FAUSKE KOMMUNE. Både driftsregnskap og investeringsregnskap er avsluttet i balanse.

Transkript

1 \~ SAKSPAPIR FAUSKE KOMMUNE JouralpostID: 12/4406 I Arkív sald.: 12/817 Sluttbehandlede vedtaksmnstans: Kommunestye II Saknr.: 112/12 I FORMANNSKAP I I Saksbehandler: Jonny Ríise I Dato: ÅRSREGNSKAP 2011 Vedlegg: i. Regnskap 20 i i 2. Revísjonsberetníng fra Salten Komiunerevísjon 3. Kontrollutvalgets vedtak Saksopplysninger: Ved fastsettelse av regnskapet er det Forianskapet som frenuer innstiling til Konuunestyret. Konuunens regnskap skal forelegges Kontrollutvalget til uttalelse, og Kontrollutvalgets uttalelse skal følge behandlingen av saken i Formannskap og Konuunestyret. Koinunens regnskap er ført og avlagt i samsvar med besteinelser i Kommunelov og gjeldende forskrifter. Regnskap med tilhørende årsberetning er overlevert revisjonen innen fastsatte frister. Saksbehandlers vurdering: Både driftsregnskap og investeringsregnskap er avsluttet i balanse. Revisjonen mener i sin revisjonsberetnng for 2011 at årsregnskapet gir et uttrykk for kommunens økonomiske stiling 31. deseniber 2011 og for resultatet i regnskapsåret i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk i Norge. I INNSTILLING: Det framlagte årsregnskapet fastsettes som regnskap for Fauske kommune for Even Ediassen rådmann

2 r ~C-~\ 2011

3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 OBLIGATORISKE OVERSIKTER. Økonomisk oversikt drift. Økonomisk oversikt investering. Balanseregnskapet. Driftsregnskapet - regnskapsskjema la. Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2A. Driftsregnskapet - regnskapsskjema lb. Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2B 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2

4 _.,..~_._--- o. Økonomiske oversikter 1 FAUsKE KOMMUNE Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftinntekter Brukerbetalinger Andre sálgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftinntekter Driftutgifter Lønnsutgifter SOsiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftutgifter Brutto driftresultat , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ; , , , , , , , , , ,63 Finansinntekter Renteinntekter og I,tbyte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Táp på finansielle instrumenter (omiøpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner ivötpost avskrivninger Netto driftresultat , , , , , , , , , , , , , , , , ,36 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve SLIm bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger , , , , , , , , , , , , ,93 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 3

5 i ~---. Økonomiske oversikter 1 FAUSKE KOMMUNE Økonomisk oversikt - investering Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre sálgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige Overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter KjØp av varer og tj som inngår i tj.produksjon KjØp av ljenester som erstatter tj.produksjon Ove"røringer Renteutgifter og omkostninger FOrdelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån KjØp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr Avsatt ti ubundne investeringsfond Avsatt tì bundne fond Avsatt tìlikviditetsreserve SOm finansieringstransaksjcmer Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån MoUatteavdrag på utlån Salg av áksjer Og ándeler BrUk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubuhdne irivésteringsfond Bruk áv bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finánsiering Regnskap , Q.64, , , , , , , , , , ~088, , , , , ,51 Reg;' budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,49 Udekketludisponert 4

6 \I Økonomiske oversikter 1 FAUsKE KOMMUNE Oversikt - balanse EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsm idler Omiøpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ul:undne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Regnskapsmessig mindreforbruk Reghskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Likviditetsreserve Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser IhéndéhaverobligasjOhslån Sertifikat lån Andre lån Kortiktig gjeld Herav: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakönto Herav: Ubrukte lånemidler Andre memo ria konti Motkonto til memoriakontiene Regnskap , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Q.68, , , , , ,64 Regnskap , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,18 5

7 '* (...CI...'..~.. Økonomiske oversikter 1 FAUsKE KOMMUNE Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetiskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utt:iytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. Tìap finansielle instrumenter (omiøpsmidler) AI/drag på I ~n Netto finansinnt./utg. Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift SUm fordelt ti (frift (fra skjema 1 B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , i3, , , , , , ; , , , , , , , , ,01 6

