10 Side 6 av 80 Hovedoversikter

9 2. Noter Note 1: Note 2: Note 3: Note 4: Note 5: Note 6: Note 7: Note 8: Note 9: Note 10: Note 11: Note 12: Note 13: Note 14: Note 15: Note 16: Arbeidskapitalen Pensjonsberegninger Garantiansvar Innlån Kontrollgrense lån fordeling fast- og flytende rente Utlån Aksjer Fonds Kapitalkonto Likviditetsreserve Ubrukte lånemidler Merinntekt og merforbruk i investeringsregnskap Anlegg- og avskrivningssaldi Avstemming av økonomisk kretsløp Selvkostbereregninger Etterkalkyler for vann, avløp, renovasjon og slam Leasing Side 7 av 80 Noter

10 Note 1 Arbeidskapitalen REGNSKAP TEKST DELSUM DELSUM BELØP ANVENDELSE / ANSKAFFELSE AV MIDLER Anskaffelse av midler ,76 Anvendelse av midler ,83 Endring , ,07 UBRUKTE LÅNEMIDLER Ubrukte lånemidler pr ,50 Ubrukte lånemidler pr ,50 Endring , ,00 SUM ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN I BEVILGNINGSREGNSKAPET ,07 BALANSEN Omløpsmidler ,17 Omløpsmidler ,50 Endring i omløpsmidler , ,67 Kortsiktig gjeld ,41 Kortsiktig gjeld ,81 Endring i kortsiktig gjeld , ,40 SUM ENDRING AV ARBEIDSKAPITALEN I BALANSEREGNSKAPET , ,07 AVVIK -ENDRING I ARB.KAP. I BALANSE OG ENDRING I ARB.KAP. BEV.REGNSKAP -0,00 Utvikling av arbeiskapitalen Beløp i hele 1000 Balansen Mest likvide midler Kortsiktige fordringer inkl. premieavvik Kortsiktig gjeld inkl. premieavvik Arbeidskapital inkl. ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital inkl. ubr.lånemidler Ubrukte lånemidler Arbeidskapital ekskl. ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital ekskl. ubr.lånemidler Arbeidskapitalen er beregnet som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige fordringer. For er arbeidskapitalen på 176,1 mill.kr inkl. ubrukte lånemidler. Arbeiskapitalen ekskl. ubrukte lånemidler er på 123,4 mill.kr. I årene har det vært en positiv utvikling i arbeidskapitalen, mens det fra 2006 til har vært en negativ utvikling, arbeidskapitalen er redusert med 18,8 mill.kr. fra 2006 til. Side 8 av 80 Noter

11 Note 2 Pensjoner ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året året Alle ordn. Vital SPK Fellesordn. KLP - Sykepleiere KLP Samlet Alle ordn Årets pensjonsopptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Netto pensjonskostnad Amortisering premieavvik (sum) Amortisering av estimatavvik tap/(gevinst) Administrasjonskostnader Samlet kostnad PREMIEAVVIK Forfalt premie inkl adm. kostnader Administrasjonskostnader ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Netto pensjonskostnad ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Årets premieavvik ( ) NETTO PENSJONSFORPLIKTELSE / MIDLER Brutto påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Netto forpliktelse eks. arb.giv.avgift ( ) ( ) SPESIFIKASJON AV BRUTTO FORPLIKTELSER IB pensjonsforpliktelser Årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forpliktelser til og fraflyttet ved fratrådte ( ) ( ) Utbetalinger pensjoner for året (estimert) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Amortisering estimat avvik forpliktelser ( ) ( ) UB Brutto pensjonsforpliktelse Uamortisert estimatavvik forpliktelser ( ) ( ) UB Brutto pensjonsforpliktelse ved full amor SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER IB pensjonsmidler Innbetaling til pensjonsmidler Administrasjonskostnader ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Midler til og fraflyttet ( ) ( ) Utbetalinger pensjoner for året (estimert) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Forventet avkastning på pensjonsmidler Amortisering estimat avvik midler ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) UB Brutto pensjonsmidler Uamortisert estimatavvik forpliktelser ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) UB Brutto pensjonsmidler ved full amortiser AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Premieavvik oppstått forrige år Amortisering 1/15 av forrige års premieaavik Amortisering tidligere års premiavvik Amortiseringsbeløp premieavvik Side 9 av 80 Noter

