16.2. Økonomiske rammebetingelser

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "16.2. Økonomiske rammebetingelser"

Transkript

1 16.2. Økonomiske rammebetingelser En bærekraftig økonomi er en forutsetning for et godt velferdstilbud i kommunen. Stabilitet og forutsigbarhet er en viktig del av en god økonomiforvaltning. Etterspørselen etter kommunale tjenester forventes å øke i årene fremover, blant annet som følge av demografiske endringer og stigende behov hos våre innbyggere. Trange økonomiske rammer og høye forventninger fra innbyggerne stiller store krav. Driften må derfor organiseres på en kostnadseffektiv måte og aktivitetsnivået tilpasses faktiske økonomiske rammer. Den administrative driftsmodellen i kommunen innebærer at ansvaret for oppfølging og internkontroll av bruk av tildelte ressurser, skjer innenfor den enkelte enhet. Bystyret holdes orientert om avvik i forhold til vedtatte forutsetninger og rammer gjennom tertialrapporter. Regnskapet for de to siste driftsår viser et netto driftsresultat som er negativt. Det forventes et negativt resultat også for Ubalansen i kommunens økonomi har medført at reservene i form av disposisjonsfond er tømt, arbeidskapitalen halvert og det er lite rom for å håndtere uforutsette hendelser. Det er en forutsetning for en positiv kommunal utvikling at en sunn økonomi gjenopprettes fra Rådmannen vurderer det imidlertid som svært vanskelig å oppnå målsettingen om et netto driftsresultat på 3 av brutto driftsinntekter i handlingsplanperioden Regjeringens kommuneopplegg for 2010 Regjeringen legger opp til en vekst i kommunesektorens inntekter for Det er reell vekst i frie inntekter, dvs. at det i budsjettopplegget er lagt inn kompensasjon for pris- og lønnsvekst i kommunesektoren i 2010 på 3,1 pst i tillegg til andre økninger. Elementer i veksten for sektoren samlet (kommuner og fylkeskommuner): 15 av 66

2 230 mill. kroner til styrking av det forebyggende helsearbeidet i kommunene i tilknytning til samhandlingsreformen 1 mrd. kroner er til fylkeskommunenes økte ansvar på samferdselsområdet. Kommunesektorens økte demografikostnader, anslagsvis 1,5 mrd kroner. Økning i pensjonskostnadene med om lag 600 mill. kroner. Veksten i de frie inntektene i 2010 mener regjeringen legger til rette for en styrking av det kommunale barnevernet med 400 årsverk, en styrking av skoletilbudet, samt flere årsverk i pleie og omsorg (omsorgsplan 2015) Anslag på regnskap Nivå RNB Nivå tiltakspakken Nivå saldert 2009 Figur 4: Prognose vekst frie inntekter 1,2 mrd. kr 4,2 mrd. kr Konsekvenser av statsbudsjettet for Arendal kommune. Den største endringen i rammen til kommunen er justering for lønns- og prisvekst (deflator). Denne er for 2010 satt til 3,1, og antyder en beskjeden lønns- og prisutvikling neste år. En beregnet lønnsjustering fra 2009 til 2010 er avsatt for fordeling til enhetene i løpet av budsjettåret. Gjennom inntektssystemet fordeles de frie inntektene mellom kommunene og fylkeskommunene. Fordelingsmodellen er ment å gi mulighet for et likeverdig tjenestetilbud i kommunene. Det er ingen større endringer i inntektssystemet for 2010, bortsett fra at vektingen av innbyggere 6-15 er økt grunnet satsningen innenfor grunnskolen. Regjeringen varsler en ny kostnadsnøkkel fra 2011 der tilskudd til barnehagene vil være innlemmet. Figur 5: Fri inntekter, Arendal kommune (år 2010-prisnivå i perioden ) 1000 kr PROGNOSE Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) Utgiftsutjevning Overgangsordninger/INGAR (fra 2009) Utenfor overgangsord (inkl oppgavediff) Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg Tiltakspakken - økte frie inntekter / komp skattetap "Bykletrekket" (anslag) Netto inntektsutjevning Sum rammetilskudd Skatt på formue og inntekt Sum skatt og rammetilskudd (avrundet) Midler til satsingsområdene fra staten er inkludert i rammetilskuddet innenfor innbyggertilskuddet. I sum utgjør dette netto 6 mill. kroner i økning. 16 av 66

