RESULTATREGNSKAP Note nr 2010

Transkript

1 Årsregnskap St. Olavs Hospital HF (Beløp i hele 1.000) RESULTATREGNSKAP Note nr 2010 Basisramme 1, Aktivitetsbasert inntekt 1, Andre driftsinntekter 1, Sum driftsinnteker Kjøp av helsetjenester Varekostnad 1, Lønn og annen personalkostnad 1,4, Ordinære avskrivninger 1,8, Nedskrivning 1,8, Annen driftskostnad 1, Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Nedskrivning av finansielle anleggsmidler 10 0 Finanskostnader Netto finansposter RESULTAT FØR SKATT Skattekostnad på ordinært resultat 7 0 ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER 0 Overført til/fra fond for vurderingsforskjeller 15 0 Overført til/fra annen egenkapital Sum overføringer

2 BALANSE Note nr (Beløp i hele 1.000) EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle driftsmidler Immaterielle eiendler Utsatt skattefordel 7 0 Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler Investering i datterselskap/-foretak Andre finansielle anleggsmidler Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Omløpsmidler SUM EIENDELER

3 BALANSE Note nr (Beløp i hele 1.000) Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Fond for vurderingsforskjeller 15 0 Annen egenkaptial Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt 7 0 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til Helse Midt-Norge RHF Øvrig langsiktig gjeld 19 0 Sum annen langsikig gjeld Kortsikting gjeld Driftskreditt 0 Betalbar skatt 7 0 Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld EGENKAPITAL OG GJELD Trondheim, 24. mars 2011 Milian Myraunet Styrets leder Hilde Grimstad Styrets nestleder Torbjørg Vanvik Styremedlem Jens Ivar Tronshart Styremedlem Toril Sandvik styremedlem Lise Dragset Styremedlem Stein Olav Samstad Styremedlem Knut Jørgen Rotabakk Styremedlem Nils Kvernmo Administrerende direktør

4 (Beløp i hele 1.000) KONTANTSTRØMOPPSTILLING 2010 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Årsresultat Ordinære avskrivninger Nedskrivninger varige driftsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Øvrige resultatposter uten kontanteffekt Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Innbetalinger ved salg driftsmidler Utbetalinger ved kjøp driftsmidler Inn-/utbetalinger ved utlån Inn-/utbetalinger ved salg/kjøp av finansielle eiendeler Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Endring driftskreditt 0 Inn-/utbetalinger ved opptak/nedbetaling av øvrig kortsiktig gjeld Endring foretakskapital med kontanteffekt Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende. Pr

5 Noter til årsregnskapet for 2010 Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet og etablering av St. Olavs Hospital HF Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, jf. Lov om helseforetak. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer gitt av eier. St. Olavs Hospital HF ble stiftet Staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene den Samtidig overtok Helse Midt-Norge RHF formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i Sør-Trøndelag. Åpningsbalansen Som følge av at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, representerer bruksverdi virkelig verdi for anleggsmidler. I åpningsbalansen er bruksverdien satt til gjenanskaffelseskost. For bygg og tomter er gjenanskaffelsesverdi basert på takster utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer høsten I gjenanskaffelsesverdien er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler er gjenanskaffelseskost beregnet. For overførte anleggsmidler der det pr var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fremtiden, er det gjort fradag i åpningsbalansen. Resultat St. Olavs Hospital HF har et resultatkrav iht styringsdokument fra Helse Midt-Norge RHF. Årsresultatet korrigeres for overføringer fra HMN ut over styringsdokumentets forutsetninger og korrigert resultat er nærmere beskrevet i note 16. Datterselskap Aksjeselskapet Trøndelag Ortopediske Verksted AS eies av St. Olavs Hospital HF. Det utarbeides ikke konsernregnskap ettersom St. Olavs Hospital HF, som er morforetak i underkonsernet, selv er datter og inngår i konsernregnskapet til Helse Midt-Norge RHF. Aksjene er bokført til kostpris. Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsippene om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Vurdering av anleggsmidler skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset levetid skal avskrives planmessig. Dersom det finner sted en verdiforringelse som ikke er forbigående, foretas en nedskrivning av anleggsmidlet til virkelig verdi. Tilsvarende prinsipp legges normalt til grunn for gjeldsposter. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

