Caritas Norge ÅRSREGNSKAP Rapporten inneholder: - Aktivitetsregnskap Balanse pr 31/ Noter 2008 m/prosjektliste

Transkript

1 Caritas Norge ÅRSREGNSKAP 2008 Rapporten inneholder: - Aktivitetsregnskap Balanse pr 31/ Noter 2008 m/prosjektliste Årsregnskap

2 A KTIV ITETSREGNSKA P 2008 CA RITA S NORGE ANSKAFFEDE MIDLER Note Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Tilskudd Offentlige midler - prosjektmidler, Norad ' ' - prosjektmidler, UD ' ' - adm.støtte Norad ' 1 407' - adm.støtte UD ' 1 000' - informasjonsmidler Norad ' 300' - prosjektmidler fra IMDI ' 600' SUM offentlige midler ' ' Utenlandske organisasjoner - prosjektmidler 0 0 0' 0' - adm. støtte ' 900' SUM utenlandske organisasjoner ' 900' Innsamlet i Norge Innsamlede midler ' 4 860' SUM innsamlet i Norge ' 4 860' Finansinntekter ' 50' Andre inntekter ' 0' SUM anskaffede midler ' ' FORBRUKTE MIDLER Kostnader til anskaffelse av midler - innsamling ' 630' Sum kostnader til anskaffelse ' 630' Kostnader til formål Prosjektkostnader utland ' ' Informasjonskostnader ' 1 100' Innenlandsarbeid ' 700' SUM kostnader til formål 7, ' ' Kostnader til administrasjon - lønn og sosial ' 2 409' - revisjon ' 75' - kontor og adm ' 516' - reise og transport ' 178' - avskrivinger ' 50' - finans- og ekstraordinære kostnader ' 20' SUM administrasjon ' 3 247' SUM forbrukte midler ' ' Årets aktivitetsresultat ' 486' Tillegg/reduksjon egenkapital Øremerkede innsamlede midler ' 486' Ikke øremerkede inns. midler ' Avsatt til vedlikehold av F ' Reservefond ' Annen egenkapital ' SUM endring egenkapital ' 486' Årsregnskap

3 BALANSE 2008 CARITAS NORGE EIENDELER Note Anleggsmidler Fagerborggaten Kontormaskiner og inventar SUM anleggsmidler Omløpsmidler Kontanter, bankinnskudd Fordringer Forskudd SUM omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Grunnkapital Stiftelsens grunnkapital SUM grunnkapital Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner Øremerkede innsamlede midler SUM egenkapital med eksternt pål. restr Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Reservefond Avsatt til vedlikehold av Fagerborggt Ikke øremerkede innsamlede midler SUM egenkapital med selvp. restr Annen egenkapital SUM egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skatt, feriepenger og arb.avg Ubenyttede Norad-midler Ubenyttede UD-midler Skyldig adm.støtte Norad Skyldig adm.støtte UD NORAD-/UD-renter SUM kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Årsregnskap

4 CARITAS NORGE NOTER TIL REGNSKAPET 2008 Note 1: Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS (F) God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Ved utarbeidelsen av regnskapet er reglene for små foretak fulgt. Følgende regnskapsprinsipper er benyttet: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler når anskaffelseskost er minimum kr Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer er oppført til pålydende verdier. Tilskudd fra Norad, Utenriksdepartementet og Imdi, både administrasjonsstøtte og prosjektmidler, inntektsføres i det året prosjektmidlene benyttes. Ubenyttede midler er oppført som gjeld til tilskuddsyter. I tillegg til bokførte verdier har Caritas Norge krav på oversendte, men ikke benyttede midler i prosjektene ved årsskiftet. Disse beløpene skal igjen tilbakeføres tilskuddsyter. Innsamlede midler og bidrag fra utenlandske organisasjoner inntektsføres etter hvert som de mottas. Ubenyttede midler klassifiseres som Egenkapital med selvpålagte restriksjoner dersom de ikke er øremerket av giver, og som Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner dersom de er øremerket. Lønnskostnader som defineres som faglig oppfølging og anses som nødvendig for gjennomføring og resultatoppnåelse i selve prosjektene (inkl. informasjons- og innenlandsarbeid) er ført som prosjektkostnader. Øvrige lønnskostnader er ført som administrasjonskostnader (se også note 5). Kostnader til produksjon og utgivelse av giverbladet CaritasINFO er fordelt mellom Kostnader til anskaffelse av midler (innsamling) og informasjonskostnader, slik at formgivning og trykk regnes som informasjonskostnader, mens kostnader til utsending samt til ilagt giroblankett føres som innsamlingskostnader. Reiser som fullt ut eller i hovedsak har prosjektoppfølging som formål, er ført som prosjektkostnader. Øvrige reisekostnader er ført som administrasjonskostnader. Kostnader til revisjon av Norad- og UD-finansierte prosjekter er ført som prosjektkostnader, mens øvrige revisjonskostnader er ført som administrasjonskostnader. Note 2: Varige driftsmidler: Anskaffelseskost driftsmidler Tilganger Avganger Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Bokført restverdi Ordinære avskrivninger, driftsmidler Årets avskrivninger Note 3: Fagerborggata 17, gnr 216 / bnr 13; 38/118 ideelle andeler. I henhold til erklæring av 27/1-76 og tilhørende tinglyst skadesløsbrev forplikter Caritas Norge seg til ved salg av eiendommen å utbetale Oslo Katolske Bispedømme 5/38 av eiendommens nettoverdi, dog ikke mindre enn kr Årsregnskap