12 ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året året Alle ordn. Vital SPK Fellesordn. KLP - Sykepleiere KLP Samlet Alle ordn SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Forpliktelser Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse 1.1 ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Estimatavvik forpliktelser IB 1.1 ( ) ( ) ( ) Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år ( ) ( ) Amortisering av avvik i år vedr forpliktelser ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Uamortisert samlet estimatavvik forpliktelse ( ) ( ) Pensjonsmidler Estimerte midler Faktiske midler 1.1 ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Estimatavvik midler IB ( ) ( ) Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år Amortisering av avvik i år vedr midler ( ) ( ) ( ) Uamortisert samlet estimatavvik midler UB FØRING AV ESTIMATAVVIK Amortisert estimatavvik brutto Amortisert premieavvik i år ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Netto estimatavvik AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelse IB ( ) Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnad Amortisert premieavvik i år Netto til og fraflyttede forpliktelser ( ) ( ) ( ) Innbetalt premie inkl adm kostnader ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Netto estimatavvik i år (balanseført) Balanseført netto forpliktelse UB ( ) ( ) MEDLEMSSTATUS Antall aktive Antall fratrådte med rettigheter Antall pensjonister Gj-snitt pensjonsgrunnlag Gjennomsnittsalder aktive 42, ,83 41,00 Forventet gjenstående tjenestetid 17, Gjennomsnittlig avlagt tjenestetid 7, ,59 9,35 ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Diskonteringsrente 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% Forventet avkastning 6,00% 5,35% 6,00% 6,00% Lønnsøkning 3,19% 3,19% 3,19% 3,19% G-regulering 3,19% 3,19% 3,19% 3,19% Regulering av løpende pensjon 3,19% 0,00% 0,00% 0,00% Arbeidsgiveravgift - sats 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% AKTUARIELLE FORUTSETNINGER Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 2,0% Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 0,0% Uførhet (tabellnavn/beskrivelse) IR02- nivå Dødelighet (tabellnavn/beskrivelse) K63 Giftemålssannsynlighet m.v. (tabellnavn/beskrivelse) K63 Uttakstilbøyelighet AFP 40% 50% 50% 50% Side 10 av 80 Noter

13 Kommentarer til pensjonsnoten Premieavvik Årets premieavvik er inntektsført med 13,4 mill.kr. Tilsvarende tall for 2006 var mill.kr. Premieavvikene skal ihenhold til regnskapsforskriftene føres på en utgiftskonto. Beløpet er ført under sektor 109, Reserver. Amortisertisering av tidligere års premieavvik Amortisert premieavvik er på mill.kr, tilsvarende tall i 2006 var på mill.kr. Dette beløpet er også ført under sektor 109. Pensjonsforpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser pr er på 1.034,5 mill.kr, Tilsvarende tall for 2006 var på 927,7 mill.kr. Pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler pr er på kr. 919,8 mill.kr, mot 798,9 mill.kr i Netto pensjonsforpliktelser pr er på 114,7 mill.kr. Forutsetninger Oppsettet viser at forventet uttak av AFP er beregnet til 50% for Statens Pensjonskasse og KLP, men Vital benytter 40%. Hvilken prosentsats som skal benyttes er det opp til den enkelte kommune å bestemme ihht forskriftene, dog må eventuelle endringer kommenteres særskilt. De samme satsene er benyttet både i 2005 og Øvrige satser fastsettes av aktuarene. Side 11 av 80 Noter

14 Note 3 Garantier KONTO KREDITOR OPPTATT I ÅR LÅNETID ANTALL ÅR OPPRINNELIG LÅN GARANTI- FORPLIKTELSER PR DEN NORSKE BANK Finnmarkshallen Driftsselskap AS kr kr IMI Barnehage kr kr K-sak 43/01 Bossekop Barnehage 2004 kr kr K-sak 6/03 Alta Kristne Grunnskole kr kr SPAREBANKEN NORD-NORGE K-sak 139/ Barnehage Allta Siida AS kr kr DEN NORSKE STATS HUSBANK Stiftelsen Betania 1993 kr kr Alta foreldrelagsbarnehage kr kr Rishaugen Barnehage kr kr Holten Barnehage kr kr KOMMUNALBANKEN Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 1997/ kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr KOMMUNEKREDITT NORGE AS 8914 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr SUM GARANTIFORPLIKTELSER kr kr GITTE, IKKE IVERKSATTE K-sak 73/07 Nordlysbadet AS Utvidelse av garantien fra 85 mill.kr til 120 mill.kr i byggeperioden Inntil 85 mill.kr K-sak 106/07 Nordlyskatedralen v/ Alta kirkelige fellesråd Utvidelse i bryygeperioden fra 66 mill.kr til 83 mill.kr Inntil 66 mill.kr K-sak 5/07 Furuly Barnehage v/ Stiftelsen Betania K-sak 62/07 Aurora Kino IKS 2006/ 18,7 mill.kr Kommentarer til garantinoten Aurora Kino IKS I forbindelse med at Alta Kino KF og Tromsø Kino KF ble besluttet oppløst og nytt selskap Aurora Kino IKS ble stiftet fra garanterer Alta kommune og Tromsø kommune med henholdsvis 30% og 70 %. Ved overtakelsen hadde Alta Kino KF (Alta kommune) et restlån på 4,9 mill.kr. og Tromsø Kino KF et restlån på 11,7 mill.kr. I henhold til selskapsavtalen for Aurora Kino IKS kan selskapet maks ta opp lån på 25 mill.kr. Side 12 av 80 Noter