3 Tilnærmingen til handlingsprogrammet Premissene fra forrige handlingsprogram har ligget til grunn for arbeidet med rulleringen for perioden Det er videre tatt utgangspunkt i de føringene rådmannen presenterte i rapporten for 1. tertial 2009 og som bystyret ga sin tilslutning til. Det betyr økte inntekter fra eiendomskatt, gebyrer og brukerbetalinger. Det ettårige flate kuttet på enhetene i 2009 er ført tilbake. Tiltak fra Dugnad 2010 følges opp. Følgende forutsetninger ligger som hovedpremisser for vurdering av de økonomiske rammene for handingsplanperioden. 1. Skatt og rammetilskudd som i kommuneproposisjonen/statsbudsjettet 2. Lånegjeld med flytende rente 3,5 for Utbytte Agder Energi 58 mill. kroner pr. år. 4. Eiendomsskatt 80 mill kroner 5. Bygging av idrettshall Myra (avtale med AAFK) Rådmannens forslag til driftsrammer for enhetene er avhengig av økte inntekter. Uten økt eiendomsskatt må tjenestene isolert sett redusere sitt driftsnivå med vel 40 mill. kroner. Kommunen kan i liten grad imøtekomme forventninger og uttalte behov fra enhetene. Forventede satsinger annonsert i statsbudsjettet er det ikke rom for. Det er et stramt budsjett med hensyn til vekst og nye satsingsområder som legges frem. Det legges ikke frem en detaljert liste over kuttforslag i dette handlingsprogrammet. Det kan likevel anses som indirekte kutt innbakt i de driftsrammene som er lagt til enhetene. Dagens struktur medfører at de økonomiske rammene ikke tillater en drift utover dagens nivå. For å legge til rette for et større handlingsrom og mulighet for å oppnå en sunn kommuneøkonomi, må struktur og tjenester vurderes. Rådmannen ser det fortsatt som nødvendig å vurdere mulige alternativer. Enten må kommunen stramme enda hardere inn i driften av de store tjenestene som skole og omsorg eller så må inntektene økes betydelig. I tillegg må strukturen på tjenestene vurderes i forhold til hensiktsmessigheten til enhver tid. Rådmannen vil anbefale bystyret å starte en bred prosess allerede vinteren 2010 for å arbeide fram en strategi for bærekraftig tjenestetilbud og kommuneøkonomi hvor hovedfokus er forholdet mellom tjenestekvalitet og ressursbruk. Økonomiske rammer for handlingsprogram Konsekvensjustert budsjett fremkommer som en kostnadsberegning av videreføring av dagens driftsnivå, inklusiv de vedtak som er fattet siste år og som vil få en økonomisk konsekvens i neste års budsjett. Ved beregningene av konsekvensjustert budsjett fremkommer fortsatt et stort gap mellom forventede inntekter og driftskostnader knyttet til videreføring av dagens nivå. I sum er gapet stipulert til i overkant av 70 mill. kroner. Det er meldt behov om økte ressurser fra flere av tjenesteområdene. Disse er også i liten grad imøtekommet. Det er fortsatt en stor utfordring at etterslepet på vedlikehold av kommunale eiendommer og at veinettet ikke kan prioriteres. Helse- og omsorgstjenestene har økt volum på sine tjenester og søker større bevilgninger. Satsingen på kvalitet i skolen og nye tiltak krever økte ressurser. Også på andre tjenesteområder er behovet og volumet økende. 17 av 66

