Oslo universitetssykehus HF

Transkript

1 Oslo universitetssykehus HF Styresak Dato dok: 9. desember 2009 Dato møte: 17. desember 2009 Saksbehandler: Økonomidirektør Vedlegg: Sak159/2009 RAPPORTERING PER OKTOBER 2009 Forslag til vedtak: Rapporteringen per oktober 2009 tas til etterretning. Oslo universitetssykehus, Siri B. Hatlen administrerende direktør

2 SAKSFREMSTILLING INNHOLDSFORTEGNELSE 1. OPPSUMMERING AV RESULTAT PER OKTOBER MÅLEKORT OSLO UNIVERSITETSSYKEHUS HF Pasientbehandling Kvalitet Økonomi og personell Likviditet AKER Målekort Aker Pasientbehandling Kvalitet Økonomi og personell RIKSHOSPITALET Målekort Rikshospitalet Pasientbehandling Økonomi og personell ULLEVÅL Målekort Ullevål Pasientbehandling Kvalitet Økonomi og personell Saksfremstillingen er bygd opp med en overordnet del (pkt. 1-3) som gir en oppsummering av resultatene for Oslo universitetssykehus. Resultatmessig har de administrerende direktørene ved Aker, Rikshospitalet og Ullevål drifts- og resultatansvar for respektive sykehus. Status for hvert av sykehusene beskrives derfor i sakens pkt

3 1. OPPSUMMERING AV RESULTAT PER OKTOBER 2009 Regnskapet viser at det i oktober er et mindreforbruk på 14 mill. kr. Akkumulert per oktober er det et negativt resultatavvik på 127 mill. kr. Figuren under viser akkumulert resultatavvik per periode for OUS totalt, og for hvert av sykehusene. Akkumulert resultatavvik Avvik i TNOK Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober Periode OUS Aker Rikshospitalet Ullevål Som det fremkommer av figuren ovenfor, var det i første halvår en økning i det negative avviket fra måned til måned. Juli var den første perioden med en positiv resultatutvikling. I perioden fra juni til oktober er det negative avviket redusert med 18 mill. kr., fra 145 mill. kr. til 127 mill. kr. Sykehusene arbeider systematisk med gjennomføring av vedtatte tiltaksplaner for å redusere det negative resultatavviket. Sterkt fokus på gjennomføring av tiltak er viktig for å oppnå økonomisk kontroll inneværende budsjettår, men også for å sikre en økonomisk inngangsfart i 2010 som er mer tilpasset budsjettet for Av sykehusene er det Rikshospitalet som i oktober har størst forbedring av resultatavviket. Rikshospitalet reduserer i oktober det negative akkumulerte resultatavviket med 9,6 mill. kr, fra 38,9 mill. kr. til 29,5 mill. kr. Aker har per oktober et positivt akkumulert resultatavvik på 6 mill. kr., noe som er en forbedring på 2 mill. kr. fra forrige rapportering. Ullevål har i oktober redusert det negative resultatavviket med 2,4 mill. kr., til totalt 102,7 mill. kr. Hovedårsaker til akkumulert rapportert resultatavvik Negativt avvik for ISF-inntekter på om lag 62 mill. kr. som følge av lavere aktivitet enn budsjettert innenfor somatikken Negativt avvik for varekostnader (inkl. medikamenter) på 127 mill. kr. Negativt avvik for gjennomføring av omstillingstiltak. (Akkumulert er dette avviket nå på 122 mill. kr.) 3

4 Til tross for høyt fokus på gjennomføring av kostnadsreduserende tiltak tilsier akkumulert resultat at det fortsatt er en betydelig risiko for ikke å kunne innfri eiers krav om drift i økonomisk balanse i inneværende år. Selv om helseforetaket styrer for å redusere det negative avviket mest mulig opprettholdes ut fra forsiktighetshensyn risikovurderingen fra forrige måned. Dette innebærer at det i oversendte rapportpakke til Helse Sør-Øst RHF er estimert en risiko for et negativt avvik på 200 mill. kr. Målekortet for oktober viser at det fortsatt er negative avvik for døgn- og dagvirksomhet innenfor somatikken, mens den polikliniske virksomheten er høyere enn budsjettert både når det gjelder antall polikliniske konsultasjoner og for antall refusjonspoeng. Det er naturlig å se på aktiviteten innenfor somatikken samlet, og høyere poliklinisk aktivitet enn budsjettert kompenserer således delvis for negative avvik innenfor døgnvirksomheten. Innenfor psykisk helsevern vurderes aktiviteten samlet å være om lag som budsjettert. Negative avvik for antall dagopphold kompensert gjennom høyere poliklinisk aktivitet. Aktiviteten innenfor tverrfaglig spesialisert rusbehandling viser negative avvik for døgnbehandling mens det er en høyere poliklinisk aktivitet enn budsjettert. Dette er en ønsket og planlagt utvikling innenfor dette fagområdet. 4

5 2. MÅLEKORT Resultater for pasientbehandling, kvalitet, økonomi og personell er sammenstilt i målekortet i pkt. 3. I punkt 4, 5 og 6 vises målekort for hvert av sykehusene, med tilhørende kommentarer fra hvert av sykehusene. 3. OSLO UNIVERSITETSSYKEHUS HF 3.1. Pasientbehandling Nivå: Oslo universitetssykehus HF Gruppe Somatikk tall Vurderi tall Endring Endring 08- fra 2008 i Årsbudsjetestimat Års- Estimert Indikator periode plantall plan % tall plantall plan i % ng periode 09 % avvik i % DRG-poeng totalt ,3 % ,7 % ,6 % ,7 % Liggedøgn ,2 % ,0 % ,7 % ,1 % Dagopphold ,0 % ,8 % ,9 % ,1 % Polikliniske konsultasjoner ,5 % ,0 % ,5 % ,9 % Refusjonspoeng poliklinikk ,3 % ,2 % ,0 % ,5 % Psykisk Utskrevne (avsl. døgnopphold) ,2 % ,3 % ,1 % ,9 % helsevern (VoP Liggedøgn ,4 % ,6 % ,4 % ,6 % og PHBU) Dagbehandling ,4 % ,3 % ,2 % ,6 % Polikliniske konsultasjoner ,4 % ,7 % ,4 % ,2 % TSB Utskrevne (avsl. døgnopphold) ,6 % ,3 % ,5 % ,3 % Liggedøgn ,4 % ,2 % ,1 % ,2 % Polikliniske konsultasjoner ,1 % ,5 % ,0 % ,1 % Kvalitetsindikatorer tall Vurderi tall Endring Endring 08- fra 2008 i Årsbudsjetestimat Års- Estimert Gruppe Indikator periode plantall plan % tall plantall plan i % ng periode 09 % avvik i % Andel fristbrudd pas. m/rett 18,6 % 18,6 % 18,6 % 12,3 % 12 % 12 % 11,6 % 0,7 % 0,7 % Andel ligged. utskr.klare 3,7 % - - 3,4 % - - Andel epikriser sendt innen 7d 63,8 % -16,2 % -16,2 % 64,7 % -15,3 % -15,3 % 60,9 % 3,7 % 3,7 % 80,0 % 80,0 % 0,0 % Økonomi og personell Økonomi Personell Styringsdialog Rapportering oktober 2009 Pasientbehandling Oktober 2009 Resultat hittil i år Jan - Okt 2008 Estimat Resultat (i 1000) ,9 % ,9 % ,4 % Realiserte budsjett tiltak % % ,2 % Totalt utbetalte månedsverk % % ,4 % ,8 % Herav variabel lønn % % ,3 % ,2 % Herav eksternt finansierte Sykefravær 8,9 % 8,4 % Somatikk Målekortet for oktober viser at det fortsatt er negative avvik innenfor dag- og døgnvirksomheten, mens poliklinisk virksomhet er høyere enn budsjettert både for polikliniske konsultasjoner og refusjonspoeng. Akkumulert per oktober er antall polikliniske konsultasjoner innenfor somatikken 7 % høyere enn budsjettert, og antall refusjonspoeng 3 % høyere enn budsjettert. Målt i antall DRG-poeng utgjør avviket fra plantallet per oktober 2,7 % sammenlignet med 2,8 % ved rapporteringen per september. Antall DRG-poeng var i oktober marginalt over (0,3%) plantallet. Antall liggedøgn er (6 %) lavere enn budsjettert. Antall dagopphold er (4,8 %) lavere enn budsjettert. 5