15 Kommunale forpliktelser i forbindelse med spillemidler. Kommunen er også garantist i de tilfeller andre enn kommunen står som eier/søker av spillemidler for følgende typer anlegg: Flerbrukshaller og spesialhaller Alpinanlegg Golfanlegg Motorsportsanlegg Kunstisbaner Garantiansvaret for kommunen gjelder tilbakebetaling av spillemidler dersom mottaker ikke oppfyller eller misligholder de krav som departementet har satt til lag/foreninger som mottar spillemidler. Det er videre et krav om at det samlede tilskuddet til anlegget er over 2 mill.kr, samt at det er spillemidler som er mottatt de 10 siste år. Alta kommune har i hatt en gjennomgang av slike eventuelle forpliktelser, og kan ikke se at det pr. i dag er noen aktuelle. Side 13 av 80 Noter

16 Note 4 Innlån KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet Langsiktig gjeld pr kr Overtatt lån kr - Delsum kr Langsiktig gjeld pr kr Endring i langsiktig gjeld i balanseregnskapet kr kr ,79 Bevilgningsregnskapet Post 51 kr - Post 51 Avdrag på lån i driftsregnskapet kr Post 51 Avdrag på lån i investeringsregnskapet kr Sum betalte avdrag kr kr Post 91 Bruk av lån i driftsregnskapet kr - Post 91 Bruk av lån i investeringsregnskapet kr Sum bruk av lån kr kr Ubrukte lånemidler Ubrukte lånemidler pr kr Ubrukte lånemidler pr kr Sum endring i ubrukte lånemidler kr kr kr Endring i langsiktig gjeld i bevilgningsregnskapet kr ,79 Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet kr - Side 14 av 80 Noter

17 Note 5 Kontrollgrense lån Tekskt Leve tid Anleggsmidler AM Bokf. pr VEKTING UTEN KORR. Anleggsmidler AM Bokf. VEKTING pr UTEN KORR. Anleggsmidler AM Bokf. pr VEKTING UTEN KORR. AM Aktiva 5 år , , ,04 Aktiva 10 år , , ,23 Aktiva 20 år , , ,28 Aktiva 40 år , , ,93 Aktiva 50 år , , ,15 SUM , , ,62 Beregning av minimums avdrag og avvik i forhold til faktisk avdrag Tekst Minimums verdi Beregn gr lag Beløp i 1000 kr Minimums verdi Minimums verdi Beregn gr lag Beløp i 1000 kr Beregn gr lag Beløp i 1000 kr Langsiktig gjeld pr Minimum årlig avdrag A) Langsiktig gjeld B) Vekting uten korr av anl midler 41,8 41,6 41,6 C) (A delt på B) Laveste avdragsnivå Faktisk årlig avdrag (Drift) Avvik minimum og faktisk årlig avdrag Endring fra forrige år Kommentarer: År 2005 Kontrollgrensen for våre lån viser at maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av 2005 vært på 41,8 år. Laveste avdragsutgifter kunne ha vært 18,1 mill.kr., mens det faktisk var 23.3 mill.kr. År 2006 Kontrollgrensen for våre lån viser at maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av 2006 vært på 41,6 år. Laveste avdragsutgifter kunne ha vært 20,9 mill.kr., mens det faktisk var 25,1 mill.kr. År Ved beregningen av kontrollgrensen er det skjedd en endring i regelverket. Det er tall pr.1.1. i regnskapsåret som skal benyttes som grunnlag for beregning av anleggsverdiene. Kontrollgrensen for våre lån viser at maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av vært på 41,6 år. Laveste avdragsutgifter kunne ha vært 23,7 mill.kr., mens det faktisk var 29,8 mill.kr. Side 15 av 80 Noter