6 Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene kan hovedsakelig deles i to: fast grunnfinansiering fra eier og aktivitetsbaserte inntekter. Hovedregelen er at inntekt resultatføres når den er opptjent. Basisramme er rammetilskudd fra morforetaket Helse-Midt-Norge RHF. Tilskuddet mottas på basis av godkjent inntektsfordeling i Helse Midt-Norge RHF for det enkelte inntektsår. Inntektsføring av basisramme gjennom året skjer i henhold til aktivitet. Aktivitetsbaserte inntekter, herunder kurdøgn, egenandeler, refusjon fra NAV, er knyttet til pasientbehandlingen, og inntektsføringen skjer i den perioden aktiviteten er utført. Øremerkede tilskudd inntektsføres i takt med bruken av midlene. Investeringstilskudd føres som utsatt inntekt i balansen i den grad midlene ikke er benyttet. Når tilskuddet til investeringer benyttes, bruttoføres eiendelen og tilskuddet som henholdsvis driftsmiddel og utsatt inntekt. Den utsatte inntekten resultatføres over samme periode som driftsmidlet avskrives. Gaver disponeres i samsvar med de betingelsene eller ønsker giver har for disponeringen av midlene. Dersom giver har betingelser eller ønsker om at gaven skal disponeres til konkrete aktiviteter, prosjekter eller investeringer, klassifiseres den som tilskudd og regnskapsføres etter reglene for øremerkede tilskudd. Salg av varer og andre tjenester inntektsføres ved levering/gjennomføring. Salg av varer og tjenester mellom foretak i helseforetaksgruppen skjer i utgangspunktet til ordinær pris. Flere tjenester faktureres ikke, men er regulert gjennom tildeling av basisrammen. For eksempel blir St. Olavs Hospital tildelt basismidler for drift av hele regionens behandlingshjelpemidler. Laboratorie- og røntgenundersøkelser internt i regionen blir finansiert på samme måte. Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Pensjon Pensjonsordningen behandles regnskapsmessig i overensstemmelse med Norsk Regnskapsstandard for Pensjonskostnader. Regionens pensjonsordninger, inkludert AFP, anses som ytelsesplaner. Ordningen gir rett til definerte framtidige ytelser etter sluttlønnsprinsippet. Disse er i hovedsak avhengige av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar er dekket gjennom pensjonsordninger hos KLP (Kommunal Landspensjon) og SPK (Statens Pensjonskasse). I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte flerforetaksordning. AFP før 65 år er dekkes direkte for egen regning. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og andre personalkostnader, og består av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede forpliktelsen og forventet avkastning på pensjonsmidlene. Pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om antall opptjeningsår, diskonteringsrente, framtidig avkastning på pensjonsmidler, framtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden og aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang osv. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Netto pensjonsforpliktelse består av brutto pensjonsforpliktelse fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler. Netto pensjonsforpliktelser balanseføres som langsiktig gjeld, mens overfinansiert pensjonsordning er klassifisert som langsiktig eiendel i balansen.