8 r--~-- Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering ~: Investeringer i anleggsmidler , ,35 Utlån og forskutteringer , ,38 Avdrag på lån , ,00 Avsetninger , ,36 Arets finansieringsbehov , ,09 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , ,11 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 Tilskudd til investeringer ,60 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , ,47 Andre inntekter Surn ekstern finansiering , ,18 Overført fra driftsregnskapet , ,00 Bruk av avsetninger ,91 Sum finansiering , ,09 Udekketludisponert Fauske 15. februar 2012 Even Ediassen Rådmann Jonny Riise Regnskapssjef

9 Økonomiske oversikter med noter Regnskapsskjema lb Driftsregnskapet Regulert Budsjett Regnskap Avvik Politisk organisering/virksomhet Rådmannens stab Kultur Veg og gatelys Bygg/Eiendom/Idrett Plan/utvikling Fauske Stokjøkken Skole Barnehage Fauske Helsetun Hjemmetjenester Helse MiljØ og habilliteringstjenesten NAV Fauske Bame/familieenheten - Fauske familiesenter Integreringsenheten Fondsforvaltning Forebyggende beredskap, brann,feiing Tilskudd kirker Momskompensasjon Generelle inntekter/utgifter Interne finansieringstransaksjoner Selvkost VAR Fellesområde TOTAL T ' 8

10 I! i Økonomiske oversikter med noter Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet (tall i hele 1000) Regnskap Reg. budsj Oppr budsj ADMINISTRATIVE FELLESTJENESTER Utgifter Inntekter "3760 Netto VANNFORSYNING Utgifter Inntekter Netto AVLØP, RENSING OG NETT Utgifter Inntekter Netto KOMMUNALE VEGER OG GATER Utgifter Inntekter Netto VEG OG GATELYS Utgifter Inntekter Netto BYGG & EIENDOM, FELLES/ADMINISTRASJON Utgifter Inntekter Netto SULITJELMA BARNEHAGE Utgifter Inntekter - - "600 Netto i ERIKSTAD BARNEHAGE Utgifter Inntekter Netto

11 I ~----_._---_._--- Økonomiske oversikter med noter Regnskap Reg. budsj Oppr budsj PARK Utgifter Inntekter Sum ansvar: 5610 PARK lDRETTSANLEG Utgifter inntekter Netto FORSKUTTERING TIPPEMIDLER Utgifter Inntekter Netto PLAN/UTVIKLING, FELLES/ADM. Utgifter Inntekter Netto IT -utstyr skolene Utgifter Inntekter Netto VESTMYRA 1-10 Utgifter Netto Vestmyra skolesenter 1~10~fase 2 Utgifter Inntekter Netto VESTMYRA SKOLESENTER, VEIER/PARKERINGSPL Utgifter Netto

12 Økonomiske oversikter med noter Regnskap Reg. budsj Oppr budsj FAUSKE SVØMMEHALL Inntekter Netto SULITJELMA SKOLE Utgifter Inntekter Netto SULITJELMA SKOLE - UTBYGGING Utgifter Inntekter Netto OMSORGSBOLIGER -EIAVEGEN Utgifter Netto AKTIVITETSBUSS PLEIE/OMSORG Utgifter Inntekter ~ Netto Boliger Miljø/Hai)lIitering utgifter Inntekter Netto Boliger Rusomsorg Utgifter Inntekter ~5880 Netto Næringslivsbrygge Utgifter Inntekter Netto

13 ~-_._-----~_._-_._ _.._---_._-~--~----_..._ Økonomiske oversikter med noter Regnskap Reg. budsj Oppr budsj Erikstad Kirkegård Utgifter Inntekter Netto Servicebygg Erikstad Kirkegård Utgifter Inntekter Netto /-',, 9000 GEN. INNT./UTG, EKST. OG INT. FIN.TRANS. Utgifter Inntekter Netto TOTALT O O O NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsreghskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som fakt~sk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. 12

14 Økonomiske oversikter med noter Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers erde klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skile mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av Iikviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. vurderingene for eiendeler gjelder tisvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over~ og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegn inger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar

15 Økonoinìske oversìkter med noter Mva~plikt og mva-kompensasjon Kommunen f~lger reglene mva-loven forpe tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva. er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. NOTE nr. 2: Endring i arbeidskapital Balanse: Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2011 Regnskap 2010 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobl og sertifikater - - Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler ~ ENDRiNG OMLØPSMIDLER (A) KQRTSIKTIG GJELD i:ndring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBI:iDSKAPITAL (A~B) S5 616 Regnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor An~kaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (konto klasse 1) inntekter investeringsdel (konto klasse O) innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse O) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital

16 Økonomiske oversikter med noter Note nr. 3 Pensjonsforpliktelser og kostnader KLP PENSJONSKOSTNADER Ârets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik I Ad min istrasjonskostnad Isamlet kostnad (inkl. administrasjon) PREMIEAVVIK Innbetalt premie/tilskudd(inkl. adm.) Ad rni nistrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Prernieavvik PENSJONSFORPLIKTELSE ESTIMAT ESTIMAT Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før arb.avgift SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB - ESTIMAT 2011 Overførte/mottatte pensjonsforpliktelse 1. Brutto pensjonsforpl. lb 1.1- estimat i fjor Ârets opptjèning Rentekostnad Utbetalingèr AmortiSèring estirnatavvik - forpliktelse Brutto pensjonsforpl. UB estimat Gjenstående amortisèring - forpliktelsèr O Brutto pensjonsforpl. UB estirnát full arnortisering i SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB - ESTIMAT Overførte/rnottatte pensjonsmidler 1.1 O Brutto pensjonsmidl. lb Innbetalt premie/tilskudd(inkl. adm.) Ad rni ni strasj ons kostnad Utbetalinger Forventet avkastning Amortisering estimatavvik - midler Brutto pensjonsmidler UB estimat Gjenstående amortisering - pensjonsrnidler O Brutto pensjonsmidler UB estimat full amortisering O 15

17 Økonomiske oversikter med noter AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Beregnet premieavvik året før Andel av fjorårets premieavvik amortiseres Amortisering av premieavvik fra tidligere år 1937' Sum amortisert premieavvik til føring SPESIFIKASJON AV ESTIMATAWIK 2011 Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvikforpliktelse Akkumulert avvik tidl. år Overførte/mottatt avvik Amortisert avvik i år Gj.st samlet avvik forpliktelse UB Estimerte pensjonsmidler Faktiske pensjonsmidler Estimatavvik midler Akkumulert avvik tidl år Overførte/mottatt avvik Amortisert avvik i år Gj.st samlet avvik midler UB O O O O 16

18 Økonomiske oversikter med noter Statens Pensjonskasse OPPSTILLING A V PENSJONSKOSTNADER OG NØKKLTALL Amortiserig 201 1: JOÂr PENSJONSKOSTNADER BudSjett Henvisning fm forskrift Ârets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostna Forventet avkastnig Netto pensjonskostna nr. c og 13-3 nr. a Sum amortisert p remieavvík Avregng for tidligere år Admistrasjonskostnad Saet kostna (in. adm) PREVV Forfalt premie (in. adm og avregning) Avregng for tidligere år O Admistrasjonskostnad Netto pensjonskostnad l'remieavvík nr. dog 13-4 nr. a (e\i b) Beregnet premieavvík året før Amorf. av fjorårets premielwik Arnort. av premieawík fra tidligee år Sum amortisert premieawík til førg nr. e og 13-4 nr. C,d,e PENS JONS FORPUKEl E I Brutto pålt forplikelse nr. aoge og 13-2 nr. c Pensjonsmidler L nr. a og e og 13.2 nr. d Netto forplikelse før arb.avg I Spesifikasjon Pensjonsforpliktelser (gjeld) 2011 Forskrift.1 Brutto pensjonsforpliktelse L - full amortiserig Gjenstående amortisering L Brutto pensjonsforplikelse l - estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Estimat avik BruttO pensjonsforplikelse L - estimat i år SPESIFJON AVESTIMTAVV Fakisk forplikelse Estimer forplikelse Estimatavvik forp likeise O 1.0 l. L L L nr. a og e og 13_2 nr. c Akkmulert avvik tidligee år pr L Avvik i år nr c ogd,~ Spesifikasjon Pensjonsmidler (eiendeler) 2011 Forskrift Brutto pensjonsmidler full amortiserig l nr. a og e og 13-2 nr. d Gjenståede amortiserig ol.01. L L Brutto pensjonsmidler estimat j fjor Forfalt premie (inl. adm) Administrasjon Forventet avkastning Estimatavvik Brutto pensjonsmidler estimat Fakiske pensjonsmidler Estimere pensjonsmidler Estimatavvik midler L L Akkmulert avvik tidligee år pr Il Avvk i år nr c og d 17