6 Figuren under viser utviklingen i akkumulert avvik for antall DRG-poeng per måned. Akkumulert avvik DRG-poeng i % 0 % Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober -2 % Akkumulert avvik -4 % -6 % -8 % -10 % -12 % Periode OUS Aker Rikshospitalet Ullevål Som det fremkommer av figuren er avviket i antall DRG-poeng ulikt fordelt mellom sykehusene. Det er størst negativt avvik ved Aker, mens det er minst avvik ved Ullevål. De siste månedene er avviket redusert ved Rikshospitalet og Ullevål, mens det er relativt stabilt ved Aker. Negative avvik for antall DRG-poeng kompenseres delvis av positive avvik for antall ISFrefusjonspoeng for poliklinisk aktivitet. Figuren under viser akkumulert avvik per måned. Refusjonspoeng poliklinikk 15 % 10 % 5 % Avvik i % 0 % -5 % -10 % Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober -15 % -20 % Periode OUS Aker Rikshospitalet Ullevål Psykisk helsevern 6

7 Voksenpsykiatri Res Hiå Bud Hiå Avvik Avvik i % Ant. utskrevne pasienter døgnbehandling ,5 % Antall liggedøgn døgnbehandling ,9 % Ant. oppholdsdager dagbehandling ,1 % Ant. polikliniske konsultasjoner ,4 % Med unntak av et markant negativt avvik for antall dagopphold, viser målekortet at aktiviteten innenfor psykisk helsevern er omtrent som budsjettert. Det er imidlertid forskjeller i avvikene mellom voksenpsykiatrien (VoP) og barne- og ungdomspsykiatrien (BuP). Samlet er det et positivt avvik for antall polikliniske konsultasjoner innenfor psykisk helsevern på konsultasjoner, tilsvarende 0,7 %. Innenfor VoP er det et positivt akkumulert avvik for antall konsultasjoner på nesten (3,4 %), mens det innenfor BuP er et akkumulert negativt avvik på nesten konsultasjoner (3,2 %). VoP døgnvirksomhet viser at antall utskrevne pasienter er som budsjettert, mens det er et negativt akkumulert avvik på 1,9 % for antall liggedøgn døgnbehandling. Som det fremkommer av tabellen under, er aktiviteten innenfor voksenpsykiatrien ved Aker høyere enn budsjettert, både for innlagte pasienter og for poliklinisk aktivitet. Ved Ullevål er den polikliniske aktiviteten høyere enn budsjettert, mens det er negative avvik for døgnvirksomheten. I voksenpsykiatrien ved Ullevål opprettholdes aktivitetsmønsteret uendret med tilsiktet reduksjon av døgnbehandling og økning av poliklinikk og ambulante team. Antall utskrevne pasienter VOP Aker RH UUS SUM OUS Resultat HiÅ Budsjett HiÅ Avvik HiÅ Avvik HiÅ i % 8,8 % 0,0 % -6,7 % -0,5 % Antall liggedøgn VOP Aker RH UUS SUM OUS Resultat HiÅ Budsjett HiÅ Avvik HiÅ Avvik HiÅ i % 1,6 % 0,0 % -3,7 % -1,9 % Antall polikliniske konsultasjoner VOP Aker RH UUS SUM OUS Resultat HiÅ Budsjett HiÅ Avvik HiÅ Avvik HiÅ i % 6,2 % -7,1 % 1,4 % 3,4 % 7

8 Barne - og ungdomspsykiatri Res Hiå Bud Hiå Avvik Antall utskrevne pasienter - døgnbehandling ,0 % Antall liggedøgn - døgnbehandling ,9 % Ant. oppholdsdager dagbehandling ,0 % Ant. polikliniske konsultasjoner ,2 % - Herav telefonkonsultasjoner ,8 % Innenfor barne- og ungdomspsykiatrien er den polikliniske aktiviteten 3,2 % lavere enn budsjettert, mens det er et positivt akkumulert avvik for antall utskrevne pasienter på 20 % (tilsvarende 21 pasienter), og et positivt avvik for antall liggedøgn døgnbehandling på 154 (tilsvarende 2,9 %). Innenfor barne- og ungdomspsykiatrien er all døgnvirksomhet på Ullevål. Den polikliniske aktiviteten er imidlertid fordelt mellom sykehusene slik det fremkommer i tabellen under. Antall polikliniske konsultasjoner BuP Aker RH UUS SUM OUS Resultat HiÅ Budsjett HiÅ Avvik HiÅ Avvik HiÅ i % 11,6 % -62,5 % -2,7 % -3,2 % Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) Tverrfaglig spesialisert behandlig for rusmiddelmisbrukere Res Hiå Bud Hiå Avvik Antall utskrevne pasienter - døgnbehandling ,4 % Antall liggedøgn døgnbehandling ,5 % Ant. polikliniske konsultasjoner ,5 % Antall utskrevne pasienter døgnbehandling - private ,5 % Antall liggedøgn døgnbehandling private ,0 % Med unntak av noe poliklinisk aktivitet ved Ullevål er aktivitet innenfor TSB ved OUS relatert til Aker. Per oktober er antall utskrivninger fra egne institusjoner 3,4 % lavere enn budsjettert og det er om lag (tilsvarende 11,5 %) færre liggedøgn enn budsjettert. Aktivitetsutviklingen viser en økning i antall utskrevne pasienter, men en reduksjon i antall liggedøgn. Dette skyldes endringer i normert liggetid og oppfølging av dette innfor avgiftningsapparatet. Endringene gir også redusert ventetid til avgiftning. Kostnadene til kjøp av plasser fra private rusinstitusjoner hittil i 2009 er 0,8 mill. kr. høyere enn budsjettert, og sykehuset har iverksatt flere tiltak for å redusere denne aktiviteten. Tiltakene har medført en betydelig reduksjon i antall fristbrudd meldt til HELFO pasientformidling. Dette gir seg utslag i at antall nye avtaler for kjøp fra private er kraftig redusert, og det negative avviket er redusert fra 3,7 mill. kr. per juli. Kostnadene er i stor grad knyttet til avtaler inngått i 2008, blant annet ved tildeling av rettigheter fra andre instanser enn Oslo universitetssykehus Klinikk rus og avhengighet. 8