7 Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot forutsetninger i beregningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 prosent av det høyeste av brutto pensjonsforpliktelse eller brutto pensjonsmidler (korridor). Endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid Arbeidsgiveravgift beregnes både på overfinansierte og underfinansierte ordninger så lenge kravet til balanseføring er tilfredsstilt. Varer Varebeholdning er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er verdsatt til pålydende etter fradrag for avsetninger til forventet tap. Avsetninger til forventet tap gjøres etter en konkret vurdering av fordringene. Det er i tillegg gjort sjablonmessig avsetning for de fordringene det ikke er gjort konkret avsetning for. Den sjablonmessige avsetningen er gjort på grunnlag av aldersfordeling av fordringsmassen. Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Utgifter til forskning og utvikling (FoU) er kostnadsført, ut fra det forhold at sammenhengen mellom utgifter til forskning og eventuelle framtidige inntekter er uklare. Utgifter til andre immaterielle eiendeler er balanseført i den utstrekning kriteriene for balanseføring er oppfylt, det vil si at det forventes at de vil gi framtidige inntekter eller vesentlige reduksjoner i framtidige kostnader. Dette gjelder i hovedsak utgifter til edb-programvare. Immaterielle eiendeler som er balanseført avskrives lineært over antatt økonomisk levetid fra det tidspunktet eiendelen blir tatt i bruk. Varige driftsmidler vurderes til kostpris med fradrag for ordinære avskrivninger og nedskrivninger. Når det gjelder driftsmidler overtatt i forbindelse med sykehusreformen, se punkt ovenfor vedrørende åpningsbalansen. Balanseføring blir foretatt løpende gjennom året av investeringer på nybygg. I tillegg balanseføres ombygninger/påkostninger på eksisterende bygningsmasse hvor det skjer en verdiøkning eller vesentlig forlengelse av gjenværende levetid. Varige driftsmidler avskrives lineært over antatt økonomisk levetid fra det tidspunktet driftsmidlet blir tatt i bruk. Gevinst eller tap ved salg av driftsmidler behandles som ordinær driftsinntekt eller driftskostnad. Skatt Foretakets virksomhet er ikke skattepliktig. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Det innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Likvide midler omfatter kontanter og bankinnskudd. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. St. Olavs Hospital HFs regnskap inngår i konsernregnskapet for Helse Midt-Norge RHF. Konsernregnskapet kan fås utlevert hos Helse Midt-Norge RHF, Strandvn 1, Stjørdal eller kan lastes ned elektronisk fra

8 Årsregnskap St. Olavs Hospital HF Note 1 Driftsinntekter og -kostnader pr virksomhetsområde Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatikk Psykisk helsevern Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere - - Annet Elimineringer (benyttes kun av HMN) - - Sum driftsinntekter Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Midt-Norge RHF sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet Sum driftsinntekter Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere - - Annet Elimineringer (benyttes kun av HMN) - - Sum driftskostnader Kjøp av helsetjenester: Sum kjøp av helsetjenester består av følgende: Kjøp fra offentlige og private helseinstitusjoner somatikk Kjøp fra utlandet somatikk Kjøp fra offentlige og private helseinstitusjoner psykiatri Kjøp fra offentlige og private helseinstitusjoner rus Sum gjestepasientkostnader Innleie av vikarer Kjøp av ambulansetjenester Andre kjøp av helsetjenester Sum kjøp av helsetjenester Note 2 Driftsinntekter Basisramme Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region Behandling av egne pasienter i andre regioner Behandling av andre pasienter i egen region Poliklinikk, laboratorie og radiologi Andre aktivitetsbaserte inntekter Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" Øremerkede tilskudd til andre formål Inntektsføring av investeringstilskudd Driftsinntekter fra apotekene Andre driftsinntekter Sum salgsinntekter Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" - ansvaret Antall DRG poeng iht. eieransvaret Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktiviteten innen somatikk er delvis finansiert med basisbevilgning og delvis med inntekter koblet til behandlingsaktivitet. Ved sammenligning av foretakenes inntekter over tid må det hensyntas at andelen av inntektene som er koblet til behandlingsaktivitet og basisramme kan variere. I 2007 ble prosjektet "raskere tilbake" igangsatt. Formålet er å få sykemeldte raskere tilbake til jobb. Aktivitet/behandling knyttet til dette prosjektet kommer i tillegg til annen aktivitet i foretaket og er særskilt finansiert. DRG-poeng innen "raskere tilbake"ordningen holdes utenom aktivitetsoversikten. Antall polikliniske konsultasjoner i 2010 var Polikliniske St Olav konsultasjoner årsregnskap somatikk Resultat balanse kontantstrøm noter

