TIL HOLDING AS. Noter til regnskapet for morselskap pr

Transkript

1 TIL HOLDING AS Noter til regnskapet for morselskap pr Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Konsern TIL Holding AS eier 100% av aksjene i datterselskapet TIL Fotball AS. Konsernet TIL Holding AS omfattes av regnskapslovens regler om små foretak, 1-6 og 3-2. Det er derfor ikke utarbeidet konsernregnskap for Salgsinntekter Tromsø Idrettslag og TIL Spiller AS har siden hatt en samarbeidsavtale vedrørende investeringer i spillerrettigheter. Denne samarbeidsavtalen ble overtatt av morselskapet TIL Holding AS etter at TIL Spiller AS ble innfusjonert i morselskapet Ihht samarbeidsavtalen mellom Tromsø Idrettslag og TIL Holding AS blir alle gevinster knyttet til spillersalg overført til TIL Holding AS. Likeledes blir kostnader knyttet til kjøp av spillere viderebelastet TIL Holding AS. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer Aksjer i datterselskaper er vurdert etter kostmetoden. Aksjene nedskrives ved verdifall som ikke anses å være forbigående. Økonomiske rettigheter i spillere Økonomiske rettigheter i spillere er oppført i balansen som finansielle omløpsmidler. De enkelte kontrakter vurderes hver for seg og ikke som en portefølje. Rettighetene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi.. Det vises til nærmere omtale i note 3. Fordringer Fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene, I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatte tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med 22% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Utsatt skattefordel er ikke balanseført. Endring av regnskapsprinsipper Det er ikke foretatt noen endringer av regnskapsprinsipper i 2018.

2 Note 1 Virksomhetsområder/konsern TIL Holding AS, som ble stiftet , er et holdingselskap som eier 100% av aksjene i datterselskapet TIL Fotball AS. Både morselskapet og datterselskapet driver sin virksomhet i Tromsø. Morselskapets virksomhet består i å forvalte eierinterssene i datterselskapet TIL Fotball AS. I tillegg skal morselskapets TIL Holding AS kjøpe og innha rettigheter til kontrakter med fotballspillere og forvalte disse ved videresalg. Dette innebærer leie, kjøp og salg av spillerrettigheter samt utleie av spillere under kontrakt. Spillere og trenere skal imidlertid fortsatt være ansatt i Tromsø Idrettslag. Datterselskapet TIL Fotball AS innhar rettighetene knyttet til kamparrangement, herunder kommersielt utvikle og utnytte Tromsø Idrettslags markedsrettigheter knyttet til elitesatsingen, og forvalte disse for videresalg i markedet. Note 2 Investering i datterselskap Aksjekapital Antall aksjer Pålydende Anskaffelses Nedvurdering Bokført Eierandel i vår eie pr. aksje kost * verdi i % TIL Fotball AS , ,00 Aksjer i datterselskap er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Årsregnskapet til TIL Fotball AS for 2018 viser et årsoverskudd på kr og en bokført egenkapital på kr pr TIL Holding AS har i 2018 reversert kr av tidligere års nedskrivning av selskapets aksjer i TIL Fotball AS da styret mener virkelig verdi av aksjene i TIL Fotball AS er vesentlig høyere enn bokført egenkapital i TIL Fotball AS pr Merverdien på aksjene i TIL Fotball AS utover bokført egenkapital pr knytter seg til merverdi på TIL Fotball AS sine aksjer i Alfheim Stadion II AS. TIL Fotball AS eier 24,5% av aksjene i Alfheim Stadion II AS. Bokført verdi av TIL Fotball AS sine aksjer i Alfheim Stadion II AS pr utgjør kr Styret i TIL Holding AS mener virkelig verdi av aksjene i Alfheim Stadion II AS er vesentlig høyere som følge av inngått avtale om salg av et større tomteområde. Nøkkeltall vedrørende datterselskap: TIL Fotball AS Resultat: Driftsinntekter Driftskostnader Driftsresultat Netto finansposter Resultat før skatt Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 Resultat etter skatt Balanse: Eiendeler Sum anleggsmidler Sum omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Note 3 Økonomiske rettigheter i spillere TIL Holding AS har, etter innfusjonering av datterselskapet TIL Spiller AS i 2014, overtatt alle de økonomiske rettighetene som TIL Spiller AS hadde til eventuelle fremtidige gevinster ved spillersalg fra Tromsø IL. Disse rettighetene er klassifisert og balanseført som finansielle omløpsmidler. De økonomiske spillerrettighetene er balanseført pr til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi basert på individuell vurdering av hver enkelt spillerrettighet. TIL Holding AS eier pr de økonomiske rettighetene til samtlige spillere i Tromsø IL's lag i eliteserien. Balanseført verdi av de økonomiske spillerrettighetene pr består av følgende: Anskaffelseskost Tilgang spillerrettigheter i 2018 inkl. agenthonorar Avgang spillerrettigheter i 2018 (anskaffelseskost) Anskaffelseskost Akkumulert nedskrivning spillerrettigheter pr Balanseført verdi spillerrettigheter Årets nedskrivning spillerrettigheter i beholdning Årets reversering nedskrivning spillerrettigheter

