TYSFJORD KOMMUNE MØTEINNKALLING

Transkript

1 TYSFJORD KOMMUNE Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen : Tid: 10:00 MØTEINNKALLING Eventuelt forfall eller inhabilitet meldes snarest til tlf.: Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel SAKSLISTE 46/19 18/561 REGNSKAP /19 18/297 REGNSKAP STETINDHALLEN TYSFJORD KF 48/19 19/202 KVARTALSRAPPORT /19 18/511 BUDSJETTREGULERING NR /19 18/240 INNTAK AV LÆRLINGER Orienteringer: Vann og avgifts regulativet Dagsentret Eiendomsskatt Anløpsavgifter Musken kai legesituasjonen i kommunen Kjøpsvik, Tor Asgeir Johansen ordfører Adresse: Tlf: Org.nr.: Postboks Kjøpsvik Fax: Bankgiro:

2 Sak 46/19 REGNSKAP 2018 Saksbehandler: Arkiv: Arkivsaksnr.: 18/561 46/19 Formannskapet Årsregnskap for Tysfjord kommune for 2018 vedtas. a. Driftsregnskapet avlegges med et mindreforbruk på kr b. Investeringsregnskapet avlegges med et udekket beløp på kr Årsberetning for Tysfjord kommune for 2018 vedtas. 3. Regnskapsmessig mindreforbruk i drift for 2018 på kr reguleres inn i budsjett 2019 til ekstra inndekning av tidligere års merforbruk. 4. Gjeldende finansreglement fornyes uten endringer. I henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning 10 skal årsregnskapet og årsberetningen vedtas av kommunestyret selv senest seks måneder etter regnskapsårets slutt. Årsregnskap og årsberetning ble første gang avlagt for revisjonen henholdsvis og Etter dette ble det klart at det var behov for enkelte korrigeringer fra kommunens side, og at man derfor ikke ville komme i mål med revisjonsarbeidet slik at regnskapet kunne behandles politisk innen fristen. Endelige datoer for avleggelse er og for henholdvis årsregnskap og årsberetning, og endelig revisjonsberetning ble avlagt Kontrollutvalget skal behandle årsregnskap og årsberetning på sitt møte , og uttalelse herfra vil bli forelagt når denne er klar. Med noen forbehold er det revisors konklusjon at årsregnskapet i alt det vesentlige gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Tysfjord kommune per 31. desember Driftsregnskapet for Tysfjord kommune viser et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 4,4 mill. og et positivt netto driftsresultat på kr 9,6 mill., som gir en resultatgrad på 3,4 %. I 2018 har Tysfjord kommune derfor kunnet gjennomføre delvis inndekking av tidligere års merforbruk i henhold til budsjett, kr 7,0 mill. Saldo per på akkumulert merforbruk fra tidligere år er etter dette kr 64,2 mill. Hovedforklaringen på årets driftsresultat ligger i inntekter utover budsjett (i særdeleshet inntekter fra havbruksfondet på kr 21,7 mill. mot budsjett 10,5 mill.), samtidig som at driften for øvrig fortsatt viser et merforbruk. Nærmere bakgrunn for resultatet er gitt i årsberetningen. Revisjonsberetningen er avgitt med forbehold under avsnittet «Uttalelse om konklusjonen med forbehold», som går på ikke fullgod dokumentasjon og avstemminger av enkelte balanseposter samt ikke gode nok rutiner for kvalitetssikring av regnskapet. Fra ens side er det å anmerke at det har vært et langt mer krevende arbeid enn antatt å få nødvendig Side 2 av 9

3 Sak 46/19 kontroll på historiske poster i kommunens balanse, ikke minst med bakgrunn i de hyppige skiftene av fagsystem som kommunen har bak seg. I sum er dette å anse som hovedforklaringen på forsinkelsene i regnskapsavleggelsen. Det jobbes videre i 2019 med å få fullført ryddearbeidet og sikret kommunens fordringsmasse. Revisjonsberetningen er videre avgitt med forbehold under avsnittet «Uttalelse om øvrige lovmessige krav», som går på forbehold om registrering og dokumentasjon knyttet til punktet i forrige avsnitt, samt på forbehold om budsjett. Det henvises her til større budsjettavvik, noe en har gjort nærmere rede for i årsberetningen, samt at det ikke foreligger godkjenning fra departementet om forlenget inndekningsperiode av fremførbart underskudd. Kommunestyret skal i regnskapssaken fatte vedtak om å disponere mindreforbruket inn i budsjett Rådmannen foreslår i denne omgang at mindreforbruket i sin helhet anvendes til ytterligere inndekning av tidligere års merforbruk, og at eventuell omdisponering av dette behandles i egen sak om budsjettregulering. Samtidig som kommunestyret behandler årsregnskapet skal det det legges frem for kommunestyret hvorvidt det skal foretas revisjon eller fornying uten forandringer i kommunens finansreglement. Nye reglement for de nye kommunene er under utarbeidelse, og det foreslås derfor ingen endringer i eksisterende reglement nå. 1. Årsregnskap og årsberetning Noter Revisjonsberetning 2018 Kay Meløysund ass. Side 3 av 9