9 Den polikliniske aktiviteten hittil i år er 6,5 % høyere enn budsjettert. Ved Aker er det imidlertid (36 %) flere konsultasjoner enn budsjettert, mens det er (21 %) færre konsultasjoner ved Ullevål. Per oktober er det et merforbruk på 8,1 mill. kr. relatert til metadon og subutex. Samlede kostnader hittil i år relatert til metadon og subutex utgjør mer enn 80 mill. kr Kvalitet Månedsrapporteringen omfatter rapportering på følgende parametre: Andel fristbrudd for pasienter med rett Andel liggedager for utskrivningsklare pasienter Andel epikriser sendt innen 7 dager For disse indikatorene rapporteres i målekortet status for perioden, og sammenligning med fjoråret der det foreligger tallgrunnlag for dette. plan i % oppgis der det er rapportering av prosentvise størrelser som avvik i prosentpoeng. For oktober er rapporteringen av styringsvariabler fortsatt noe mangelfull som følge av at tall for epikrisetid og fristbrudd ikke er rapportert fra Ullevål. Dette skyldes henholdsvis manglende tilleggsleveranse etter oppgradering av EPJ fra leverandør og mangelfullt datagrunnlag. Andel liggedøgn utskrivningsklare (somatikk) Andel liggedøgn utskrivningsklare pasienter innenfor somatikken er på 3,6 %. Antall liggedøgn er Dette tilsvarer mer enn 50 senger (2 sengeposter) i gjennomsnitt per døgn, noe som utgjør en betydelig kostnadsfaktor for Oslo universitetssykehus. Andel liggedøgn utskrivningsklare (psykisk helsevern) Andel liggedøgn for utskrivningsklare pasienter innenfor psykisk helsevern er på 2,9 %. Dette utgjør liggedøgn. Ved Ullevål pågår det fortsatt en prosess for å sikre enhetlig registreringspraksis, forbedret datakvalitet og korrekt monitorering og rapportering av denne indikatoren. Økningen i ventedager hittil i år tyder på etterslep i registrering for september som var rapportert med 17 ventedager (teller). Dette korrigeres for oktober med 149 ventedager fordi indikatorresultatet for september ikke foreligger korrigert. Det reelle antallet for oktober er 121 ventedager i teller, som gir 1,7 %, mens korrigert akkumulert gir 4,1 %. Epikrisetid Ved Ullevål mangler rapportering av epikristid så langt for september og oktober. Dette skyldes manglende datagrunnlag for epikrisetid grunnet manglende tilleggsleveranse etter oppgradering av EPJ fra leverandøren Siemens. Ved Aker er andel epikriser sendt innen 7 dager høyere i oktober enn i september for rus og psykisk helsevern. Fristbrudd start helsehjelp 9

10 Andel fristbrudd ved Aker er hittil i år innenfor somatikken på 21 %. Innenfor psykisk helsevern er andel fristbrudd hittil i år på 27,5 %. Andelen varierer mye fra periode til periode. Ved Rikshospitalet har andel fristbrudd økt fra september til oktober. Antall fristbrudd i oktober ligger noe over gjennomsnittet for året, noe som blant annet skyldes at antall pasienter med rett til nødvendig helsehjelp er høyere enn tidligere. Dette gir en prosentsats noe under nivået hittil i år. Ved Ullevål kan indikatoren ikke rapporteres pga. mangelfullt datagrunnlag (XML-melding brukt som grunnlag, ikke godkjent ennå) Økonomi og personell Rapporteringen viser at det per oktober er et negativt akkumulert resultatavvik på 126,6 mill. kr. for OUS. Periodens resultat viser et positivt resultatavvik på 13,9 mill. kr. Tabellen under viser rapportert resultat for OUS fordelt på inntekter og kostnader. Beløp i mill. kr Oktober 2009 OUS Denne periode Hittil i år Budsjett konsolidert Regn Bud Avvik I % Regn Bud Avvik I % 2009 Basisramme -912,9-907,0 5,9 0,6 % , ,2-5,1-0,1 % ,0 ISF-inntekter -569,3-431,3 138,1 32,0 % , ,2 46,2 1,1 % ,7 Andre inntekter -95,2-203,5-108,3-53,2 % , ,0-129,3-7,0 % ,6 Sum driftsinntekter , ,8 35,7 2,3 % , ,4-88,2-0,6 % ,3 Varekostnader 241,8 207,1-34,7-16,8 % 2 080, ,8-121,0-6,2 % 2 333,8 Lønnskostnader 1 018, ,0 13,1 1,3 % 9 829, ,1 32,7 0,3 % ,1 Andre driftskostnader 270,2 266,3-3,9-1,5 % 2 554, ,2 30,6 1,2 % 3 133,4 Sum driftskostnader 1 530, ,4-25,5-1,7 % , ,1-57,7-0,4 % ,3 Driftsresultat -46,5-36,4 10,1 0,7 % -24,4-170,3-145,9-1,0 % -102,1 Netto finans 3,9 7,7 3,8 49,2 % 67,2 86,6 19,4 22,4 % 102,1 RESULTAT -42,6-28,7 13,9 0,9 % 42,9-83,7-126,6-0,9 % 0,0 Det negative akkumulerte resultatavviket er relatert til både kostnads- og inntektsavvik. Finans fremkommer som følge av lav rente med et positivt avvik. Slik det fremkommer i regnskapet er det mest markante avviket knyttet til lavere inntekter enn budsjettert, noe som for en stor del kan forklares med regnskapsteknisk håndtering av pensjonsmidlerrikshospitalet har fått en for høy tildeling av pensjonsmidler, som per oktober 2009 utgjør 91 mill. kr. For at regnskapsføringen skal være iht krav fra Helse Sør-Øst og resultatavviket skal være upåvirket av for høy tildeling, er det lagt opp til en regnskapsmessig håndtering av dette som gir et økende negativt avvik på andre inntekter og et økende positivt avvik på andre kostnader. Korrigert for disse forholdene, gir fordelingen av avvik mellom inntekter og kostnader et helt annet bilde. Akkumulert avvik for driftsinntekter endres fra - 88,2 mill. kr. til + 3 mill. kr. og for sum driftskostnader øker det negative avviket fra 57,7 mill. kr. til 148 mill. kr. Ut fra dette er den økonomiske hovedutfordringen for OUS på kostnadssiden. Måten pensjonsmidler her er håndtert på gir ingen resultatmessig effekt. 10