3 Tilgang spillerrettigheter i 2018 vedrører 3 spillere, samt prestasjonsrettet tillegg til overgangssum og agenthonorar for 7 andre spillere. Avgang spillerrettigheter i 2018 består av spillerrettigheter til 2 spillere som er solgt til norske klubber og 7 spillere hvor kontrakten med Tromsø IL er utløpt/terminert pr TIL Holding AS realiserte i 2018 en gevinst ved salg og terminering av spillerkontrakter på kr TIL Holding AS andel av salgsinntekter spillerrettigheter inkl. prestasjonsrettet del av overgangssummer i TIL Holding AS sin kostpris på solgte og utløpte/terminerte spillerrettigheter i Årets reversering av nedskrivning på solgte og utløpte/terminerte spillerrettigheter i Bokført verdi realiserte spillerrettigheter i Gevinst ved salg/terminering av spillerrettigheter i Note 4 Bundne bankinnskudd TIL Holding AS har ingen bundne bankinnskudd verken pr eller pr Note 5 Gjeld til konsernselskap Morselskapets kortsiktig gjeld til konsernselskap pr består av: Gjeld Rentekostnad Gjeld Rentekostnad Kortsiktig gjeld til TIL Fotball AS Løpende mellomværende med datterselskapet TIL Fotball AS er regulert i låneavtale og renteberegnet med 3% i 2018 og i Det er ikke stillet sikkerhet for det løpende mellomværende. Note 6 Mellomværende med Tromsø drettslag Morselskapets mellomværende med Tromsø IL pr består av: Fordring på Tromsø IL Gjeld til Tromsø IL Sum Mellomværende med Tromsø IL vedrører kjøp og salg av spillerrettigheter. Tromsø Idrettslag har i forbindelse med salg av en spiller til en utenlandsk klubb i 2013 fortsatt ikke mottatt fullt oppgjør for den prestasjonsrettede del av overgangssummen. TIL Holding AS andel av gevinst ved denne prestasjonsrettede del av overgangsum ble fullt ut oppgjort av Tromsø Idrettslag i TIL Holding AS har tapsrisikoen for sin andel av den uoppgjorte fordringen mot den utenlandske klubben og har derfor avsatt kr i påløpte kostnader knyttet til dette. Avsetningen inngår i annen kortsiktig gjeld. Note 7 Lønnskostnader Det er ingen ansatte i TIL Holding AS. De har derfor ikke hatt noen lønnskostnader verken i 2018 eller Ytelser til ledende personer Daglig leder i TIL Fotball AS er også daglig leder i Tromsø Idrettslag og TIL Holding AS. TIL Holding AS har betalt et årlig honorar på kr til TIL Fotball AS for daglig ledelse, regnskaps- og adm.tjenester. Honoraret utgjorde kr i Det er ikke utbetalt styrehonorar i TIL Holding AS verken i 2018 eller Kostnadsført godtgjørelse til revisor Kostnadsført honorar til revisor utgjør: Revisjonshonorar Teknisk utarbeidelse av regnskap pr og inkl. ligningspapirer Utvidede revisjonshandlinger samt annen regnskapsmessig bistand Sum