19 Økonomiske oversikter med noter Note nr. 4 Garantier gitt av kommunen Tabellen viser Fauske kommunes andel av opprinneúg garanti, samt andel nedkvittert garantibeløp pr L 1 NOTE Garantier gitt av kommunen - nedkvittert per Opprinnelig Garantibeløp Garantien Garanti gitt til Bank garanti pr utløper Fauske Parkering AS Nordlandsbanken IRIS Salten IKS KLP-Kommunekreditt IRIS Salten IKS Kommunalbanken IRIS Salten IKS Kommunalbanken Vei pakke Salten AS KLP Vei pakke Salten AS KLP Veipakke Salten AS Nordea Sum garantier Note nr. 5 Aksjer oppført som anleggsmidler Regnskap Regnskap SALTEN KOMMUNEREVISJON, AKSJER FAUSKE PARKERING AS S FAUSKE LYSVERK, AKSJER NORDLANSKE OlS, AKSJER SALTENS BiLRUTER, AKSJER SALTEN KRAFTSAMBAND, AKSJER FAUSKEH. BOR.LAG NORD-NORSK ELEVHJEM MYRA BORETTSLAG FAUSKEH.B. BOR.LAG AS GALVANO STANS NORDL. UTBYGGINGSSELSKAP AS SALTEN KARTDATA EIAV. 7BA/S EGENKAPITALINNSKUDD KLP 12 S EGENKAPITALINNSKUDD KLP PPT SALTEN REISELIV, AKSJER VEG PAKKE SALTEN TOTALT

20 I-'~--~---~ Økonomiske oversikter med noter Note 6 Større investeringsprosjekter - Totalt bevilget* benyttet benyttet Ubenyttet (budsjettert ) tidligere år 2011 pr Sulitjelma skole Boliger Miljø/Habilltering Boliger Rusomsorg Boliger Demens Erikstad Kirkegård *Budsjettert brutto utgift I tilegg kommer løpende investeringer i veg, van og avløp 19

21 Økonomiske oversikter med noter NOTE nr. 7: Finansielle omløpsmidler 1. Aktiv forvaltning Markedsverdi Markedsverdi 60kført verdi Arets Anskaffelseskost resultatførte verdiendring HjemfalIsfond plassering Pareto HjemfalIsfond plassering SB1 Securities Sum Aksjepost SKS BokfØrt verdi Anskáffe lseskost Kortsiktige aksjer SKS Fi nansielle omløpsmidier er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og vi rkelig verd i i tråd med regnskapsforskriftens 8 og God kommunal regnskapsskikk Finansielle omiøpsmidler plassert i enkeitaksjer i SKS er vurdert ti regnskapsforskriftens 8 og God kommunal regnskapsskikk laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi i tråd med Markedsverdi viser markedsverdien på plasseringene pr Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å mott ved et salg. Arets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom lb bokført verdi per i regnskapsåret og UB bokført verdi per Dette beløpeter ført i driftregnskapet med resultatvrkning. På grunn av verdifall er det i årets driftsregnskap tapsført til sammen kr. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko. Markedsrisiko Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de márkedene kommunene er eksponert, Renterisiko Renterisiko representerer risikoen for at i.rdien på li!n og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet aven rimelig Valutarisiko Vålutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingninger i valutamarkedet. Systematisk risiko i aksjemarkedet Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle aksjemarkedet vil stige eller falle. (generell markedsrisiko) både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko i aksjemarkedet Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at i.rdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) en (selskaps risiko) inlæsterer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på markedet - både på kort og lang sikt. Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktiva er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. klasser 20