11 Kommentarer til driftsinntekter Sum inntekter i perioden er 35,7 mill. kr. høyere enn budsjettert. Akkumulert er det et negativt avvik på inntektssiden på 88,2 mill. kr., tilsvarende -0,6 %. Regnskapsmessig håndtering av for høy tildeling av pensjonsmidler ved Rikshospitalet eliminerer det akkumulerte negative avviket for driftsinntekter (fra -88 til +3) Avviket for driftsinntekter gjenspeiler i stor grad lavere aktivitet enn budsjettert innenfor somatikken. ISF-refusjon for særskilte legemidler (konto 3208) er bokført ut fra budsjett. Dette er en ny finansiering for 2009 (gjelder Aker og Ullevål). Det avventes fortsatt regionale retningslinjer. Det er fremdeles en risiko knyttet til nivået for aktiviteten ut året og spesielt knyttet til uttellingen i form av DRG-poeng som følge av omlegging fra heldøgnsopphold til poliklinikk og dagbehandling samt mulighetene for å hente inn etterslep fra tidligere måneder uten at kostnadene øker tilsvarende. Det er lagt til grunn høye aktivitetskrav gjennom hele høsten. Selv om aktiviteten har vært høy de siste månedene arbeides det fortsatt særskilt med å bevisstgjøre klinikkene mht hva dette innebærer av økonomisk risiko. I styremøte 12. november ble det opplyst at salg av eiendom på Dikemark kunne få en resultateffekt for november resultatet. Kontrakt er signert, men tomtesalget må først behandles i Asker kommune som har forkjøpsrett til eiendommen. Dette medfører at den regnskapsmessige resultatføring av salget først vil finne sted i Kommentarer til kostnader Sum driftkostnader i perioden viser et negativt avvik på 25,5 mill. kr., og akkumulert er det et negativt avvik på 57,7 mill. kr., tilsvarende - 0,9 %. Regnskapsmessig håndtering av for høy tildeling av pensjonsmidler ved Rikshospitalet øker det negative akkumulerte avviket for driftskostnader fra 57,7 mill. kr. til 148 mill. kr Sum lønnskostnader viser et akkumulert mindreforbruk på 32,7 mill. kr. Kostnader til innleie av helsepersonell er 35 mill. kr. høyere enn budsjettert. Avvik for innleie må ses i sammenheng med avvik for lønn, og akkumulert er det tilnærmet balanse mellom budsjetterte og faktiske lønnskostnader når det ta hensyn til innleie av helsepersonell. Ut over dette kommer kostnader til innleie av annet personell. Varekostnader er 121 mill. kr høyere enn budsjettert, mens andre driftskostnader er 31 mill. kr. lavere enn budsjettert. Akkumulert negativt avvik er relatert til alle tre sykehusene. Kostnader til innleie av helsepersonell inngår i kostnadsgruppen varekostnader med 30 mill. kr., og merforbruket må derfor delvis ses i sammenheng med avvik innenfor lønnsområdet. Kostnader til kjøp av offentlige helsetjenester er 32 mill. kroner lavere enn budsjettert. Kostnader til pandemien (H1N1) synliggjøres på egne prosjektnumre i sykehusenes regnskaper, og de økonomiske konsekvenser fremkommer delvis i rapportert resultat. Dette fremkommer i kommentarene til økonomisk resultat for hvert sykehus. Per oktober utgjør dette 15,4 mill. kr. I tillegg kommer investeringskostnader til utstyr som kjøpes inn lokalt. Oslo universitetssykehus HF har sendt brev til Helse Sør-Øst RHF for å få avklart finansiering av pandemikostnadene. Akkumulert per oktober er det kostnadsført ekstraordinære utgifter til pandemien på 15,4 mill. kr. og 35,3 mill. kr. relatert til etableringen av OUS. 11

12 Det er nå avklart at det for inneværende år blir gitt kompensasjon for økte pensjonskostnader. Oslo universitetssykehus har tidligere forutsatt at slik kompensasjon blir gitt. Fra 1. september ble IKT overført fra Oslo universitetssykehus HF til Sykehuspartner (virksomhetsoverdragelse). Sykehuspartner fakturerer fra samme tidspunkt OUS for avskrivninger på overdratte eiendeler og kostnader til drift av funksjonene. Det er ikke gjennomført justeringer av foretakets budsjett, slik at dette forholdet påvirker avvikene mellom de ulike linjene i rapporteringen. Kostnadene er i oktober håndtert likt på de tre sykehusene. Ved Ullevål er kostnadene til renter lavere enn budsjettert, og dette bidrar til å redusere det negative akkumulerte driftsavviket med om lag 10 mill. kr. Eliminering av interne transaksjoner mellom sykehusene øker det akkumulerte resultatavviket per oktober med 0,3 mill. kr. Avvikene er identifisert og vurderes som ikke vesentlige. Omstillingstiltak og øvrige tiltak Det er rapportert et akkumulert negativt resultatavvik for omstillingstiltak per oktober på 122 mill. kr., tilsvarende 30 %. Tabellen under viser andel realiserte tiltak per oktober 2009 ved hvert av sykehusene. Omstillingstiltak Akkumulert Realisert Budsjett Avvik Realisert i % Aker % Rikshospitalet % Ullevål % = Sum tiltak % OUS har et stort fokus på gjennomføring av tiltak for å redusere kostnader og øke inntekter i Dette vil bidra til et redusert negativt resultatavvik i 2009, og bidra til en lavere inngangsfart i Personell Sett i forhold til bemanningsbudsjettet er antall brutto månedsverk i oktober 290 årsverk lavere enn budsjettert. Antall fastlønnede månedsverk i perioden var 545 lavere enn budsjettert, mens antall månedsverk variabellønnede var 50 høyere enn budsjettert. Det ble per 1. september gjennomført en virksomhetsoverdragelse av IKT til Sykehuspartner. Det vises til rapporteringen for septembr der det er mer detaljert redegjort for denne og andre virksomhetsmessige endringer som er foretatt under året. Fra 2008 til 2009 har det vært en nedgang i antall brutto årsverk lønnet i Oslo universitetssykehus. Deler av endringen skyldes endringer i foretakets ansvarsområder. Det ble derfor foretatt en mer detaljert gjennomgang av bemanningsutviklingen for å fremskaffe sammenlignbare tall for 2008 og 2009, basert på rapporteringen per august. Oversikten er oppdatert per oktober. Se figurer under. De endringene som er hensyntatt ved fremstilling av utvikling i antall korrigerte brutto årsverk er følgende SSR Overføring av lønn ved Aker og Ullevål til sykehuspartner Sykehusbarnehagene ved Rikshospitalet og Ullevål Overføring av IKT for hele OUS til Sykehuspartner 12

