Delårsrapport. 3. kvartal Høland og Setskog. Sparebank

Transkript

1 Delårsrapport 3. kvartal 2012 Høland og Setskog Sparebank

2 Høland og Setskog Sparebank Delårsrapport pr. 3. kvartal 2012 Generelt Regnskapet er utarbeidet etter IFRS (International Finance Reporting Standard). Det er gjennomført forenklet revisorkontroll. Resultat I 2. kvartal overtok banken aksjer i Terra Boligkreditt AS (TBK) fra Terra Gruppen AS. 80 % av aksjene ble overtatt som utbytte og ble resultatført over ordinært resultat. Samtidig ble aksjene i Terra Gruppen AS nedskrevet, dels over ordinært resultat og dels som tilbakeføring av tidligere oppskrivning over utvidet resultat. Det ble inntektsført 14,0 mill som utbytte, og nedskrevet 2,6 mill over ordinært resultat. Netto resultateffekt ble 11,4 mill (jfr. note 5). Nedskrivning over utvidet resultat var 7,1 mill, slik at netto positiv effekt på egenkapitalen ble 4,3 mill. Driftsresultat før skatt er ved utgangen av 3. kvartal 29,5 mill (16,6 mill), sett bort fra utbytte ved overføring av aksjer i TBK er resultatet 18,1 mill (16,6 mill). Resultatet er som forventet. Underliggende bankdrift er solid og lønnsom. Rentenettoen er 62,3 mill (58,3 mill) hvilket tilsvarer 1,92 % (1,88 %) av forvaltningskapitalen. Provisjonsinntektene er 8 % høyere enn på samme tid i fjor, og fortsetter å utvikle seg positivt. Utbytte utgjør 15,2 mill, hvorav 14,0 mill kommer fra overføring av aksjer i TBK. Netto gevinst ved verdipapirer er 1,7 mill (- 4,7 mill), sett bort fra overføring av aksjer i TBK, 4,3 mill (-4,7 mill). jfr. note 5. Driftskostnadene ligger på samme nivå som for ett år tilbake og utgjør 44,1 mill (44,1 mill). Tap og tapsavsetninger er betydelig høyere enn tilsvarende periode i fjor, 17,5 mill (5,3 mill). Ett større næringsengasjement påfører banken større tap enn tidligere forventet. Årets tapsføringer belaster resultatet i betydelig grad. Styret mener det er foretatt tilstrekkelige bokførte nedskrivninger. Forvaltningskapital Forvaltningskapitalen er mill og øker siste 12 mnd med 2,4 %. Soliditet Netto ansvarlig kapital er 424 mill, beregnet 16,90 % vektet kapitaldekning. Kjernekapitalen er på 423 mill, beregnet kjernekapitaldekning 16,85 %. Styret vurderer bankens stilling som meget solid. Banken har som følge av fusjonen i 2010 fortsatt 1,9 % av egenkapitalbevisene i eget eie. Innskudd Totale innskudd fra kunder øker hittil i år med 4,7 %, etter en målbevisst satsing fra banken. Innskuddsdekningen er 79 % (74 %). Utlån Totale utlån i egen balanse øker hittil i år med 1 %. Banken benytter i større grad TBK, porteføljen er 406 mill, noe som tilsvarer 14 % av utlån PM. TBK-porteføljen øker i 3. kvartal med 9 %. Andel næringslån er ved utgangen av kvartalet 31,4 %. Veksten er i tråd med målsetningen. Risikoforhold Risikoforholdene overvåkes gjennom kontinuerlige analyser av aktuelle risikoer. Risikoanalysene inngår som integrert del av bankens kvalitetssikringssystem og ICAAP. Kredittrisiko Kredittrisiko knyttet til utlån er det største risikoelement i bankens virksomhet. Tap på utlån skyldes i det vesentligste kundenes manglende evne til å betjene gjeld og at realisasjonsverdien av pantesikkerheten er noe lavere enn antatt. Bankens utlån er i hovedsak sikret med pant i eiendeler, fortrinnsvis fast eiendom innenfor 60/80 % av takst, samt i fordringer. Banken benytter SDC s