5 Note 4: Innsamlede midler Aksjon.nr. Land Navn Beholdning Inn NO K Ut NO K Saldo Innsamlede midler, ikke øremerket Diverse Frie midler Diverse Katastrofeberedskapsmidler Diverse Julegavekort Diverse Fasteaksjonen Diverse Høstaksjonen Norge Caritas-søndag Sum innsamlede midler, ikke øremerket Innsamlede midler, øremerket Latin-Amerika Latin-Amerika-innsamling Bolivia Bolivia-fond Peru Peru jordskjelv Kongo Kongo-innsamling Uganda Uganda-faddere Zambia Zambia-innsamling Sudan Sudan, Darfur-innsamling Bangladesh Flomofre, Bangladesh Filippinene Filippinene-faddere Vietnam Vietnam-innsamling Sri Lanka Sri Lanka-innsamling Øst-Timor Øst-Timor-innsamling Burma Burma-innsamling Diverse Adventsaksjonen Diverse Adventsaksjonen Diverse Diverse aksjoner Sum innsamlede midler, øremerket Totalt innsamlede midler Note 5: Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser m.m. Lønnskostnad Lønn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Brutto lønnskostnader Lønnskostnader belastet formål Netto lønnskostnader Caritas totale personalkostnader er , hvorav er relatert til prosjektvirksomheten, og inngår som en del av prosjektutgiftene. Generalsekretæren mottok i 2008 kr i lønn (inkl. feriepenger), samt kr i kostnader til kollektiv pensjonsordning. Generalsekretæren har ikke fått betaling for overtid etc. eller mottatt annen godtgjørelse. Totalt antall årsverk utgjorde i 2008 omkring 9, fordelt på 13 personer, som i Caritas har en kollektiv pensjonsavtale for sine ansatte som tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon. Styret i Caritas Norge mottar ikke honorar. Note 6: Revisjonshonorar: Godtgjørelse til Deloitte Statsautoriserte Revisorer AS og samarbeidende selskaper for revisjon og revisjonsrelaterte tjenester som er kostnadsført i 2008 utgjør: Revisjonshonorar for Stiftelsen Caritas Norge Revisjon av NORAD-prosjekter Revisjon av øvrige prosjekter Attestasjoner Årsregnskap

6 Note 7: Kostnader til henholdsvis formål og administrasjon i prosent av anvendte midler: Kostnader til formål 91,4 91,6 90,4 92,3 Administrasjonskostnader 7,4 7,5 8,6 7,2 Note 8: Prosjektliste 2008: Pro.nr. Land Navn Saldo 1/1 Inn off. midl. Inn egne midl. Ut Saldo 31/12 NORAD - rammeavtaleprosjekt Diverse Norad rammeavtale Honduras Landprogram Honduras Uganda Landprogram Uganda Zambia Landprogram Diverse Partnerskapsprogram Sum NORAD - rammeavtaleprosjekt UD - nødhjelp etc Haiti Humanitær respons etter orkaner Colombia Fredsbyggende innsats Eritrea Tilleggsernæring 2007 juli-desember Kongo (DR) Flyktninger i Goma Kongo (DR) Humanitær assistanse Nord-Kivu Sudan Humanitær assistanse returnerte flyk Bangladesh Lokalsamfunnsbasert katastrofebere Filippinene Økumenisk fredsengasjement år Filippinene Økumenisk fredsprosjekt år Filippinene Økumenisk Fredsprosjekt år Sri Lanka Internt fordrevne Sri Lanka Internt fordrevne i Vanni Diverse Diverse avsluttede UD-prosjekter Sum UD - nødhjelp etc Egne prosjekt Uganda Beskyttelse av nattpendlere Uganda Kongolesisk flyktninger i Uganda Zambia Home of Joy, Zambia Bangladesh Rehabiliteringsfase etter flom Filippinene Jordrettigheter og støtte til produktive Vietnam Lokalsamfunnsutvikling i An Phu Sri Lanka Fredsprogram Sri Lanka NPP Sri Lanka Flom i sør Øst-Timor Helsemotivatører Øst-Timor Lokalsamfunnsutvikling Burma Nødhjelp etter syklonen Nargis Norge Integreringsprosjekt IMDI Diverse Kirkelig Fredsplattform Sum Egne prosjekt Informasjonsprosjekter Diverse Nord/sør-informasjon - Norad ramme Norge Generelt informasjonsarbeid Norge CaritasINFO Norge Hjemmesider Norge Nord/sør-seminar Norge White Ribbon-kampanjen Sum Informasjonsprosjekter Totalt Alle prosjekt og aksjoner Oversikten omfatter kun prosjekter som har mottatt økonomiske overføringer fra Caritas Norge i løpet av Årsregnskap

7