13 Bemanningsutvikling OUS Bemanningsutvikling Aker Periode Periode OUS Brutto årsverk OUS Brutto årsverk OUS Korrigert brutto årsverk Aker Brutto årsverk Aker Brutto årsverk Aker Korrigert brutto årsverk Bemanningsutvikling Rikshospitalet Bemanningsutvikling Ullevål Antall Januar Februar Mars April Mai Juni Periode Juli August September Oktober Antall Januar Februar Mars April Mai Juni Periode Juli August September Oktober Rikshospit alet Brutt o årsverk (ekskl. SSR) Rikshospit alet Brutt o årsverk (ekskl. SSR) Rikshospit alet Korrigert brut to årsverk Ullevål Brut t o årsverk Ullevål Brutt o årsverk Ullevål Korrigert brut t o årsverk Gjennomgangen viser at samlet antall årsverk i hele 2009 er lavere enn i 2008, også når det korrigeres for de enheter som i 2009 er skilt ut fra foretaket. Sykefraværet i OUS har variert fra 8,2 % til 9,2 % under året. Rapportert fravær i oktober er på 8,5 %, endret fra 8,9 % ved forrige rapportering Likviditet Figuren under viser faktisk likviditet hittil i år og likviditetsprognosen som er rapportert til Helse Sør-Øst. 13

14 Likviditetsregnskap og -prognose 0 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Likviditetsprognose L-regnskap Budsjett Likviditet per oktober Ved utgangen av oktober hadde Oslo universitetssykehus trukket mill. kr. av en innvilget kassekreditt på mill. kr. Med en kassekreditt på mill. kr. har Oslo universitetssykehus en disponibel saldo på 471 mill. kr. Dette er 67 mill. kr. lavere kassakreditt enn forventet ved rapporteringen per september. Årsestimat Likviditetsprognosen som ble rapportert til Helse Sør-Øst viser et forventet likviditetsbehov per på mill. kr. I prognosen var det blant annet forutsatt trekk av forskudd som Helse Sør-Øst har gitt for å dekke reguleringspremie til Oslo pensjonsforsikring. Helse Sør-Øst har forskuttert til sammen 550 mill. kr. blant annet for å dekke reguleringspremier til Oslo pensjonsforsikring. Oslo universitetssykehus har hatt løpende dialog med Helse Sør-Øst om likviditetsutviklingen og vi er enige om at Helse Sør-Øst kun trekker 200 mill. kr. i Med denne reduksjonen av forskuddet antas Oslo universitetssykehus å ligge innen for tilgjengelig kredittramme med marginal margin. Likviditetssituasjonen for Oslo universitetssykehus er utfordrende og det er nødvendig med tett dialog med Helse Sør-Øst for å sikre at Oslo universitetssykehus kan overholde betalingsforpliktelsene mot slutten av året. I likviditetsprognosen er det ikke forutsatt innbetalinger vedrørende salg av eiendom grunnet usikkerhet til innbetalingstidspunkt og beløp. I tillegg til noe usikkerhet knyttet til investeringsutbetalinger. Endlige er det usikkerhet knyttet til oppgjør i forbindelse med fisjon av Spesialsykehuset for rehabilitering. Ved fisjonen overførte Oslo universitetssykehus en forpliktelse til overtakende foretak. Helse Sør-Øst har imidlertid trukket Oslo universitetssykehus for dette forholdet. Saken er tatt opp med Helse Sør-Øst og i likviditetsprognosen er det forutsatt en innbetaling på 50 mill. kr. i desember. Det er imidlertid usikkert når og hvordan oppgjør vil skje. 14

15 4. AKER 4.1. Målekort Aker Gruppe Somatikk Estimat tall Endring Vurderi Endring 08- fra 2008 i Årsbudsjetestimat Års- Estimert Indikator periode plantall plan % tall plantall plan i % ng 09 % avvik i % DRG-poeng totalt ,5 % ,6 % ,0 % % Gj.sn. liggetid døgnopphold 5,6-0,2-3,4 % 5,7-0,1-2,4 % 0,0-0,7 % 5,8 5,8 0 % Liggedøgn ,1 % ,6 % ,8 % % Dagopphold ,1 % ,2 % 762 5,1 % % Polikliniske konsultasjoner ,9 % ,4 % ,9 % % Refusjonspoeng poliklinikk ,2 % ,1 % ,4 % % Psykisk Utskrevne (avsl. døgnopphold) ,5 % ,8 % -21-1,8 % % helsevern (VoP Liggedøgn ,1 % ,6 % ,6 % % og PHBU) Dagbehandling ,2 % ,8 % ,0 % % Pol. Kons ,2 % ,9 % ,2 % % TSB Utskrevne (avsl. døgnopphold) ,6 % ,3 % 209 9,5 % % Liggedøgn ,4 % ,2 % ,1 % % Polikliniske konsultasjoner ,7 % ,1 % ,5 % % Kvalitetsindikatorer Gruppe Styringsdialog Rapportering oktober 2009 Pasientbehandling Oktober 2009 Resultat hittil i år Jan - Okt 2008 tall periode plantall plan % tall plantall plan i % Endring Endring fra 2008 i % Årsbudsjett Årsestimat Estimert avvik i % Indikator Andel fristbrudd pas. m/rett 24,4 % 24,4 % 24,4 % 20,0 % 20,0 % 20,0 % -2,4 % -2,4 % 0,0 % - 0,0 % Gj.sn. ventetid til start helsehjelp m/ rett Andel ligged. utskr.klare 6,2 % - - 5,9 % - - 5,9 % - Andel epikriser sendt innen 7d 63,3 % -16,7 % -16,7 % 64,1 % -15,9 % -15,9 % 10,0 % 10,0 % 80,0 % 80,0 % 0,0 % Økonomi og personell Endring tall Vurderi Endring 08- fra 2008 i Årsbudsjetestimat Års- Estimert Gruppe Indikator periode plantall plan % tall plantall plan i % ng 09 % avvik i % Økonomi Resultat (i 1000) ,8 % ,2 % % Realiserte budsjett tiltak ,1 % ,0 % % Totalt utbetalte månedsverk ,1 % ,0 % -35-1,0 % % Personell Herav variabel lønn ,4 % ,6 % 4 1,3 % % Sykefravær 7,8 % -0,6 % -0,6 % 7,6 % 0,4 % 0,4 % -0,6 % -0,6 % 7,2 % -100 % 4.2. Pasientbehandling Somatikk Per oktober 2009 er antall totale DRG-poeng (inkl. DRG 470). I forhold til periodisert budsjett viser antall DRG-poeng et negativt akkumulert avvik på 1.608, tilsvarende 6,6 %. Det har i 2009 vært en økning i antall DRG-poeng for utledninger som følge av endret fordeling av pasienter mellom sykehusene i Oslo. Aktivitet for utledninger omfattes ikke av antall rapporterte DRG-poeng. Sammenlignet med 2008 er akkumulert antall DRG-poeng redusert fra til dvs. med 2 % (468 DRG-poeng). Deler av avviket skyldes forsinket effekt av planlagte tiltak for 2009 (økt aktivitet innenfor rehabiliteringsområdet og oppstart av kodesekretariat), men det er også en reduksjon i antall døgnopphold, samtidig som DRG-indeksen for døgnopphold har økt. Sammenlignet med 2008 er det en økning i antall totale opphold (døgn + dag) på 1 %. Antall dagopphold er hittil i ,1 % høyere enn i 2008, mens antall døgnopphold er redusert med 2,4 %. Det jobbes fortløpende for å sikre korrekt medisinsk koding, både for å få riktig informasjon om pasientaktiviteten og et riktig inntektsnivå. 15