4 Sak 47/19 REGNSKAP STETINDHALLEN TYSFJORD KF Saksbehandler: Arkiv: Arkivsaksnr.: 18/297 47/19 Formannskapet Særregnskap for Stetindhallen Tysfjord KF for 2018 vedtas. a. Driftsregnskapet avlegges i balanse b. Investeringsregnskapet avlegges i balanse 2. Årsberetning for Stetindhallen Tysfjord KF for 2018 vedtas. Særregnskap og årsrapport (årsberetning) for 2018 for Stetindhallen Tysfjord KF ble behandlet og vedtatt i møte av styret i foretaket, se vedlegg. Kontrollutvalget skal behandle særregnskap og årsberetning på sitt møte , og uttalelse herfra vil bli forelagt når denne er klar. Styret i foretaket har i sin årsberetning følgende kommentar til særregnskapet: Vi har gjennomført et investeringsprosjekt kalt «Steinleggerprosjektet» som har inkludert belegningsstein på nederste platå, grøftearbeider, en del strømarbeid og oppsett av lysarmaturer på uteområdet. I tillegg er det påkjørt kvalitetsjord, innkjøpt fra Innhavet Transport. Dette prosjektet ble dyrere enn først budsjettert. Prosjektet har vært kjent i Tysfjord kommune blant annet via samarbeid med teknisk etat. Styret erkjenner i ettertid at investeringprosjektet skulle vært behandlet og eventuelt vedtatt av Tysfjord kommunestyre. Vi beklager denne formelle feilen men konkluderer med at sluttresultatet ble meget bra. Tysfjord kommunes eiendom har fått en flott oppgradering ved hjelp av oppsparte midler, sponsormidler, kommunale midler og høy egeninnsats ved Stetindhallen ansatt og noe dugnadsarbeid. Regnskapet 2018 har et nullresultat. Dette fordi det ble foretatt en korrigering der deler av avsetning, disposisjonsfond ble strøket. Side 4 av 9

5 Sak 47/19 1. Særregnskap Årsrapport Styrevedtak av særregnskap og årsrapport Revisjonsberetning 2018 Kay Meløysund ass. Side 5 av 9

6 Sak 48/19 KVARTALSRAPPORT 2019 Saksbehandler: Arkiv: Arkivsaksnr.: 19/202 48/19 Formannskapet Økonomirapport per 2. kvartal 2019 tas til orientering. Se vedlegg for økonomirapport per 2. kvartal Økonomirapport per 2. kvartal 2019 Kay Meløysund ass. Side 6 av 9

7 Sak 49/19 BUDSJETTREGULERING NR Saksbehandler: Kay Meløysund Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 18/511 49/19 Formannskapet Det gjøres følgende endringer i driftsbudsjettet for 2019: Skjema 1A: Ordinært rammetilskudd kr Skatt på eiendom kr Renteinntekter og utbytte kr Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter kr Dekning av tidligere års regnskapsm. merforbruk kr Skjema 1B: Sentraladministrasjon kr Oppvekst og utdanning kr Helse og omsorg kr Teknisk kr Finans kr Det er tidligere i år gjennomført to budsjettreguleringer, begge i investeringsbudsjettet. Etter at årsregnskap for 2018 er vedtatt og økonomirapport etter 2. kvartal foreligger er det etter ens vurdering behov for å gjøre budsjettreguleringer også i årets driftsbudsjett. En budsjettregulering underveis i året vil i hovedsak søke å tilpasse budsjettet til vedtatt drift, og ikke omvendt. Fra ens side ligger det derfor ikke inne noen forslag om endringer i tjenesteproduksjonen utover gjeldende vedtak, bortsett fra der man vurderer at vedtatte tiltak ikke lar seg gjennomføre. Behov og muligheter utover dette må reguleres inn særskilt hvis dette er ønskelig. Kort oppsummert er det identifisert et behov for netto tilføring av ca. kr 4,7 mill. til driften (skjema 1B) for at gjeldende tjenesteproduksjon kan ivaretas ut Dette er med bakgrunn i merforbruk per samt et estimat på driftsavvik i 2. halvår sammenlignet med gjeldende budsjett. De største behovene relaterer seg en vurdering av at vedtatt nedbemanningstiltak på 8 årsverk fra 1. juli ikke lar seg gjennomføre (opprinnelig vedtatt besparelse kr 2,5 mill.), samt at det foreligger større utgifter til bemanning og lønn innenfor pleie- og omsorgssektoren enn budsjett, som foreslås delvis kompensert (kr 2,4 mill.). Andre merinntekter og merutgifter på driftsområdet utjevner seg. Samtidig innstilles det i tidligere sak om årsregnskap på at mindreforbruk i 2018 anvendes til økt inndekning av tidligere års merforbruk. Det meste av denne økningen foreslår en omdisponert til å finansiere behovet som driften viser. Regnskapsforskriften er uansett slik at i en merforbrukssituasjon ved avslutning av regnskap 2019 vil en slik avsetning måtte strykes forholdsmessig før regnskapet kan avsluttes. I tillegg er det noen andre endringer i inntekts- Side 7 av 9

8 Sak 49/19 og finansposter (skjema 1A) som gjør at det identifiserte behovet i driften i sum lar seg finansiere. Det er viktig å presisere at anslagene fra administrasjonen på behov og finansiering er gjort ut fra beste estimat per i dag. I gjennomgangen er det også lagt vekt på de største budsjettpostene. Bevilgningene i skjema 1B vedtas på netto rammenivå, og videre fordeling av rammereguleringer er delegert til en jf. budsjettvedtakets punkt Kay Meløysund ass. Side 8 av 9

9 Sak 50/19 INNTAK AV LÆRLINGER Saksbehandler: Ingunn Foshaug Arkiv: 417 Arkivsaksnr.: 18/240 50/19 Formannskapet Saken blir ettersendt Ingunn Foshaug personalleder Side 9 av 9