9 Polikliniske konsultasjoner psykisk helsevern Polikliniske konsultasjoner tverrfaglig rusbehandling 1120 Note 3 Varekostnad Legemidler Andre varekostnader til eget forbruk Innkjøpte varer for videresalg Sum varekostnad St Olav årsregnskap Resultat balanse kontantstrøm noter

10 Note 4 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift Andre ytelser Balanseføring eget arbeid Sum lønn og andre pers.kostnader Styrehonorar herav honrar til styreleder Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon Utvidet revisjon Andre attestasjonstjenester Skatte- og avgiftsrådgivning Andre tjenester utenfor revisjon 20 Sum revisjonshonorar (inkl mva) Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk Lønn til adm.direktør: Navn Tittel Lønn Pensjonskostnader Annen godtgjørelse Sum Nils Kvernmo adm.dir Ved fratredelse etter anmodning fra styret kan administrerende direktør tilbys en annen stilling ved St. Olavs Hospital. Stillingen skal passe til hans kvalifikasjoner og honoreres med den lønn og tilleggsytelser han hadde ved fratredelse som administrerende direktør. Etter fratredelse skal lønnen reguleres i henhold til de vanlige forhandlingsbestemmelser for virksomheten og hvor den generelle lønnsutvikling i tariffområdet vil være ett kriterium. Pensjonsalder for Nils Kvernmo i stilling som administrerende direktør er 70 år og han har ordinære betingelser knyttet til nivået på pensjonsutbetalingen. Lønn til ledende personell (definert som adm.dir's nærmeste ledergruppe): Navn Tittel Lønn Annen godtgjørelse Sum Merknad Jan Morten Søraker Øk.direktør Heidi Magnussen Org.direktør Gudmund Marhaug Fagdirektør Helga Fosse Stabssjef Marit Kvikne Komm.sjef Hans Ole Siljehaug Klinikksjef ,2,3 Karin Steen Klinikksjef Rune Wiseth Klinikksjef ,2 Asbjørn Karevold Klinikksjef ,2,3 Trond Jacobsen Klinikksjef ,2,3 Eiliv Brenna Klinikksjef ,2 Stein Kaasa Klinikksjef Mette Bratt Klinikksjef ,2,3 Geirmund Unsgård Klinikksjef ,2,3 Anne H. Henriksen Klinikksjef ,2 Ola D. Sæther Klinikksjef ,2 Vigleik Jessen Klinikksjef ,2 Anne-Bjørg Nyseter Klinikksjef Runa Heimstad Klinikksjef Lise Lundbom Støylen Klinikksjef ,3 Gisle Meyer Klinikksjef ,3 Liv Sjøvold Divisjonssjef ,3 Stein Sundmoen Divisjonssjef Sum ) I den oppgitte lønn inngår også klinikertillegg. 2) Etter nærmere avtale med direktøren har Arbeidstaker anledning til permisjon i størrelsesorden 4 måneder pr. 5 år. Dette skal anvendes til egenutvikling og faglig ajourhold og skal komme både Arbeidstaker, klinikken og St. Olavs Hospital til gode. 3) Arbeidstakeren har følgende tillegg i sin avtale: Etter fylte 60 år har Arbeidstakeren rett til å fratre sin stilling. Ved fratredelsen vil Arbeidstakeren, etter diskusjon om hva som er mest effektivt for Virksomheten, få en annen stilling i Virksomheten. I ny stilling vil Arbeidstakeren motta lønn og øvrige vilkår på linje med de han hadde i den fratrådte stillingen. Etter avtale kan denne stillingen reduseres til 60% med tilsvarende reduksjon i godtgjørelse. Dog oppebærer Arbeidstaker pensjonsopptjening tilsvarende 66% av full lønn i hht St. Olavs Hospitals normale vilkår. Ledende personell for øvrig har ordinære pensjonavtaler. I ledergruppen er det 10 kvinner og 14 menn. St Olav årsregnskap Resultat balanse kontantstrøm noter