3 risikoklassifiseringssystem for overvåkning av risiko i utlånsmassen. Renterisiko Renterisikoen er svært begrenset da banken i all hovedsak har flytende rente både på lån og innskudd. Egne obligasjonslån løper til flytende rente eller er sikret med renteswaper. Valutarisiko Banken har ikke lån i utenlandsk valuta. Bankens risiko i forbindelse med valutalån til kunder er ubetydelig idet disse har gode pantesikkerheter. Kursrisiko Bokført verdi av bankens beholdning av børsnoterte aksjer og egenkapitalbevis utgjør en svært liten del av bankens forvaltningskapital. Likviditetsrisiko Banken har i sin risikostyring basert seg på Finanstilsynets likviditetsindikator. Banken har likviditetsreserver som overstiger grensen med god margin. I tillegg planlegger banken tilpasning til kommende krav knyttet til LBI og LCR. Administrasjonen overvåker likviditetssituasjonen daglig, og styret mottar regelmessig rapport om status. Styret anser likviditeten som god og langsiktig forfallsstruktur er godt tilpasset bankens strategi. Utsiktene framover Banken har stort fokus på god kundebetjening, kompetanseutvikling og effektivisering for å skape god langsiktig lønnsomhet. Kunder og egenkapitalbeviseiere skal oppleve banken som framtidsorientert og som en betydelig aktør i lokalsamfunnet. Bankens tradisjonelle primærmarked boliglån vil gi lavere marginer framover. Konkurransen med de store bankene gjennom boligkredittselskapene stiller banken overfor nye utfordringer da vi ikke vil kunne oppnå like gunstige innlån som boligkredittselskapene, og vi vil fortsette å benytte TBK i større utstrekning framover, slik utviklingen viser de seneste kvartalene. Presset på marginene stiller nye krav til inntjening på andre områder, noe banken har stort fokus på og forventes å lykkes med. Erklæring iht Verdipapirhandelloven Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har vesentlig betydning for virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Vi bekrefter herved at delårsberetning og delårsregnskap etter vår beste overbevisning gir et rettvisende bilde av viktige begivenheter i regnskapsperioden, og at regnskapet er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandard og at opplysningene gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling og resultat. Bjørkelangen, 30. september / 25. oktober 2012 Jarle Bergsjø Per B. Jacobsen Unni Nadden Ane K. Haugen Siri Hidle Styreleder John-Ivar Udnesseter Åsmund Krogstad Øystein Heggedal John Sigurd Bjørknes Adm. banksjef

4 Høland og Setskog Sparebank RESULTATREGNSKAP Året 2011 (i hele tusen kroner) NOTE IFRS % av IFRS % av IFRS % av forvaltnings forvaltnings forvaltnings kapital kapital kapital Renteinntekter og lignende inntekter , , ,86 Rentekostnader og lignende kostnader , , ,00 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter , , ,86 Utbytte oa inntekter av verdipapirer med var avkastning , , ,05 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester , , ,42 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester , , ,11 Netto gevinst tap av valuta og verdipapirer , , ,14 Andre driftsinntekter , , ,04 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter , , ,25 Lønn og sosiale kostnader , , ,73 Generelle administrasjonskostnader , , ,37 Avskrivninger / nedskrivninger , , ,04 Andre driftskostnader , , ,26 Sum driftskostnader , , ,41 BEREGNET RESULTAT FØR TAP PÅ UTLÅN , , ,71 Tap på utlån, garantier mv , , ,26 RESULTAT FØR SKATT , , ,44 Skattekostnad , , ,11 RESULTAT ETTER SKATT , , ,34 HOVEDTALL / NØKKELTALL Gjennomsnittlig forvaltningskapital Antall egenkapitalbevis Innskuddsdekning 79 % 74 % 77 % Egenkapitalrentabilitet etter skatt 8,0 % 3,7 % 4,7 % Egenkapitalbevisbrøk 22,91 % 23,65 % 23,65 % Resultat pr egenkapitalbevis (ved utgangen av per.) 5 4,4 3,8 4,7 Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (ved utgangen av per.) 5 4,4 3,8 4,7 Kostnadsprosent (driftskostnader/sum inntekter) 48,4 % 66,8 % 66,6 % Høland og Setskog Sparebank - Q xlsx REVIDERT