22 Økonomiske oversikter med noter NOTE nr. 8: Kapitalkonto DEBET KREDIT INNGAENDE BALANSE ,86 Salg av anleggsmidler Av- og nedskrivning av anleggsmidler Aktivering av anleggsmidler Oppskrivning av utstyr, maskiner, transp.m. Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Salg av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler KjØp av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Aktivering av pensjonsmidler Mottatte avdrag på utlån Av~ og nedskrivning på utlån Utlån Oppskrivning utlån , , , , , ,29 Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på eksterne lån Endring pensjolìsforpliktelser Endring Skyldig arb.g.avgift av netto pensj. forpliktelse , , , ,00 Urealisert valutatap Urealisert valutagevinst UTGAENDE BALANSE ,08 SUM , , 15 1! 21

23 Økonomiske oversikter med noter NOTE nr. 9 Gjeldsforpliktelser - type gjeld og fordeling mellom långivere Betalte avdrag Kommunens samlede lånegjeld Fordelt på følgende kreditòrer: KLP ommunekreditt O Komrnunalbanken Det er i 2011 tatt opp følgende lån: KLP-Kommunekreditt kr Detaljer låneportefølje: Långiver OpptinneligLånebeløp Restgjeld Rente Bindingstid Vilkår Type Lån nedbetalt Kommunalbanken ,40% mnd Nibor Serie Kommunalbanken ,9% Fastre nte lå n Serie Kommunalbanken ,58% Fastrentelan Serie KLP/Kommunekreditt ,36% Fastrentelån Serie Avdrag på gjeld og beregnet minimumsavdrag i forhold til Komunelovens 50 nr. 7 Det er i driftsregnskapet totalt utgiftsført avdrag på lånegjeld med kr 18,83 mill. kr. Beregnet minimumsavdrag etter kl 50 nr 7 utgjør etter forenklet beregningsmodell kr 8,2 mill. Lån til videre utlån i tillegg til overnevnte har kommunen en lånegjeld knyttet ti videreutlånsordningen gjennom Husbanken. Denne gjelden dekkes gjennom tilsvarende videre utlån. Nytt lån til videreforrnidling i 2011 utgjør: kr Betalte avdrag Husbanken formidlingslån S S Note 10 Premieavvik og betydningen det har på kommunens arbeidskapital Reglene om regnskapsføring av premieavvik, har over flere år medført at den utgiftsførte pensjonen blir lavere enn det som faktisk er betalt, ved at staten har innført et kostnadskorreksjonselement i kommuneregnskapet. Ved utgangen av 2011 har Fauske kommune opparbeidet et samlet netto premieavvik på 27,6 mill. kroner, d.v.s. som er utbetalt men enda ikke utgiftsført. Hele dette beløpet er imidlertid 'belastet kommunens likviditet, siden det er utbetalt. Det er samtidig avsatt 4,5 mill. kroner til premieavviksfond, slik at netto premieavvik nå utgjør 23,1 mill. kroner. 22

24 Økonomiske oversikter med noter NOTE nr. 11: Fond avsetninger og bruk av avsetninger, Alle fond Regnskap 2011 Regnskap 2010 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret ~ Bruk i regnskapsåret Utgående beholdning Disposisjonsfond Regnskap 2011 Regnskap 2010 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret O Bruk i regnskapsåret Utgående beholdning Bundne driftsfond Regnskap 2011 Regnskap 2010 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret Bruk i regnskapsåret Utgående beholdning Ubundne investeringsfond Regnskap 2011 Regnskap 2010 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret O Bruk i regnskap$året Utgående beholdning BLJndne investeringsfond Regnskap 2011 Regnskap 2010 inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret Bruk i regnskapsåret O - Utgående beholdning

25 , Økonomiske oversikter med noter Note nr. 12 Selvkostområder Selvkostområde VANN Budsjett 2011 Regnskap 2011 Regnskap 2010 Bru kerbeta li nger/sa Igsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd +/underskudd Selvkostandel 101 % 102 % 114% Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva).. Sélvkostomràde AVLØP Budsjett 2011 RegnskaP 2011 Regnskap 2010 Bru kerbetal i nger/salgsi n ntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd +/underskudd Selvkostandel 91 % 84 % 99 % Disponering ti/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Sélvkostområde RENOVASJON Budsjett 2011 Regnskap 2011 Regnskap 2010 Bru kerbetalinger/salgsi n ntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd +/underskudd Selvkostandel 456% 181 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) 24