11 Note 5 Andre driftskostnader Transport av pasienter Bygninger og kontolokaler inkl energi og brensel Kjøp og leie av utstyr, maskiner m.v Reparasjoner, vedlikehold og service Konsulenttjenester Annen ekstern tjeneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Kostnader forbundet med transportmidler Reisekostnader Forsikringskostnader Øvrige driftskostnader Sum andre driftskostnader Note 6 Finansposter Konserninterne renteinntekter Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter Konserninterne rentekostnader Andre rentekostnader 1) Andre finanskostnader Sum finanskostnader ) Dette er i all vesentlighet renter av driftskredit Note 7 Skatter Foretakets virksomhet (sykehusdrift) er ikke skattepliktig. Note 8 Immaterielle eiendeler FoU - - EDB programvare Prosjekt under utvikling - - Sum FoU EDB programvare Prosjekt under utførelse Sum Anskaffelseskost Tilgang Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Fra prosjekt under utvikling til Anskaffelseskost Akk avskrivninger Akk nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Balanseførte lånekostnader Levetid Avskrivningsplan 5 år lineær St Olav årsregnskap Resultat balanse kontantstrøm noter

12 Note 9 Varige driftsmidler Tomter og bolige Bygninger Anlegg under utførelse MTU Transportmidler, annet inventar og utstyr Sum Anskaffelseskost Tilgang Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Fra anlegg under utførelse til Anskaffelseskost Akk avskrivninger Akk nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Balanseførte lånekostnader Levetider Dekomponert år 3-15 år 3-15 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær Herav finansiell leasing Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Tilgang av det enkelte bygg fra Byggefase 2 skjer regnskapsmessig etterhvert som byggene tas i bruk. Av balanseførte anskaffelser i 2010 er overtatte verdier fra Helsebygg: Akutten og Hjerte-Lunge-Senteret kr på bygg og kr på utstyr. Gastrosenteret Sør kr på bygg og kr på utstyr. Gastro Midt (rehab kreft) kr på bygg og kr på utstyr. I forbindelse med sluttføring av byggeregnskap er det regnskapsført korrigering av opprinnelig anskaffelseskost vedr. bygg og utstyr: bygget kr (reduksjon), Forsyningssenteret kr (reduksjon), Bevegelsessenteret kr (økning), Gastrosenteret (Nord og Øst) kr (reduksjon). Endringene er korrigert mot Tilgang. IB 2010 er korrigert ift. UB 2009 for medisin teknisk utstyr med kr (økning) og bygninger med kr (økning). Dette skyldtes differanse mellom opprinnelig anskaffelseskost og anskaffelseskost avgang i oppsettet fra Dette har ingen effekt på bokført verdi, kun en teknisk justering. Leieavtaler Tomter og boliger Bygninger MTU Transportmidler, annet inventar og utstyr Leiebeløp Varighet 1-11 år 2-10 år 2-10 år Langsiktige byggeprosjekter Byggeprosjekter med planlagt total kostnadsramme på 50 mill eller mer: Akkumulert Akkumulert regnskap regnskap pr Total kostnadsramme Prognose Avvik fra Investeringsprosjekt pr sluttsum budsjett Sikkerhetsavdeling/psyk/rus St. Olavs Sum Byggeprosjekter under utførelse tilknyttet nytt universitetssykehus skjer i regi av Helsebygg Midt-Norge, og overføres ved ferdigstillelse av de enkelte bygg. Note 10 Eierandel i datter- og tilknyttede foretak / selskap Andeler i datterforetak Hovedkontor Eierandeler Andel Stemme Balanseført verd Egenkapital Årets resultat Årets nedskrivning Trøndelag Ortopediske Verksted AS Trondheim Sum eierandeler i datter, FKV og TS Note 11 Andre finansielle anleggsmidler Konsernmellomværende Medlemsinnskudd KLP Investeringer i TS og FKV Investeringer i andre selskaper Øvrige langsiktige lån og fordringer Sum øvrige finansielle anleggsmidler Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). St Olav årsregnskap Resultat balanse kontantstrøm noter