4 Prognose for fellesinntekter og -utgifter Figuren under viser anslag fellesinntekter og utgifter for perioden. Inntekter til kommunen skal dekke tjenesteproduksjon samt finansielle utgifter og avsetninger. Prognosen legger til grunn skatt og rammetilskudd på nivå med føringene i statsbudsjettet samt prognose for andre inntekter ut fra dagens nivå og kjente endringer. De enkelte elementer blir drøftet under. Figur 6: Beregning fellesinntekter og -utgifter Fellesinntekter og -utgifter (1000 kr) Skatt og rammetilskudd , , , ,5 Eiendomsskatt -80,0-80,0-80,0-80,0 Momskompensasjon -73,0-83,5-74,2-57,1 Andre kompensasjonsordninger -48,0-47,3-46,8-46,3 Utbytte og renteinntekter -68,0-68,0-68,0-68,0 Utgifter renter og avdrag 191,2 201,7 211,4 214,0 Premieavvik 0,6 1,5 1,5 1,5 Andre inntekter -0,4 0,4 0,4 0,4 Sum netto drifts/finansinntekter , , , ,0 Overføringer til investeringsbudsjettet 9,0 16,9 17,6 7,6 Avsetninger 1,3 1,3 1,3 1,3 Til finansiering av tjenestene , , , ,4 Frie inntekter - skatt og rammetilskudd Frie inntekter består av skatteinntekter og rammetilskudd fra staten. Det forventes at Arendal kommune får en vekst i de frie inntektene neste år på 59 mill. kroner. Denne økningen samsvarer med rådmannens tidligere prognose for Veksten knytter seg til demografiske endringer, økte skatteinntekter og finansiering av regjeringens satsingsområder. Skatteinntekter prognose Skatt på inntekt og formue er kommunens viktigste inntektskilde. Med regjeringens forslag legges det til grunn en skattevekst på 5,9 for Den kommunale skattøren er foreslått uendret på 12,80 i Skatteprognosen er i utgangspunktet mer usikker enn rammetilskuddet, men så lenge Arendal kommune ligger under 90 av gjennomsnittlig skatteinntekt vil store deler av avviket fra utviklingen i landet bli kompensert gjennom inntektsutjevningen. Figur 7: Utvikling skatteinntekter og inntektsutjevning Skatt på formue og inntekt Netto inntektsutjevning Skatt i pst av landsgjennomsnittet ,5 88,3 86,1 86,83 86,8 86,8 86,8 86,8 86,8 91,0 90,0 89,0 88,0 87,0 86,0 85,0 84,0 83,0 18 av 66

5 Prognosen for 2010 tilsier en skatteinntekt på 861 mill. kroner, og en utjevning på hele 73 mill. kroner som utbetales via rammetilskuddet. Skattenivået i forhold til landssnittet ligger på 86,8. Dette er betydelig lavere enn nivået i 2005, hvor kommunen lå like i overkant av 90 av landssnittet. Rammetilskudd Innbyggertilskuddet er et likt tilskudd pr. innbygger for alle landets kommuner. Økningen i innbyggertilskuddet inkluderer videreføring av tiltaksmidler fra 2009, samt innlemming av øremerkede tilskudd og andre endringer. For 2010 er følgende endringer tatt med: tiltak for å bekjempe kjønnslemlestelse, fysioterapibehandling i utlandet, avvikling av vaksineordninger (trekk), økt antall elever i private skoler, helårsvirkning tiltak skole fra 2009, økt timetall i skolen og leksehjelp, bostøtte (trekk), ressurskrevende tjenester (trekk) samt avvikling av hovedstadstilskuddet. Alle endringene er fordelt mellom kommune etter kostnadsnøkkelen. For Arendal er samlet effekt av endringene isolert sett på 6 mill. kroner i økning. Inntektsutjevning Når rådmannen legger til grunn landssnittet for skattevekst viser prognosen at kommunen kun vil få 87 av skattenivået i landet. Dette medfører en betydelig økning i inntektsutjevningen og prognosen viser 73 mill. kroner. Kompensasjonsgraden øker fra 57 til 59, samtidig som tilleggskompensasjonen på 35 av nivået under 90 av landssnittett opprettholdes. Utgiftsutjevning Utjevningen består av omfordeling mellom kommunene som følge av forskjeller i beregnet utgiftsbehov og omfordeling som følge av korreksjonsordningen for statlige og frittstående skoler. Arendal kommune trekkes 2 mill. kroner mer i rammetilskuddet i 2010 enn året før.. Andre elementer Arendal kommune har fått tildelt ordinære skjønnsmidler på 6,25 mill. kroner. Dette er en liten økning fra 2009-nivået. I tillegg mottar kommunen vel 10 mill. kroner som fordeles utenfor kostnadsnøkkelen. Det største tilskuddet knytter seg til minoritetsspråklige elever (6 mill. kroner). Inntektsgarantitilskuddet tildeles kommuner som har en vekst i frie inntekter som er mer enn 300 kroner pr innbygger svakere enn landssnittet. Arendal har en noe lavere vekst med 37 kr/innbygger enn landet som ligger på 103 kr/innbygger, men utløser ingen tilskudd. Kostnaden med denne ordningen fordeles på landets kommuner og Arendal trekkes 1 mill. kroner. Eiendomsskatt Arendal kommune har i 2009 omtaksert alle eiendomsobjekter i kommunen for å få nytt grunnlag for utskriving av eiendomsskatt fra og med år Pr. jan var det registrert følgende antall eiendomsskattetakster: boligeiendommer, 1320 fritidseiendommer, 1400 næringseiendommer og 165 verker og bruk. I omtakseringsprosjektet vil tallene kunne endres noe pga. bruk av andre takseringsregler. Det ble lagt til grunn kostnader ved omtakseringen på 7,5 mill. kroner i 2009 og tilsvarende i Kommunen legger til grunn at sum eiendomsskattinntekter i 2010 utgjør ca. 80 mill. kroner. Dette innebærer om lag en fordobling av inntektene samlet fra eiendomsskatt i forhold til 2009-budsjettet. Etter at eiendomsskattgrunnlaget for alle eiendomsobjekter i kommunen er klart og vedtatt av sakkyndig nemnd, vil bystyret vedta endelige satser. Ut fra foreløpige prognoser ser det ut til at eiendomsskatten må settes til 2,5 promille for at 19 av 66