16 Poliklinisk aktivitet innenfor somatikken er som budsjettert målt i antall refusjonspoeng, mens det er et akkumulert negativt avvik for antall inntektsgivende konsultasjoner på 15 % (om lag konsultasjoner). Avviktet skyldes blant annet at det er en endring i rapporteringsgrunnlaget i 2009 sett i forhold til 2008 (utgangspunkt for budsjettert nivå). I 2009 rapporteres kun antall konsultasjoner som gir DRG-refusjon, mens det i 2008 ble rapportert antall inntektsgivende konsultasjoner totalt. Det er også noen endringer som følge av overføring av enkle INRkonsultasjoner (rutinekontroll hos pasienter som bruker marevan) er overført til fastlegene. Psykisk helse (VoP og BuP) Innenfor psykisk helse ved Aker viser aktivitetstallene stor aktivitet med god utnyttelse av tilgjengelig kapasitet, og høyere aktivitet enn plantall. Ved døgnavdelingene forventes det at antall liggedøgn i 2009 vil være høyere enn budsjettert (tilsvarende 5 %), antall utskrevne 130 høyere enn budsjettert (10 %), og antall oppholdsdager noe lavere enn budsjettert. Det arbeides aktivt mot bydeler og kommuner for å oppnå større forståelse for det mottaksansvaret disse har for utskrivingsklare pasienter. Andelen utskrivningsklare pasienter var i oktober 2,7 %. Aktivitetsnivået ved de psykiatriske poliklinikkene er også høyt, og hittil i år er det et akkumulert positivt avvik på 8 %. Dette er 10 % høyere enn i samme periode i Samtidig som den polikliniske aktiviteten øker er det fortsatt utfordringer knyttet til fristbrudd. Andelen er noe redusert som følge av tiltak og utgjorde i oktober 53 brudd hvorav 12 var pasientbestemte. Målet for 2009 er at antall fristbrudd skal være halvert i forhold til resultatet per januar. Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) Per oktober er antall utskrivninger omtrent 4 % lavere enn budsjettert og det er om lag (tilsvarende 9 %) færre liggedøgn enn budsjettert. Dette omfatter aktivitet i egne døgninstitusjoner og plasser kjøpt fra private. Aktivitetsutviklingen viser en økning i antall utskrevne pasienter, men en reduksjon i antall liggedøgn. Reduksjon i liggedøgn er en ønsket og styrt utvikling, pga. målet om dreining fra døgn- mot dag- og poliklinisk behandling, se også økning i aktiviteten for polikliniske konsultasjoner. Avvik for antall utskrevne pasienter skyldes blant annet en nedgang i antall pasienter som avbryter behandlingen. Dette er et ønsket resultat. Antall polikliniske konsultasjoner hittil i år er (36 %) høyere enn budsjettert. Per oktober er det et merforbruk på 8,1mill. kr. relatert til LAR-medikamenter (metadon og subutex). Merkostnadene skyldes nye retningslinjer for prissetting av metadon og en økning i pasientinntaket. Samlede kostnader hittil i år relatert til LAR-medikamenter utgjør mer enn 80 mill. kr Kvalitet Andel fristbrudd Innenfor somatikken er andelen fristbrudd hittil i år på 21 %, innenfor psykisk helsevern 28 % og innenfor rus 5 %. Innenfor somatikken inkluderer dette også de tilfeller hvor pasienten ikke møter opp eller selv utsetter timen. Prosentandel fristbrudd gir derfor ikke et helt riktig bilde av den faktiske situasjonen, da fristbruddene har ulike årsaker, både systemspesifikke og brukerfeil. 16

17 Innenfor psykisk helsevern omfattes ikke fristbrudd som følge av at pasienten ikke møter opp eller utsetter timen. Andel utskrivningsklare pasienter Hittil i år er andelen liggedager relatert til utskrivningsklare pasienter 6,3 % innenfor somatikken og 5 % innenfor psykisk helse. I målekortet er det ikke oppgitt sammenlignbare tall for 2008, da indikatoren i 2008 kun omfattet somatikk. Andel epikriser sendt innen 7 dager Andel epikriser sendt innen 7 dager er innenfor rus og psykisk helsevern høyere i oktober enn de foregående månedene. Innenfor somatikken er gjennomsnittlig andel epikriser sendt innen 7 dager 63,5 %, innenfor psykisk helsevern 70,5 og innenfor tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) 57 %. Det har vært løpende fokus på andel epikriser sendt innen 7 dager gjennom året. En av hovedproblemstillingene har vært relatert til registrering av prøvesvar og lignende etter at epikrise er sendt. I ledermøtet 1.12 ble det vedtatt nye rutiner for dette. Helt konkret opprettes et nytt notat i DIPS Brev tillegg til utsendt epikrise. Dette skal benyttes ved ettersending av informasjon/retting av diagnose eller lignende i allerede godkjente og utsendte epikriser Økonomi og personell Økonomi Beløp i mill. kr. Bud Oktober 2009 Aker Denne periode Hittil i år uten elimineringer Regn Bud Avvik I % Regn Bud Avvik I % 2009 Basisramme -200,3-200,2 0,1 0 % , ,8 3,8 0,2 % ,6 ISF-inntekter -43,6-42,5 1,1 3 % -372,0-392,9-20,9-5,3 % -473,1 Andre inntekter -19,0-19,0 0,0 0 % -213,9-179,2 34,8 19,4 % -215,5 Sum driftsinntekter -262,9-261,7 1,3 0 % , ,9 17,6 0,7 % ,2 Varekostnader 44,1 37,9-6,2-16 % 404,2 379,1-25,1-6,6 % 460,2 Lønnskostnader 178,0 184,3 6,3 3 % 1 755, ,4 36,8 2,1 % 2 168,2 Andre driftskostnader 30,7 31,7 1,1 3 % 340,9 319,6-21,4-6,7 % 383,9 Sum driftskostnader 252,8 254,0 1,2 0 % 2 500, ,0-9,7-0,4 % 3 012,2 Driftsresultat -10,2-7,7 2,4 1 % -4,9 3,1 7,9 0,3 % 12,0 Netto finans -0,5-1,0-0,5 50 % -8,0-10,0-2,0 19,9 % -12,0 RESULTAT -10,7-8,7 1,9 0,8 % -12,9-6,9 6,0 0,2 % 0,0 Kommentarer Aker Periodens resultat viser et positivt avvik på 1,9 mill. kr., og et positivt akkumulert avvik på 6 mill. kr. Resultatforbedringen i perioden er i hovedsak relatert til høyere aktivitet innenfor somatikken i oktober. Samlede inntekter ved Aker viser et positivt avvik på 17,6 mill. kr. Dette er nettoeffekt av flere forhold: o Lav aktivitet innenfor somatikken gir et negativt akkumulert avvik for aktivitetsbaserte inntekter på om lag 21 mill. kr. - ISF-refusjon for særskilte legemidler (konto 3208) er bokført ut fra budsjett. Det er fortsatt ikke mottatt retningslinjer for hvordan den nye finansieringsordningen skal håndteres. Per oktober utgjør dette 15,4 mill. kr. o Polikliniske inntekter er i HOD-rapporten omtrent som budsjettert. Inntekter fra internhandel innen lab. er ompostert til nyopprettet konto 3273 (Konsern intern 17