26 Økonomiske oversikter med noter Selvkostområde SLAM Budsjett 2011 Regnskap 2011 Regnskap 2010 Bru kerbetal inger/salgsi n ntekt Direkte kostnader " Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd +/underskudd - O Selvkostandel 100 % 101 % 112 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Note nr. 13 Årsverk Antall faste årsverk (budsjett) ,52 Antall ansatte Antall kvinner % andel kvinner 81 % 80% Antall menn % andel menn 19% 20% Antall kvinner ledende stilìnger 7 11 % andel kvinner i ledende stilinger 41 % 41 % Antall menn i ledende,stilinger io 16 % andel menn i ledende stilînger 59% 59% Fordeling heltid/deltid Antall deltidsstilinger Antall ansatte i deltidsstilinger Antall kvinner i deltidsstillnger % andel kvinner i deltidsstilinger 91 % 92% Antall menn i deltidsstilinger % andel menn i deltidsstilinger 9% 8% 25

27 Økonomiske oversikter med noter Li~estillng Likestiling omhandler hvordan kommunen sikrer likeverdig behandling av kommunens ansatte uavhengig av kjønn, funksjonsevne og kulturbakgrunn.. Fauske kommune skal være en attraktiv arbeidsgiver for både kvinner og menn i alle aldersgrupper, og uavhengig av funksjonsevne og kulturbakgrunn.. Fauske kommune skal sikre at alle ansatte gis mulighet til å utnytte sine ressurser og blir rettferdig belønnet for dette. Note 14 Interkommunalt samarbeid regulert etter Kommunelovens 27 Fauske kommune er vertskommune for følgende interkommunale samarbeid organisert etter kommunelovens 27: Pedagogisk psykologis~ tjeneste -Indre Salten (PPT -Indre Salten) Følgende kommuner inngår i samarbeidet:. Fauske kommune. Saltdal kommune. Sørfold kommune. Steigen kommune. Beiarn kommune. Nordland Fylkeskommune Totale overføringsinntekter fra deltakerkommunene: ,- Salten interkommunale regnskapskontroii (SIRK) Følgende kommuner inngår i samarbeidet:. Fauske kommune. Saltdal kommune. Sørfold kommune. Beiarn kommune. Røst kommune Totale overføringsinntekter fra deltakerkommunene: ,- 26

28 Økonomiske oversikter med noter Note 15 Interkommunalt samarbeid og eierskap KS Nordlandsmuseet Salten Regionråd* Salten Friluftsråd Felles Ansvar i Salten Salten kultursamarbeid Sekretariat kontroliutv Salten Kommunerevisjon Helse~ og miljøtilsyn RKK Indre Salten Karrieresenteret Indre Salten PPT Indre Salten interkonim. Arkiv i Nordlançl Salten interk. Regnsk.kontr LVK** Utmarkskomni. SammensI Salten lua (akutt forurensn) Felles legevakt Fauske-Sørf Salten Brann Samordnet innkjøp i Salten Salten kultursamarbeid Samisk bokbuss Sceneinstruktøreh Indre salten Krisesenteret i Bodø Overgrepsmottak Bodø Legevaktsentral AMK Sum * Beløpet gjelder ordinært driftstiskudd til Salten Regionråd **Beløpene for 2010 og 2009 er korrigert til netto beløp eks. mva. 27

29 Økonomiske oversikter med noter Note 16 Andre forhold Fordring på det kommunale eiendomsselskapet Eiaveien 7B Fauske kommune har pr utestående en fordring på Eiaveien 7B AS på til sammen ,-. Dette er fordring på utlegg fra kommunen for å dekke løpende utgifter i selskapet i perioden da selskapet ikke har hatt tilstrekkelige leieinntekter i påvente av endelig disponering av eiendommen. Tabellen viser utviklingen på kommunens fordring i perioden Regnskap Regnskap Regnskap