5 Høland og Setskog Sparebank RESULTATREGNSKAP Q Q (i hele tusen kroner) NOTE IFRS % av IFRS % av forvaltnings forvaltnings kapital kapital Renteinntekter og lignende inntekter , ,13 Rentekostnader og lignende kostnader , ,19 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter , ,94 Utbytte oa inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 730 0, ,00 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester , ,45 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester , ,11 Netto gevinst tap av valuta og verdipapirer , ,49 Andre driftsinntekter 279 0, ,04 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter , ,11 Lønn og sosiale kostnader , ,78 Generelle administrasjonskostnader , ,35 Avskrivninger / nedskrivninger 536 0, ,04 Andre driftskostnader , ,19 Sum driftskostnader , ,36 BEREGNET RESULTAT FØR TAP PÅ UTLÅN , ,46 Tap på utlån, garantier mv , ,10 RESULTAT FØR SKATT , ,36 Skattekostnad , ,18 RESULTAT ETTER SKATT , ,18 HOVEDTALL / NØKKELTALL Gjennomsnittlig forvaltningskapital Antall egenkapitalbevis Innskuddsdekning 79 % 74 % Egenkapitalrentabilitet etter skatt 1,3 % 0,6 % Egenkapitalbevisbrøk 22,91 % 23,65 % Resultat pr egenkapitalbevis (ved utgangen av per.) 5 1,3 0,6 Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (ved utgangen av per.) 5 1,3 0,6 Kostnadsprosent (driftskostnader/sum inntekter) 49,6 % 74,7 % Høland og Setskog Sparebank - Q xlsx REVIDERT

6 Høland og Setskog Sparebank BALANSE NOTE (i hele tusen kroner) IFRS IFRS IFRS EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlan til og fordringer på kredittinstituasjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Individuelle nedskrivninger på utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Netto utlån til og fordringer på kunder Rentebærende verdipapirer Aksjer, andeler og egenkap.bevis Rentebærende verdipapirer - til virkelig verdi over resultat Andre verdipapirer - til virkelig verdi over resultat Andre verdipapirer - til virkelig verdi over egenkapital Investeringer i tilknyttede selskaper Varige driftsmidler Investeringseiendommer Eiendeler holdt for salg Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Eiendel ved utsatt skatt SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Annen gjeld Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Periodens resultat Sum egenkapital SUM GJELD OG EGENKAPITAL Høland og Setskog Sparebank - Q xlsx REVIDERT

7 Høland og Setskog Sparebank NOTER Regnskapsprinsipper Bankens regnskapsrapportering følger fra og med regnskapsåret 2011 International Financial Raporting Standards (IFRS). Regnskapmessig hovedprinsipp er at historisk kost/amortisert kost er lagt til grunn, med unntak av: - Investeringer som er kjøp i markedsøyemed eller er tilgjengelig for salg er vurdert til virkelig verdi - Finansielle derivater, sikring av virkelig verdi og fastrenteposisjoner er vurdert til virkelig verdi Alle tall er i hele tusen om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK. Note 1 Tap på utlån, garantier mv Misligholdte lån Brutto misligholdte lån over 90 dager Individuelle nedskrivninger på misligholdte lån Netto misligholdte lån Tapsutsatte lån Øvrige brutto tapsutsatte lån Individuelle nedskrivninger på tapsutsatte lån Netto tapsutsatte lån Tap og nedskrivninger på lån Kvartalet Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i spesifiserte tapsavsetninger på garantier 0 0 Periodens endring i gruppenedskrivninger Periodens konstaterte tap det tidligere år er nedskrevet for Periodens konstaterte tap det tidligere år er avsatt spesifiserte tapsavsetninger for på garantier 0 0 Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for Periodens konstaterte tap det tidligere år ikke er avsatt spesifiserte tapsavsetninger for på garantier Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap på utlån Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap på garantier Periodens tapskostnader Note 2 Brutto utlån fordelt på sektor og næring Utlån Omsetning og drift av fast eiendom Bygg, anlegg, kraft, vann Jord- og skogbruk Handel, hotell og restaurantvirksomhet Transport og kommunikasjon Øvrige næringer SUM NÆRING Sum lønnstakere og lignende SUM BRUTTO UTLÅN Note 3 Innskudd fordelt på sektor og næring Innskudd Omsetning og drift av fast eiendom Bygg, anlegg, kraft, vann Jord- og skogbruk Handel, hotell og restaurantvirksomhet Transport og kommunikasjon Øvrige næringer SUM NÆRING Sum lønnstakere og lignende SUM INNSKUDD FRA KUNDER Høland og Setskog Sparebank Noter Q xlsx REVIDERT