13 Note 12 Varebeholdning Ferdigvarer Råvarer Varer i arbeid Medisinsk forbruksmateriell (eget bruk) Andre varebeholdninger (eget bruk) Sum varebeholdning Anskaffelseskost Nedskrivning for verdifall Bokført verdi Note 13 Kundefordringer og andre fordringer Kundefordringer Konsernkonto 483 Konsernmellomværende Fordring på Helse- og omsorgsdepartementet (kun RHF) Påløpne inntekter Øvrige kortsiktige fordringer Sum kundefordringer og andre fordringer Note 14 Kontanter og bankinnskudd Innestående skattetrekksmidler Andre bundne konti Sum bundne konti Note 15 Egenkapital Foretakskapit al Annen innskutt egenkapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Egenkapitaltransaksjoner Korrigeringer av feil i tidligere års regnskap *1 Egenkapital EK transaksjoner *2 Minoritetsinteresse Årets resultat Egenkapital *1 og *2 skal spesifiseres særskilt Note 16 Eiers styringsmål Årsresultat Overført fra strukturfond Korrigering for endrede levetider Korrigert resultat Resultat ihht styringsmål Resultatkrav fra HMN *) Avvik fra resultatkrav fra HMN *) Resultatkravet for 2010 ble fastsatt til kr 0,- i foretaksmøtet 10. februar Senere ble dette kravet satt til 455,9 jf styresak 3/11 og 4/11 i Helse Midt-Norge RHF. Justering av resultatkrav skyldtes reduksjon av pensjonskostnader med 661,6 mill og reduksjon i basisrammen med 316,2 mill. I tillegg er det lagt til grunn at egenkapitalen i helseforetakene skal prioriteres foran styrking av egenkapitalen ved Helse Midt-Norge RHF. Med bakgrunn i dette er inntektsrammen for 2010 for heleforetakene økt med tilsammen 234 mill mot tilsvarende redusjon i det regionale helseforetaket. For St.Olavs Hospital HF utgjør dette en inntektsøkning på 110,5 mill. St Olav årsregnskap Resultat balanse kontantstrøm noter

14 Note 17 Pensjon Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse Ikke resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik inkl aga Netto balanseført forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Årets brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Resultatført estimatendring/-avvik Resultatført planendring Arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,6 % 5,5 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,4 % 5,7 % Uttakstilbøyelighet AFP 20-60% 20-60% Årlig lønnsregulering 4,0 % 4,3 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,8 % 4,0 % Antall personer med i ordningen Helseforetaket har pensjonsordninger som omfatter i alt personer, hvorav er yrkesaktive, er oppsatte og pensjonister. Pensjonskostnaden for 2010 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelsen pr basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for Basert på avkastningen i KLP/SPK for 2010 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon. Stortinget vedtok "Lov om endring i lov om Statens Pensjonskasse, lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser og i enkelte andre lover (oppfølging av avtaler om tjenestepensjon og AFP i offentlig sektor i tariffoppgjøret 2009)" den 25. juni Det er særlig to forhold i disse endringene som påvirker nivået på de beregnede pensjonskostnadene for 2010: 1) Laverer regulering av alderspensjon, fra dagens G- regulering til regulering tilsvarende "G - 0,75 pst.", og 2) effekten av en levealdersjustering for årskullene 1953 og tidligere som følge av økt levealder. Effektene for senere årskull av levealdersjustering mv. vil bli vurdert senere. Norsk regnskapsstiftelse har i sin uttalelse lagt til grunn at den regnskapsmessige virkningen skal tas når hendelsen har inntruffet, dvs når endringen er vedtatt. De vedtatte planendringene er derfor hensyntatt regnskapmessig i 2010 med den konsekvens at de samlede pensjonskostandene for St.Olavs Hospital HF ble redusert med 648 mill kroner. Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger slik dette er oppgitt i pensjonsleverandørens forsikringstekniske beregningsgrunnlag. St Olav årsregnskap Resultat balanse kontantstrøm noter