30 SALTEN KONTROLLUTVALGS Postboks 54, 8138 Indyr SERVICE Var dato: Jnr 12/374 Ark SAKSPROTOKOLL - KONTROLLUTVALGET I FAUSKE Saksbehandler: Lars Hansen Saksgang Kontrollutvalget i Fauske /12 10/12 Årsregnskap Fauske kommune uttalelse fra kontrollutvalget Regnskapssjef Jonny Riise møte fra administrasjonen for å redegjøre og svare på spørsmål. Forslag ti vedtak: Kontrollutvalget har i møte 21. mai 2012 behandlet Fauske kommunes årsregnskap for Grulaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, revisjonsberetningen for 2011, og rådmanens kòmmentarer til regnskapet. Kòntròl1utvalget mener at presentasjon av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter samt rådmanens årsberetning, tilfredsstiler bruernes inforiasjonsbehov og giret riktig inntrykk av Fauske koinuies aktivitet i Kontrollutvalget har merket seg at årsregnskapet er gjort opp med et mindreforbru i forhold ti budsjett på kr O. Utover dette og det som fremgår av revisjonsberetningen, har kontrollutvalget ingen merknader til Fauske kommunes årsregnskap fòr Forslag fra Harald Jøstensen (tilegg til avsnitt 3): KontrollutValget vil imidlertid påpeke at Fauske kommune fremdeles bruker mer penger til drift enn inntektene gir grunnlag for, og at en saldering av regnskapet med bruk av fondsmidler, slik det også ble gjort forrige år, ikke kan fortsette. Votering: Forslag til vedtak ble enstemmig vedtatt. Tileggsforslag fra Harald Jøstensen ble enstemmig vedtatt.

31 Vedtak: Kontrollutvalget har i møte 21. mai 2012 behandlet Fauske kommunes årsregnskap for Grulaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, revisjonsberetningen for 2011, og rådmanens kommentarer til regnskapet. Kontrollutvalget mener at presentasjon av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter samt rådmanens årsberetning, tilfredsstiler brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Fauske kommunes aktivitet i Kontrollutvalget har merket seg at årsregnskapet er gjort opp med et mindreforbru i forhold til budsjett på kr O. Kontrollutvalget vil imidlertid påpeke at Fauske kommune fremdeles bruer mer penger til drift enn inntektene gir grulag for, og at en saldering av regnskapet med bru av fondsmidler, slik det også ble gjort forrige år, ikke kan fortsette. Utover dette og det som fremgår av revisjonsberetningen, har kontrollutvalget ingen merknader til Fauske kommunes årsregnskap for Rett utskrift: Dato: 22. mai 2012 Lars Hansen Sekretær for kontrollutvalget Saksprotokoll sendt: Fauske kommunestyre, kopi til formanskapet. 2

32 SALEN KOMMUNEREVISJON Kommunestyret i Fauske kommune ~ Fauske kommunø ~hoh, ~.----.~- KI,i5; HU----e Deres ret.. * Vår rei.: 4010 E6 2/paa Dato: 10_ april 2012 REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Fauske kommune som viser kr ,29 fordeling drift og et regnskapsmessig mer-/mindreforbruk på kr O. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2011, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Administrasjonssjefens ansvar for årsregnskapet Administrasjonssjefen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som administrasjonssjefen finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder Internatio.nal Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon_ En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for kommunens utarbeidelse av et årsregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av kommunens interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Salten kommunerevîsjon IKS Hovedkontor Fauske Post;:dresse. Besøksadresse: Telefon Faks Postboks Fauske lor99ata elg '9. nr.; MVA E-post r)ost( salten-revisjon.no Avdeling Bodø Postadresse: Besøksadresse Telefon' Fay..s Postboks Bodø Posthusgardeii Havnegèit

33 SALEN KOMMUNEREVISJON Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir i det alt vesentlige en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Fauske kommune per 31. desember 2011, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk i Norge. Uttalelser om øvrige forhold Konklusjon om budsjett Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at budsjettbeløpene i årsregnskapet stemmer med regulert budsjett. Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 ((Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjonl), mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av kommunens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. fl~rßkrfi per/asbjørn Andersen Oppdragsansvarlig revisor KOPI: Kontrollutvalget i Fauske kommune Formannskapet i Fauske kommune Rådmannen i Fauske kommune 2