18 Oversikt over fast og flytende renter Type lån LÅNE GIVER 1 Rentefot pr Rente reg tids pkt fast rente lån GJELD Beløp i 1000 kr Ford lån pr Eks lån3001 KLP 3,77 % ,9 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 4,25 % ,0 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 2,90 % ,4 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 4,46 % ,0 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 4,45 % ,8 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN 5,30 % ,7 % 1. Eks lån9900 KOMM. BANKEN ,30 % ,4 % Totalt 1. Eks ordinære lån ,3 % 2. Lån til 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 6,90 % ,5 % Totalt 2. Lån til videre utlån ,5 % Fast rente lån ,8 % Flytende rente lån ,2 % Totalt lån ,0 % Kommentarer Av vår totale lånemasse på 989 mill.kr. pr vil 39,8% være på fast rente. Oppsettet viser også at 595,6 mill.kr. eller 60,2% er på flytende rente. Renten på disse lånene varierer fra kredittinstitusjon til kredittinstitusjon. 1% renteendring mht den eksisterende lånemassen pr som er på flytende renten betyr ca 6 mill.kr. i merutgifter for kommunen. Norges Banks styringsrente pr dato er på 5,75% Kommunen har det meste av lånemassen i Kommunalbanken. Side 16 av 80 Noter

19 Gjeldsutvikling LÅNE GIVER 1 GJ. SNITT RENTE EKS LÅN GJELD GJELD GJELD GJELD GJELD GJELD Totalt 10 NORDEA BANK 6,36 % Totalt 3001 KLP 5,45 % Totalt 303 KLP FORSIKR Totalt 4901 SPAREBANK1 N-NORGE Totalt 4910 SPAREB1-NY 5,78 % Totalt 6004 KOMMUNEKREDITT 5,55 % Totalt 7575 DNB Totalt 9900 KOMM. BANKEN 4,85 % Totalt 9916 HUSBANKEN - ORD. LÅN 5,00 % ,02 % , ,05 % Totalt A HUSB. VIDERE UTLÅN 5,05 % , ,05 % , ,02 % , Totalt Endring fra forrige år Endring fra forr år i % 9,7 % 12,0 % 6,2 % 8,7 % 15,2 % 13,4 % Endring i kr Endring i % 68,8 % Totalt alle lån Gjeldsutvikling Beløp i 1000 kr Gjeld Gjeld Gjeld Gjeld Gjeld Gjeld Kommentarer: Alta kommune har ved utgangen av en langsiktig lånegjeld på 989 mill.kr. Side 17 av 80 Noter

20 Låneopptak Totalt alle lån Opptak nye lån Beløp i 1000 kr Nye lån 2002 Nye lån 2003 Nye lån 2004 Nye lån 2005 Nye lån 2006 Nye lån Renteutviklingen Totalt alle lån Renteutvikling Beløp i 1000 kr Rente 2002 RENTE 2003 RENTE 2004 RENTE 2005 RENTE 2006 RENTE Kommentarer I hovedoversikten for drift, side 3, er renteutgift oppført med 60,9 mill.kr. Inklusiv i dette beløpet ligger internrenteutgiftene som skyldes konsernkontosystemet. Internrentene utgjør 21,7 mill.kr. Det er slik at tilsvarende beløp også blir ført som renteinntekt. I oppsettet ovenfor framkommer det at vi har en renteutgift på 40,9 mill.kr. Inklusiv i de 40,9 mill.kr ligger internrenter på de lån vi har inklusiv i konsernkontosystemet. Internrentebeløpet utgjør 1,8 mill.kr, slik at det vi faktisk har betalt i renteutgift i er 39,1 mill.kr. Side 18 av 80 Noter

21 Avdragsutviklingen Totalt alle lån Avdragsutvikling 202- Beløp i 1000 kr Avdrag 2002 Avdrag 2003 Avdrag 2004 Avdrag 2005 Avdrag 2006 Avdrag Kommentarer: Oppsettet viser betalte låneavdrag på 34,122 mill.kr. I hovedoversikten for drift, side 3, framkommer at betalte låneavdrag er på 29,787 mill.kr., og i hovedoversikten for investeringsregnskapet, side 4, er betalte avdrag på mill.kr. Totalt betalt avdrag på mill.kr. Differansen, kr. 14 mill.kr er ekstraordinær nedbetaling av lån i, jfr. K-sak 126/07. Side 19 av 80 Noter