18 lab.pol). Kontoen inngår i linjen konserninterne gjestepasientinntekter. Akkumulert per oktober utgjør dette 2,9 mill. kr. Denne inntekten må ses i sammenheng med øvrige polikliniske inntekter, og når dette gjøres er det et positivt akkumulert avvik for polikliniske inntekter på i underkant av 3 mill. kr. Hovedårsaken til positivt avvik innen polikliniske inntekter er høyere aktivitet enn budsjettert innenfor psykisk helsevern. o Inntektsført basisramme viser et positivt avvik per oktober på 3,8 mill. kr. Dette er relatert til kontobruk for inntektsføring av midler til forskningsformål og økt tilskudd til studenthelsetjenesten o Andre øremerkede tilskudd viser et akkumulert positivt avvik på 11,7 mill. kr. Dette skyldes utbetalte midler til øremerket aktivitet som ikke var budsjettert. o Inntekter fra Raskere tilbake utgjør 9,5 mill. kr. per oktober. Dette er inntekter som ikke er budsjettert, og det er tilsvarende merkostnader innenfor lønn og varekostnader. Sum driftskostnader ved Aker viser et negativt avvik på 9,7 mill. kr. Dette knytter seg til følgende forhold: o Varekostnadene hittil i år er 17,4 mill. kr. høyere enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak at kostnader til LAR-medikamenter (- 8 mill. kr.), annet medisinsk forbruksmateriell (- 6 mill. kr.) og blod/plasma (- 4 mill. kr.) er høyere enn budsjettert. Når det gjelder kostnader til LAR-medikamenter øker dette som følge av nye nasjonale retningslinjer. Dette gir både prisøkning og en økning i antall pasienter. o Sum lønn (inkl. innleie) viser et akkumulert mindreforbruk på 20 mill. kr. Økt positivt avvik for lønnskostnader må ses i sammenheng med overføring av lønnsfunksjonen og IKT til sykehuspartner. Dette gir avvik mellom lønn og andre driftskostnader. o Pensjonskostnader er kostnadsført ut fra mottatte NRS-beregninger (budsjettberegninger for 2009). I tillegg til økt inntekt i basis på 136,3 mill. kr. er det budsjettert med en inntekt fra RHF et på 21,6 mill. kr. (under andre inntekter) for å finansiere økte pensjonskostnader. Dette er forholdsmessig inntektsført i regnskap for oktober, med 18,3 mill. kr. o Samlet har Aker per oktober 8,3 mill. kr. i kostnader relatert til OUS o Måloppnåelse for tiltak på 73 % gir et negativt avvik for driftskostnader. o Aker er pålagt et økt resultatkrav for 2009 på 20 mill. kr. Kostnader til drift av rusakutt reduser kravet til overskudd med inntil 6 mill. kr. Klinikkene/divisjonene er gitt nye styringsmål for Dette innebærer gjennomføring av ytterligere tiltak i klinikkene/divisjonene. Det er utarbeidet klinikkvise planer for realisering av nye styringsmål. Gjennomføring av omstillingstiltak Det er realisert noe lavere effekt av omstillingstiltak enn budsjettert. Per oktober er måloppnåelsen for tiltak på 73 %, tilsvarende 13,4 mill. kr. lavere enn budsjettert. Det er i hovedsak tiltak videreført fra 2008 som ikke har gitt effekt som budsjettert hittil i år. Dette inkluderer tiltak innenfor rehabiliteringsområdet og innenfor lønnsområdet (EFO m.m.), og er i hovedsak relatert til Medisinsk klinikk. Personell Antall årsverk (sum av fast lønn, overtid og timelønnede) varierer noe fra måned til måned. Antall årsverk i oktober 2009 er på mens antall i oktober 2008 var på 3.439, dvs. en reduksjon på 103. Samtidig er det overført om lag 20 årsverk fra Aker til Sykehuspartner IKT og om lag 12 18

19 årsverk innenfor lønnsområdet. I tillegg var det ved overgangen til nytt lønnssystem en endring i dato for stopp variable lønnskostnader. Endringen fra august til oktober er i hovedsak relatert til endring i avsetningsperiode for variabel lønn og overføring av ansatte til Sykehuspartner. Figuren under viser utviklingen i brutto månedsverk i 2008 og Aker des 2007 des.08 jan feb mars april mai juni juli aug sept okt nov des Brutto månedsverk 2009 Brutto månedsverk RIKSHOSPITALET 5.1. Målekort Rikshospitalet Pasientbehandling Oktober 2009 Resultat hittil i år Gruppe Somatikk Indikator tall periode plantall plan % tall plantall plan i % Vurderi ng Jan - Okt 2008 tall Endring Endring 08- fra 2008 i periode 09 % Årsbudsjett Årsestimat Estimert avvik i % DRG-poeng totalt ,2 % ,4 % ,3 % % Gj.sn. liggetid døgnopphold 5,1-1 -9,4 % 5, ,5 % 5,3 0-6,1 % 5,6 5,0-11 % Liggedøgn ,3 % ,6 % ,2 % % Dagopphold ,9 % ,3 % ,2 % % Polikliniske konsultasjoner ,8 % ,1 % ,7 % % Refusjonspoeng poliklinikk ,4 % ,5 % #DIV/0! % Psykisk Pol. Kons ,2 % ,8 % #DIV/0! % Kvalitetsindikatorer Gruppe tall periode plantall plan % tall plantall plan i % Vurderi ng tall periode Endring Endring fra 2008 i % Årsbudsjett Årsestimat Estimert avvik i % Indikator Andel fristbrudd pas. m/rett 12,5 % 0-10,9 % Gj.sn. ventetid til start helsehjelp m/ rett Andel ligged. utskr.klare Nivå: Oslo universitetssykehus HF, Rikshospitalet Styringsdialog Rapportering oktober 2009 Andel epikriser sendt innen 7d 64,2 % -15,8 % -15,8 % 65,1 % -14,9 % -14,9 % 68,0 % -2,9 % -2,9 % 80,0 % 80,0 % 0 % Økonomi og personell Endring tall Vurderi tall Endring 08- fra 2008 i Årsbudsjetestimat Års- Estimert Gruppe Indikator periode plantall plan % tall plantall plan i % ng periode 09 % avvik i % Økonomi Resultat (i 1000) ,5 % ,5 % % Realiserte budsjett tiltak ,7 % ,9 % % Totalt utbetalte månedsverk ,7 % ,1 % ,6 % % Personell Herav variabel lønn ,2 % ,3 % ,7 % % Herav eksternt finansierte ,1 % - - Sykefravær 7,9 % 8,4 % 8,4 % 0,0 % 0,0 % 7,6 % 0,0 % Estimat 5.2. Pasientbehandling 19