8 Høland og Setskog Sparebank NOTER Note 4 Obligasjonsportefølje Rentebærende verdipapirer med verdiendring over resultat Pålydende Kostpris Virkelig verdi Utstedt av kommuner Utstedt av OMF Utstedt av banker Utstedt av andre Ansvarlig lån SUM Note 5 Gevinst/tap på valuta og verdipapirer Gevinst / tap Kvartalet Verdiendring aksjer og egenkapitalbevis Verdiendring obligasjoner Realisert kursgevinst/-tap obligasjoner Realisert kursgevinst/-tap aksjer Verdiendring finansielle derivater Kursgevinst/-tap valuta Sum gevinst/tap Overføring av aksjer Terra Boligkreditt Inntektsført som UTBYTTE Nedskrivning TAP PÅ VERDIPAPIRER Netto resultateffekt Resultat pr. egenkapitalbevis 6,9 8,2 Korrigert for overførte aksjer (ikke utbytteberetiget) -3,8-3,8 Korrigert resultat pr. egenkapitalbevis 3,1 4,4 Note 6 Garantier Garantier Lånegarantier Garantiansvar Terra Boligkreditt Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Bankenes Sikringsfond SUM Portefølje i Terra Boligkreditt Dep. For mulige F-lån i Norges bank Note 7 Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Kredittforening for Sparebanker Bank F-lån Verdijusteringer 0 0 SUM Note 8 Verdipapirgjeld Setifikatgjeld nominell verdi Obligasjonsgjeld nominell verdi Verdijusteringer SUM Høland og Setskog Sparebank Noter Q xlsx REVIDERT

9 Høland og Setskog Sparebank NOTER Note 9 Fondsobligasjoner og ansvarlig kapital Fondsobligasjoner, evigvarende Ansvarlig obligasjonslån med avtalt løpetid Verdijusteringer SUM Note 10 Kapitaldekning Sparebankens fond Egenkapitalbeviskapital Egeneide egenkapitalbevis Overkursfond Utjevningsfond Fondsobligasjoner Fradrag i kjernekapitalen Ansvarlig kapital i andre finansinst. - 50% Avsatt utbytte, klassifisert som egenkapital (IFRS) Andel av overskudd før skatt Kjernekapital Tilleggskapital Sum ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kjernekapitaldekning 16,85 % 13,34 % 13,77 % Kapitaldekning 16,90 % 15,74 % 15,85 % Note 11 Finansielle derivater Obligasjoner utstedt av kommuner Pålydende Virkelig verdi = fordring (+) / forpliktelse (-) Renteswapper, fastrenteinnlån Pålydende Virkelig verdi = fordring (+) / forpliktelse (-) Netto derivat eiendel (+) /-forpliktelse (-) Note 12 Endring i egenkapital (i hele tusen Egenkap. kroner) bevis Overkurs fond Utjevnings fond Grunnfonds kapital Fond for vurd. forskjeller Fond for ureal. gevinster Udisponert resultat Sum egenkapital Egenkapita l Total resultat Utdelt utb. for Utdelt gaver for Prinsippendring Egenkapita l Høland og Setskog Sparebank Noter Q xlsx REVIDERT

10 Høland og Setskog Sparebank NOTER Note 13 Egenkapitalbeviseiere Det var 533 egenkapitalbeviseiere pr , de 20 største er: ETTERNAVN FORNAVN BEHOLDNING Eierandel TAAJE FINN JØRGEN ,62 % TERRA UTBYTTE VPF ,30 % HØLAND OG SETSKOG ELVERK ,91 % BANKINVEST KS ,72 % BUNÆS DØDSBO KJELL ,82 % BOLSTAD TOVE MAGNÆS ,66 % ROGSTAD JON ODDVAR ,66 % JENS J. FALLET INVEST AS ,54 % SØBY BIRGER ,49 % HOLMBRO BJØRN EILERT ,47 % MALMAG CAPITAL AS ,45 % NORDBY KARI ,45 % PHILIBERT THOMAS CHRISTIAN ,45 % DAHL NARVE ,40 % HOLMEDAHL OLAV ,32 % BJERKRHEIM ODD TORE ,31 % MØLLER JON HENRIK ,31 % SUNDBY STEINAR GABRIEL ,18 % ORKDAL SPAREBANK ,16 % TINN SPAREBANK ,16 % SUM 20 STØRSTE ,37 % Egne egenkapitalbevis ,94 % Øvrige egenkapitalbeviseiere ,69 % Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) ,00 % Kontantstrømoppstilling (i hele tusen kroner) Tilført fra åretse drift Ekstraordinære inntekter/kostnader 0 0 Endring diverse gjeld Endring diverse fordringer Likviditetsendring fra resultatregnskapet Endring brutto utlån Endring kortsiktige verdipapirer Endring innskudd fra kunder Endring innskudd fra kredittinstitusjoner Netto likviditetsendring fra virksomheten Salg/kjøp varige driftsmidler Endring langsiktige verdipapirer Likviditetsendringer vedr. investeringer Endring lån fra finansinstitusjoner Endring egenkapitalbeviskapital og ansvarlig lånekapital Likviditetsendring fra finansiering Netto endring i likvider Beholdning av likvider periodestart Beholdning av likvider periodeslutt Høland og Setskog Sparebank Noter Q xlsx REVIDERT