22 Note 6 Utlån KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet Kap. 222 Saldo pr kr Kao. 223 Saldo pr kr Sum kap. 222 og 223 pr kr kr Kap. 222 Saldo pr kr Kap. 223 Saldo pr kr Sum kap. 222 og 223 pr kr kr Sum endring i balansen kr kr Bevilgningsregnskapet Uerholdelig restanse kr Uerholdelig restanse kr Post 92 Avdrag på utlån i driftsregnskapet kr Post 92 Avdrag på utlån i investeringsregnskapet kr Sum mottatte avdrag kr kr Korrigering av saldo vedr. sos.lån kr Renter tilbakeført til restgjeld kr Post 52 Utlån av midler i driftsregnskapet kr Post 52 Utlån av midler i investeringsregnskapet kr Sum utlån i kr kr Sum endring i bevilgningsregnskapet kr kr Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet kr - Kommentar Det er foretatt opprydding/avskrivning av en gammel uerholdelig restanse vedrørende utlån, kr ,-. I tillegg er det avskrevet uerholdelig restanse på kr ,-, samt at det er foretatt en korrigering på kr ,- av feil i lånesaldo som skriver seg fra tidligere år. Side 20 av 80 Noter

23 Note 7 Aksjer KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet Saldo pr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Sum kap. 221 pr kr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Sum kap. 221 pr kr kr Sum endring i balansen kr kr Bevilgningsregnskapet Andeler tilbakeført fra Alta Kraftlag A/L kr Verdidifferanse ved salg av Origoaksjer kr Kapitalnedskriving aksjer Origo AS kr kr - Post 529 Kjøp av aksjer kr Sum mottatte avdrag kr kr kr - Kapitaløkning aksjer Origo AS kr Post 929 Salg av aksjer kr kr Sum endring i bevilgningsregnskapet kr kr Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet - Side 21 av 80 Noter

24 Aksjeoversikt BALANSE- KONTO SELSKAPSNAVN EIERANDEL / ANTALL AKSER BALANSEFØRT VERDI PR Den Nordenfjeldske Bykreditt KLP Egenkapitalinnskudd Alta Utviklingsselskap/Origo Nord AS 1) 1913 aksjer à kr % Kommunekraft AS 1 aksje á kr , Vefik IKS 3 eierandeler á kr , Kusek IKS 3 eierandeler Alta Produkter Eiendom AS 2982 aksjer á kr % A/L Biblioteksentralen 1 andel á kr. 300, Finnmark Enøksenter AS 50 aksjer á kr. 100, AS Nordavis 85 aksjer á kr. 100, Nord Norsk Stud. Og El Finnmarkshallen drift 51% av aksjene A/L Galvano Stans 2 andeler á kr. 100, A/L Kvalfjord Vannverk Alta Idrettspark 3 aksjer á kr , Sagat 35 aksjer á kr. 50, Hammerfest Turist AS 5 aksjer á kr. 100, Origo As 820 aksjer à kr Bossekop Samfunnshus A/L Talvik Samfunnshus 2402 andeler á kr. 100, A/L Langfjordbotn Samfunnshus Stud.samf.hus A/L 2 andeler á kr. 100, Leirbotn Samfunnshus AL 110 andeler á kr. 100, Alta Fiskeriservice AS 128 aksjer á kr , Alta Ski- og Alpinsenter AS 4950 aksjer á kr. 10, Badeland AS Komsa Parkering AS Allta Sámi Giellaguovddás AS 33 aksjer á kr. 1060, Aurora Kino IKS A/L Alta Boligbyggerlag 40 andeler á kr. 100, Herav andeler knyttet mot leiligheter: Knausen Borettslag 1 stk Kaiskuru Borettslag 2 stk Midtbakkflaten Borettslag 5 stk Myrullveien Borettslag 1 stk SUM AKSJER OG ANDELER Side 22 av 80 Noter