20 Antall DRG-poeng er noe lavere enn budsjettert hittil i år, men er stabilt i forhold til avviket pr september. DRG-aktiviteten varierer mellom klinikkene. De kirurgiske klinikkene har generelt høyere DRG-krav enn de medisinske. De har imidlertid også større avvik i forhold til måltall enn de medisinske både i faktiske tall og prosenttall. Størst utfordringer har Hjerte- og lungeklinikken og ØPO-klinikken. Når det gjelder ØPO er aktivitetstallene i form av DRG-poeng lavere enn det som er reelt pga feil i grouperen mht Cochlea. Aktiviteten knyttet til dagbehandling og polikliniske konsultasjoner er høyere enn budsjettert i september og tilsvarende periode i Aktivitet knyttet til pandemi gjelder stort sett Intensivavdelingen. Det har til sammen vært 14 innlagte pasienter. Disse har generert 165 døgnopphold som alle var respiratordøgn. I disse ligger 41 isolatdøgn og 67 ECMO-døgn Økonomi og personell Økonomi Denne periode Hittil i år Beløp i mill. kr. Oktober 2009 Rikshospitalet uten elimineringer Regn Bud Avvik I % Regn Bud Avvik I % Budsjett 2009 Basisramme -237,5-246,5-8,9-4 % , ,3-8,9-0,4 % ,9 ISF-inntekter -276,4-256,7 19,6 8 % , ,4-24,2-1,0 % ,8 Andre inntekter -121,5-124,8-3,3-3 % , ,4-51,6-4,8 % ,8 Sum driftsinntekter -635,4-628,0 7,4 1 % , ,1-84,7-1,5 % ,5 Varekostnader 112,6 99,6-13,0-13 % 975,0 922,1-52,9-5,7 % 1 082,8 Lønnskostnader 381,9 386,8 4,8 1 % 3 603, ,0 4,5 0,1 % 4 397,4 Andre driftskostnader 119,0 125,6 6,5 5 % 1 101, ,1 92,2 7,7 % 1 446,9 Sum driftskostnader 613,6 611,9-1,7 0 % 5 680, ,2 43,8 0,8 % 6 927,2 Driftsresultat -21,9-16,1 5,7 1 % -19,0-59,9-40,9-0,7 % -38,3 Netto finans 0,1 3,8 3,7 97 % 19,3 30,7 11,4 37,2 % 38,3 RESULTAT -21,8-12,3 9,4 1,5 % 0,3-29,2-29,5-0,5 % 0,0 Rapportert resultat viser et positivt resultatavvik på 9,4 mill. kr. for perioden, og et negativt akkumulert avvik på 29,5 mill. kr. Forbedringen i resultatavvik fra september til oktober kan forklares med følgende: o Høy aktivitet, spesielt innenfor transplantasjoner o Forskningsbygget ble tatt i bruk noe senere enn forutsatt i budsjettet, noe som har medført lavere avskrivninger enn budsjetert Akkumulert er det fortsatt et negativt akkumulert avvik på 29,5 mill. kr. Dette skyldes i stor grad lavere aktivitet enn forutsatt i januar og februar, men etter hvert som aktiviteten har tatt seg opp fremkommer det at avviket i økende grad skyldes kostnadssiden. Reelt sett er avviket på kostnadssiden noe større enn avviket på inntekstsiden dersom man ser bort fra føringen av for stor pensjonstildeling. Samlede inntekter viser et negativt akkumulert resultatavvik avvik på 85 mill. kr. Dette er 7,4 mill. kr. mindre enn ved forrige rapportering. Avviket knytter seg til følgende forhold: o Fortsatt akkumulerte negative avvik i forhold til plan knyttet til DRG selv om dette avviket har avtatt noe de siste månedene. o Andre inntekter er også korrigert ned med akkumulert 91 mill som følge av at RH ble tildelt høyere tilskudd til pensjon enn de reelle kostnadene. Helse Sør-Øst RHF vil imidlertid gjennomgå denne tildelingen og forsiktighetshensyn tilsier at dette 20

21 ikke skal ha resultateffekt for RH. Det negative avviket knyttet til andre inntekter må dermed sees i sammenheng med tilsvarende positivt avviket på andre driftskostnader. o Feilen i NPR sitt grupperingsprogram knyttet til CI gjør også at det er et avvik mellom rapporterte DRG poeng og RHs inntektsføring tilsvarende 140 DRG-poeng. Driftskostnader i perioden er omtrent som budsjettert, med et merforbruk på 1,7 mill. kr. Akkumulert viser regnskapet et positivt avvik på 44 mill. kr. Dette knyttes primært til følgende: o Et positivt avvik knyttet til andre driftskostnader (91 mill. kr.) som følge at det er budsjettert høyere kostnader knyttet til pensjon enn det som regnskapsføres. Dette ville gitt en resultateffekt dersom det ikke var foretatt en korreksjon av inntektene som omtalt over. o Det er et negativt avvik for driftskostnader på 47 mill. kr. når en ser på driften ved sykehuset isolert sett. o Da IT har blitt overført fra Rikshospitalet til Sykehuspartner, har det blitt en forskyvning av kostnader fra avskrivninger til varekostnader. Varekostnader knyttet til aktivitet i foretaksgruppen har økt med 13,6 mill kroner pga kjøp av IT fra Sykehuspartner, og avskrivningene har blitt redusert med 11,5 mill kroner. o Ved Rikshospitalet er det så langt påløpt 13,2 mill. kr. i kostnader relatert til pandemien hvorav ca 35 % gjelder varekostnader og 65 % bemanning o Akkumulert er det påløpt 16,3 mill. kr. i kostnader til etableringen av Oslo universitetssykehus o Samlet rapporteres det at tiltakene har hatt en økonomisk effekt på 51,6 mill. kr. i oktober, som er en økning i forhold til september. Denne økningen skyldes i stor grad korrigeringer fra tidligere måneder. Akkumulert er økonomisk effekt av tiltakene 143,5 mill. kr. Rikshospitalet fokuserer på at tiltakene skal gjennomføres som planlagt. Styringsmålet står fast. Det er gjennom sommeren arbeidet fram virkemidler som skal bistå klinikkene i å nå målet om økonomisk balanse. Det dreier seg blant annet om strammere styring på personalområdet i form av inndragning av reise- og utdanningsaktivitet, begrensninger i forbruk på områder der forbruk kan utsettes og tiltak for økt inntjening. Klinikksjefene har ukentlige gjennomganger av tiltak for å øke aktiviteten, som tidligere fokuseres det spesielt på: o økt utnyttelse av operasjonsaktivitet o opprettholdelse av aktivitetsnivået hele høsten og så nært juleferien som mulig Personell Dersom man ser bort fra SSR er det en økning i netto årsverk eksklusive eksternt finansierte fra september til oktober. Oktobertallene er imidlertid lave året sett under ett. Utviklingen i årsverk og variabel lønn vises nedenfor. 21