4 Note 8 Forpliktelser og rettigheter ved spillerkjøp/spillersalg som ikke er opptatt i selskapets balanse Tromsø Idrettslag har i forbindelse med kjøp av spillere garantert selgende klubb ytterligere oppgjør etter et gitt antall spilte kamper. Ved salg av spillere har Tromsø Idrettslag rett til ytterligere oppgjør etter et gitt antall spilte kamper. Inntektene/kostnadene tas først når antall kamper er spilt. De økonomiske rettigheter til spillerne i Tromsø Idrettslag er eid av TIL Holding AS, således vil disse latente forpliktelsene og latente gevinstene viderebelastes/godskrives fra Tromsø Idrettslag til TIL Holding AS når dette er aktuelt. Note 9 Egenkapital Pr består aksjekapitalen i TIL Holding AS av aksjer a pålydende kr 1,00 = kr Det er 173 aksjonærer i TIL Holding AS pr Egenkapital pr : Aksje- Annen Sum kapital egenkapital egenkapital Egenkapital Årets overskudd i morselskapet Egenkapital Troms Kraft AS og Sparebank1 Nord Norge har i 2018 gitt alle sine aksjer i TIL Holding AS i gave til Tromsø Idrettslag. De største aksjonærene i TIL Holding AS pr er: Antall aksjer Eierandel i % Tromsø Idrettslag ,436 Kræmer AS ,962 Odd Berg AS ,180 Alfheim Arena AS ,959 Finnfjord AS ,554 Nergård AS ,360 Berners AS ,333 Store Norske Spitbergen Kullkompani AS ,306 Tospann Invest AS ,980 Barlindhaug AS ,971 Consto AS ,971 Casper AS ,971 Harila AS ,971 Bakehuset Nord Norge AS ,781 Kentom AS ,724 Bjørn Gruppen AS ,702 Dagligvare Gruppen Tromsø AS ,653 Nordea Bank Norge ASA ,490 AronsenMonsen Invest AS ,437 Sum aksjonærer med eierandel over 0,4% ,743 Øvrige mindre aksjonærer ,257 Sum alle aksjonærer ,000

5 Note 10 Skatter Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag i morselskapet. Resultat før skatter: Permanente forskjeller: Reversering nedskrivning aksjer i datterselskap Nedskrivning aksjer i datterselskaper og andre aksjer 0 0 +/- Endring i midlertidige forskjeller Sum Anvendt ligningsmessig underskudd til fremføring = Grunnlag årets betalbare skatt 0 0 Årets betalbare skatt 0 0 Årets betalbare skatt i % 23 % 24 % Utsatt skatt beregnes på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Følgende poster inngår i utsatt skatt beregningen pr : Midlertidige forskjeller knyttet til Endring Øk.rettigheter i spillere Annen kortsiktig gjeld Netto midlertidige forskjeller Ligningsmessig underskudd til framføring = Grunnlag utsatt skattefordel Utsatt skattefordel blir: Utsatt skattefordel i % av grunnlag 22 % 23 % Den utsatte skattefordel er ikke balanseført i selskapets regnskap. Note 11 Langsiktig fordring TIL Holding AS har i 2018 fakturert den forskuddsbetalt husleien på kr pr til TIL Fotball AS da leieavtalen som den forskuddsbetalte husleien vedrører er overtatt av TIL Fotball AS. Note 12 Langsiktig og kortsiktig gjeld til kredittinstitusjoner TIL Holding AS har pr følgende lån hos kredittinstitusjoner: Innfrielsesdato Pantesikkerhet: Langsiktig lån hos Sparebank1 Nord Norge Portefølje AS Lånet forfaller Pantesikkerhet i fordringer. Lånet forrentes med 5,0%. Kortsiktig lån hos Sparebank1 Nord Norge Lånet er innfridd Sum gjeld til kredittinstitusjoner pr Note 13 Langsiktig og kortsiktig lån fra samarbeidspartner Innfrielsesdato Pantesikkerhet: Langsiktig lån fra tre samarbeidspartnere Lånene forfaller Lånegiver har pant i datterselskapet TIL Fotball AS sine aksjer i Alfheim Stadion II AS. Lånene forrentes med 3,5%. Kortsiktig lån fra en samarbeidspartner Lånet er innfridd