15 Note 18 Andre avsetninger for forpliktelser Overlegepermisjoner Investeringstilskudd Andre avsetninger for forpliktelser 1) Sum avsetning for forpliktelser Antall leger som er omfattet av ordningen Forventet uttaksprosent ,92 56,7 Avsetning for overlegepermisjon omfatter 529 overlegestillinger. For 2010 er uttakstilbøyeligheten satt til 63,9 %, mens den for 2009 var på 56,7 %. Overordnede leger og spesialister i St. Olavs Hospital HF har avtalefestet rett til fire måneders studiepermisjon hvert femte år. Under permisjonen mottar overlegene og spesialistene lønn. Lønnen kostnadsføres og avsettes som en langsiktig forpliktelse etter hvert som retten opparbeides. Investeringstilskudd: Øremerket tilskudd gitt over statsbudsjettet til særskilte byggeprosjekt i St. Olavs Hospital HF. Tilskuddet inntektsføres i det enkelte helseforetak i takt med avskrivningene på den tilhørende investeringen. Se også note 2 for inntektsført beløp av investeringstilskuddet (dvs inntektsnoten) 1) Andre avsetninger for forpliktelser er i hovedsak knyttet til øremerkede midler, som skal inntektsføres i takt med avskrivninger. I tillegg er det satt av for fremtidig forpliktelse for egenandeler knyttet til Norsk Pasientskadeerstatning (NPE), og til permisjon for andre enn overleger med samme type avtale. 1) Spesifikasjon av Andre avsetninger for forpliktelser: Egenandel NPE Andre lønnsrelaterte forpliktelser Tiltak for arbeid Fremtidens operasjonsstuer Andre øremerkede midler Sun andre avsetning for forpliktelser Note 19 Annen langsiktig gjeld Konsernmellomværende Gjeld til kredittinstitusjoner Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år Note 20 Annen kortsiktig gjeld Konsernkonto Leverandørgjeld Konsernmellomværende Påløpne feriepenger Påløpte lønnskostnader Forskuddsbetalinger Diverse kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld Note 21 Pantstillelser og garantiansvar Foretaket har ingen pantstillelser eller garantiforpliktelser pr St Olav årsregnskap Resultat balanse kontantstrøm noter