25 Note 8 Fonds DISPOSISJONSFOND DISPOSISJONSFOND ,56 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet inn ,50 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnsk. inn - ut ,68 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ut - DISPOSISJONSFOND ,38 Gruppa disposisjonsfond tilsvarer kapittel 256, 257 og 258 i balanseregnskapet. Spesifikasjon over de enkelte fond finnes i balanseregnskapet. Avsetning til disposisjonsfond gjelder hovedsaklig avsetning til bufferfond med 1,7 mill.kr. og avsetning til bruk på ulike investeringsprosjekt med ca. 5 mill.kr. Bruk av disposisjonsfond med 9,8 mill.kr er brukt som finansiering på ulike investeringsprosjekt. UBUNDNE INVESTERINGSFOND UBUNDNE INVESTERINGSFOND inn ,96 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnsk. inn ,50 Forbruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnsk. ut ,72 UBUNDNE KAPITALFOND ut ,74 Ubundne investeringsfond tilsvarer kapittel 253 i balanseregnskapet. Spesifikasjon over de enkelte fond finnes i balanseregnskapet. Avsatt til ubundne investeringsfond gjelder tilbakebetaling av egenkapitalinnskuddet fra KLP vedrørende overflytting av oppsatte og pensjonister til Vital forsikring med 1,8 mill.kr. inkl.renter. Flyttingen omfatter fellesordningen inkludert kommunelegene. I tillegg er det solgt aksjer til Alta Kraftlag vedr. Origo Nord AS for 0,8 mill.kr. som er avsatt til fond. BUNDNE INVESTERINGSFOND BUNDNE INVESTERINGSFOND inn ,35 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnsk. inn ,37 Forbruk av bundne investeringsfond i investeringsregnsk. ut ,35 BUNDNE INVESTERINGSFOND ut ,37 Bundne investeringsfond tilsvarer kapittel 255 i balanseregnskapet. Spesifikasjon over de enkelte fond finnes i balanseregnskapet. BUNDNE DRIFTSFOND BUNDNE DRIFTSFOND inn ,77 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet inn ,24 Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet ut ,61 BUNDNE DRIFTSFOND ut ,40 Side 23 av 80 Noter

26 Bundne driftsfond tilsvarer kapittel 251 i balanseregnskapet. Spesifikasjon over de enkelte fond finnes i balanseregnskapet. Bruk og avsetning i denne fondsgruppa er eksterne midler til ulike tiltak i driftsregnskapet. I denne gruppa inngår også kraftfond og selvkostfondene. Opptjente renter som er avsatt til kraft- /næringsfond utgjør 2,4 mill.kr i. Til selvkostfondene er det netto avsatt 0,8 mill.kr. SUM TOTALE FONDS PR ,64 Bruk og avsetninger i året , ,36 SUM TOTALE FONDS PR ,89 Totale fonds har en netto økning fra 2006 til på 12,4 mill.kr. Økningen framkommer i alt hovedsak på bundne driftsfond. Side 24 av 80 Noter

27 Note 9 Kapitalkonto Konto Tekst Delsum Debet Hovedsum Konto Tekst Delsum kredit Hovedsum Balansen Balansen Underskudd 0,00 Overskudd , Nedskr/avskr maskiner , Avdrag Rafsbotn IL 0, Kjøp av biler/maskiner , Avdrag Alta Fiskeriservice 0, , DELSUM , , DELSUM , , Nedskr./avskr. eiend./anlegg , Salg jordeiendommer 0, Salg av fast eiendom/anlegg , Aktivering av fast eiend. og anlegg , DELSUM , , DELSUM , , Salg av bygning 0, Nedskr./avskr. EDB-utstyr , Kjøp av edb ,51 Overf. likv. res. drift 0,00 DELSUM , ,34 DELSUM , , Egenkapitalinnskudd KLP , Egenkap.innsk KLP-tilbakeført , Renter tillagt lån 0, Salg av aksjer 0, Tilbakef.avdrag 0, Kapitalnedsett./økning/salg , Utlån av Kraftfondet 0, Avdrag på utlån - kraftfond , Kjøp av aksjer/eierandeler ,00 DELSUM , ,00 DELSUM , , Uerholdelig lån 0, Avdrag på utlån - egenkap.lån , Tilbakeført til restgjeld ,00 DELSUM , ,00 DELSUM , , Lån omgjort til bidrag ,00 Korr.feil lånesaldo , Avdrag sosiale lån , Utlån - sosiale lån ,00 DELSUM , ,50 DELSUM , , Bruk av lånemidler , , , Overtatt lån/innfridd garanti 0, Utlån - egenkap.lån I , Gammel uerholdelig restanse , Bruk lånem utlån , Avdrag på eksterne lån ,21 DELSUM , ,30 DELSUM , , Pensjonsforpliktelser , , Pensjonsmidler , , Pensjonsforpliktelser 0,00 0, Pensjonsmidler 0,00 0, Pensjonsforpliktelser 0,00 0, Pensjonsmidler 0,00 0,00 Balansen pr Balansen pr Overskudd kapital ,03 Underskudd kapital 0,00 SUM DEBET ,45 SUM KREDIT ,45 Alta, Alta, Bjørn Atle Hansen Gunvor Isaksen Tove Mathisen Rådmann Fagansvarlig Revisjonssjef sign sign sign Side 25 av 80 Noter

28 Note 10 REGNSKAP Likviditetsreserve LIKVIDITETSRESERVE DRIFT KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT Undersk. likv. res Likv. reserve , Bruk av likv. res. 0, Styrking likv.reseven 0, Saldo , , , LIKVIDITETSRESERVE LANDBRUKSKONTORET KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT Undersk. likv. res , Likv. reserve 0, Saldo , , , LIKVIDITETSRESERVE KAPITAL KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT Undersk. likv. res. 0, Likv. reserve , Bruk av likv. res. 0, Styrking av likv. res. 0, Saldo , , , LIKVIDITETSRESERVE FERIEPENGER KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT Undersk. likv. res , Likv. reserve Saldo , , , UDISPONERT I INVESTERINGSREGNSKAPET KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT IB Saldo 0, IB Saldo , Bruk av tidl. Års udisponert , Udisponert , UB Saldo , UB Saldo 0, , , UDEKKET I INVESTERINGSREGNSKAPET KONTO TEKST DEBET KONTO TEKST KREDIT IB Saldo , IB Saldo 0, Udekket , Tilbakeført , UB Saldo 0, UB Saldo , , ,55 Side 26 av 80 Noter

29 Note 11 Ubrukte lånemidler Tekst Ubrukte lånemidler pr Låneopptak i ihht korr.budsjett Bruk av lån i Ubrukte lånemidler pr Totalt K002-HMS-INNEKLIMA , , ,88 Totalt K006-SAGA SKOLE , , ,40 - Totalt K011/K298 HELSESENTRET FYRKJEL , ,08 Totalt K023-TILTAK I DISTRIKT , , , ,50 Totalt K024-INDUSTRIOMRÅDE , ,13 - Totalt K028-KIRKEGÅRDER , ,00 - Totalt K029-MASKINPARK , ,00 - Totalt K032-NYE TILTAK AVLØP , , , ,20 Totalt K033-ASFALTERING , , , ,00 Totalt K059-ELVEBAKKEN SENTRUM , ,30 Totalt K060-NYE TILTAK VANN , , ,46 - Totalt K072-UTSTYR SKOLER , , ,08 - Totalt K073-UTBEDRING UNGD.SKOLEN , , , ,27 Totalt K150/K227-VEG E6-ØVREVEGEN , , ,26 Totalt K158-TILRETTELEGGING B-FELT , , , ,64 Totalt K160-ALTA MUSEUM-OMBYGGING , ,71 Totalt K194-RESERVER , ,20 K196-GAKORI SKOLE-UTBYGGING , , , ,97 Totalt K196-GAKORI SKOLE-UTBYGGING , , , ,97 Totalt K207-STARTLÅN , , , ,36 Totalt K208-VEI FURUÅSEN , ,00 Totalt K213-UTVIKLINGSPLAN TALVIK-STORSANDNES , ,00 Totalt K216-NY KINO/BIBLIOTEK , , ,05 - Totalt K221-ALTA MUSEUM NAUST , , ,95 Totalt K222-UTB.STØRRE KOMM.BYGG , ,59 - Totalt K223-FRILUFTSTILTAK , ,00 Totalt K225-ALTA MUSEUM-BASISUTSTILLING , ,75 Totalt K226-UTSKIFTING MASKINER (VVA) , , , ,37 Totalt K231-INDUSTRIOMRÅDE , , ,08 Totalt K234-OPPRUSTING HALDDE , , ,78 Totalt K242-ALTNESET EKSKURSJONSSTED , ,04 Totalt K253-OMLEGGING RINGVEIEN ELVEBAKKEN , ,00 - Totalt K255-FINNMARKSHALLEN , , ,97 Totalt K256-ELVEBAKKEN SKOLE - FORSTERKET SKOLE , ,00 - Totalt K259-ELVEBAKKEN SENTRUM-AVSLUTNING , ,00 Totalt K268-PSYKIATRIBOLIGER ALTA , , , ,85 Totalt K278-TALVIK BARNEHAGE , ,56 0,00 Totalt K279-PARKERING KÅFJORD KIRKE , ,00 Totalt K288-GARANTIOPPFØLGING , ,32 Totalt K289-OMBYGGING RÅDHUS , , , ,35 Totalt K291-ALTA U-SKOLE SPESIALROM , , ,14 Totalt K293 - SAGA BOLIGFELT B , ,00 - Totalt K306 - LAMPEMYRA BOLIGFELT , , ,19 Totalt K307 - MOBAKKEN BOLIGFELT , , ,50 Totalt K308 - RØSTMOEN BOLIGFELT , ,00 Totalt K310-ALTAPOSTEN ETTERVERNSBOLIGER , , ,07 Totalt K311-VERTSHUSETS OMSORGSBOLIGER , , ,74 Totalt K312-KJØP MARKVEIEN , , ,78 Totalt K313-ELVEBAKKEN SKOLE LAGER , ,00 - Totalt K314-BOSSEKOP SKOLE DIV TILTAK , , ,20 Totalt K316-UNGDOMMENS HUS , ,00 - Totalt K317-OTERFARET BARNEHAGE , , ,36 Totalt K318-VOGNSKUR , , ,27 Totalt K320-HELSE DIV MINDRE PROSJEKT , , ,60 Totalt K321-ELVEBAKKEN SYKEHJEM AVFALLSROM , ,00 Totalt K323-HARALDPARKEN , , ,50 Totalt K324-KOMSALØYPA REHAB , ,00 - Totalt K326-BRANN LUFTKOMPRESSOR , ,00 - Totalt K327-BRANN NY VAKT-KOMMANDOBIL , , ,93 Totalt K328-BRANNSTASJON NY , , ,51 Totalt K329-VESTRE ALTA GATELYS , , ,00 Totalt K330-SENTRALALTA REN GATELYS , , ,00 Totalt K337-GATELYS DISTRIKT ØST , ,00 - Totalt K340-BREDBÅNDUTBYGGING , ,00 Totalt K351-ETABLERING AV FASTE BARNEHAGEPLASSER MIDL , , ,88 Totalt K352-SANDFALLET NATURBARNEHAGE , ,00 Totalt K570-KJØP ANDELER , ,00 - Totalt , , , ,50 Side 27 av 80 Noter