16 Note 22 Nærstående parter St. Olavs Hospital HF er et heleid datterselskap av Helse Midt-Norge RHF. Helse Midt-Norge har et ansvar for at innbyggerne i helseregionen Midt-Norge tilbys spesialisthelsetjenester ved behov. Transaksjoner med andre helseforetak i regionene er i hovedsak knyttet salg av laboratorie- og røntgenundersøkelser, behandlingshjelpemidler og regnskapstjenester. Kjøp omfatter kjøp av legemidler fra Sykehusapotekene i Midt-Norge HF, IT-tjenester fra Helse Midt-Norge RHF og scanningtjeneste fra Helse Nord-Møre og Romsdal. St. Olavs Hospitals kjøp fra andre foretak i Helse Midt-Norge utgjorde 444,2 mill kroner, mens salg utgjorde 180,1 mill kroner. Helse Midt-Norge RHF og de andre regionale helseforetakene er 100 % eid av Helse- og omsorgsdepartementet. De største transaksjonene mellom regionene er knyttet til oppgjør for gjestepasienter. St. Olavs Hospital sitt salg og kjøp innen dette området utgjorde hhv 150 mill kroner og 123 mill kroner. Andre transaksjoner med de andre helseregionene er i hovedsak knyttet til kjøp og salg av lab.tjenester. Det er også knyttet mindre beløp på felles prosjekter, delvis initiert av eier. Kjøp og salg skjer altså i hovedsak mellom offentlige helseinstitusjoner som alle er underlagt Helsedepartementet. Trøndelag Ortopediske Verksted AS Trøndelag Ortopediske Verksted AS er et heleid datterselskap av St. Olavs Hospital HF. Transaksjoner mellom partene kan sammenfattes slik: Husleieinntekter inkl. felleskostnader mv Andre driftskostnader Fordring pr Gjeld pr Fondsstiftelsen St. Olavs Hospital disponerer en rekke forsknings- og gavefond. Alle fondene er lagt inn i en egen stiftelse, Fondsstiftelsen ved St. Olavs Hospital. Stiftelsen er en ideell og allmennyttig stiftelse som har som formål å forvalte gaver til fond ved St. Olavs Hospital, samt dele ut midler fra kapitalen og dens avkastning til forskjellige tiltak og aktiviteter forbundet med virksomheten ved St. Olavs Hospital. Der det ikke er stilt spesifikke krav til anvendelse av midler fra givere eller andre eksterne forbindelser, står stiftelsen fritt til å tildele midler, dog ikke til varige lønnsmidler. Sameiet mellom St.Olavs Hospital HF og Norges Naturvitenskapelige Universitet (NTNU) I forbindelse med utbygging av nytt universitetssykehus i Trondheim, har St. Olavs Hospital HF og staten ved NTNU oppnevnt et styre som skal ha ansvar for forvaltning, drift, vedlikehold, utvikling og service av all bygningsmasse som eies av partene i fellesskap. Styrets oppgave er å skape optimale vilkår for kjernevirksomheten ved sykehuset, samt å legge til rette for at klinisk virksomhet, forskning og undervisning kan drives integrert. Videre skal styret legge til rette for en kostnadseffektiv og lønnsom forvaltning av bygningsmassen. Det er utarbeidet regelverk for styret, og sameiet utarbeider egen årsrapport. Sameiets totale kostnader i 2010 er 201 mill. Beløpet inkuderer IKT. St. Olavs Hospitals andel er 165 mill. Egne ansatte og styret Et antall av sykehusets ansatte har bistillinger ved NTNU, eller arbeider for private sykehus. Habilitet vurderes i hvert enkelt tilfelle der det er aktuelt. Styremedlemmers habilitet vurderes fra sak til sak. Note 23 Betingede utfall St. Olavs Hospital HF er ikke kjent med andre forhold, herunder rettssaker, potensielle offentlige pålegg eller lignende som har vesentlig innvirkning på regnskapet for (helse)foretaket. Note 24 Universiteter og høyskolers rettigheter til arealer i helseforetak Undervisning er en sentral del av helseforetakenes virksomhet. Dette innebærer blant annet at Helse Midt-Norge plikter å stille nødvendig arealer mv til disposisjon for universiteter og høyskoler. En forholdsvis stor andel av helseforetakenes faste eiendom, utstyr og andre formuesgjenstander blir disponert til undervisningsformål. Universiteter og høyskoler disponerer foretakenes formuesgjenstander vederlagsfritt. I henhold til instruks gitt av Helse Midt-Norge RHFs foretaksmøte kan foretakene ikke selge, pantsette eller på annen møte disponere over faste eiendommer hvor universitet eller høyskoler har rettigheter, uten skriftlig samtykke fra Kunnskapsdepartementet. Oversikt over areal som universiteter og høyskoler har leie-, bruks og disposisjonsrett til i helseforetakene St Olavs Hospital HF kvm kvm Avtalene er i hovedsak inngått i perioden 1993 til 1996, og de har en varighet på omkring år, med visse muligheter for forlengelse. Sameiet mellom St.Olavs Hospital HF og Norges Naturvitenskapelige Universitet (NTNU) Arealene i nytt Universitetssykehus deles i følgende kategorier: Eksklusive arealer for NTNU Eksklusive arealer for St. Olavs Hospital Arealer som partene benytter i fellesskap - bruksarealer Fellesarealer St Olav årsregnskap Resultat balanse kontantstrøm noter