30 Note 12 Udekket / udisponert i investeringsregnskapet NETTO UDISPONERTE MIDLER UDEKKET MIDLER NETTO Kolonne 1 Kolonne 2 Kolonne 3 Kolonne 4 Kolonne 5 Kolonne 6 Kolonne 7 Kolonne 8 PR.NR PROSJEKT NAVN MEMORIA- KONTO NETTO SALDO Disponert i ihht K-sak Udisponert i Tilbakeført i Udekket Netto udekket Sum udekket NETTO i i SALDO K006 Saga skole , , , , ,54 K015 Grunnerverv , , , ,91 0, ,91 K191 Øyra , , , , ,23 K195 AIS-Garantilån , ,00 0,00 0,00 0,00 K216 Ny kino , , , ,62 K224 PCB i bygg , , , ,34 K248 Jotka Perkering , ,25 0,00 0,00 0,00 K256 Elvebakken skole forsterket sk , , , , , ,55 K257 Bulhallen , , , , , ,35 K280 Restaurering Altahallen ,16 0, , ,16 K309 Dalebakken boliger , ,65 0,00 0,00 0,00 K310 Altaposten Ettervernboliger , ,19 0,00 0,00 0,00 K311 Vertshusets omsorgsbolig , ,51 0,00 0,00 0,00 K324 Komsaløypa , ,36 0,00 0,00 0,00 K342 Nytt bibliotekutstyr , , , , ,00 K344 Løkkeveien omlegging , , , , ,50 K345 Midl.parkeringsplasser , , , , ,00 K529 Kjøp/salg boliger , , , ,50 0, ,50 Sum , , , , , , , ,88 I henhold til K-sak 104/07 er det tilbakeført lån av kontantbeholdningen med 1,1 mill.kr., samt at udisponert i 2006, 9,2 mill.kr er disponert i henhold til K-sak 126/07. Udisponert i er på 7,5 mill.kr. og udekket i er 16,3 mill.kr. Totalt er det et udekket beløp på 24,4 mill.kr. Det er to prosjekt fra 2006 som ikke er tilbakeført i. Finansiering og tilbakeføring til kontantbeholdningen vil komme i 2008 for prosjekt K191. Når det gjelder prosjekt K280 vil tilbakeføring skje når vi mottar spillemidler for prosjektet. Udekket beløp i på 16,3 mill.kr. har i hovedsak sin forklaring i at investeringsutgifter er kommet før finansiering foreligger. (forskyvning mellom år). Side 28 av 80 Noter