6 eiendomsskattinntektene skal bli på 80 mill. kroner i Sum eiendomsskattegrunnlag vil være klart i begynnelsen av desember 2009, i forkant av bystyrets budsjettvedtak. Momskompensasjon Med virkning fra 2004 har kommunene fått kompensert betalt merverdiavgift på kjøp av varer og tjenester. Denne kompensasjonen er finansiert av et tilsvarende kutt i rammetilskuddet. Momskompensasjonen føres som en driftsinntekt, også for den delen som gjelder kjøp av varer og tjenester som er utgiftsført i investeringsregnskapet. Når investeringer i stor grad er finansiert med lån, innebærer denne føringen at kommunens driftsutgifter indirekte finansieres med lån. For å korrigere dette har regjeringen vedtatt endringer i budsjett- og regnskapsforskriftene. I henhold til disse endringene skal momskompensasjon for investeringsutgifter med virkning fra 2014 føres som en investeringsinntekt. Omleggingen skjer gradvis ved at 20 av kompensasjonen fra 2010 overføres til investeringsbudsjettet. Deretter øker overføringen med 20 hvert år. Basert på utviklingen i mottatt momskompensasjon gjennom de siste årene budsjetteres en kompensasjon for driftskostnader på 44 mill. kroner i For resten av planperioden er beløpet øket noe. Basert på forslaget til investeringsprogram vil investeringskompensasjonen utvikle seg som vist i tabellen nedenfor. I tabellen er dessuten vist hvor stor del av kompensasjonen som er forutsatt overført til investeringsregnskapet. Dette samsvarer i hovedsak med kravet i forskriften, men er mindre enn det bystyret har vedtatt som sitt ambisjonsnivå på dette punkt. Figur 8: Prognose momskompensasjon Driftskompensasjon Investeringskompensasjon Sum kompensasjon Inv.komp overført til inv.budsjettet Toppfinansieringstilskudd Det gis et tilskudd fra staten til ressurskrevende tjenester. Dette gjelder tjenester til personer under 67 år som mottar omfattende tjenester innen områdene helse, sosial, pleie og omsorg fra kommunen. Dette kan blant annet gjelde psykisk utviklingshemmede, fysisk funksjonshemmede, rusmiddelmisbrukere og personer med psykiske lidelser. Regjeringen foreslår å endre kompensasjonsgraden for kommunenes netto utgifter fra 85 til 80, samt innslagspunktet på fra kr til kr med virkning allerede for 2009 (tilbakevirkende kraft). Selv om volumet ser ut til å øke i kommunen, er prognosen for tilskudd uendret fra 2009 til 2010 på 28 mill. kroner. Andre tilskudd fra staten Kommunen mottar kompensasjonstilskudd for renter og avdrag i forbindelse med eldresatsingen, opptrappingsplanen psykisk helse og skolebygg. I sum utgjør dette anslagsvis 20 mill. kroner i av 66

7 Finansinntekter og utgifter Renter og avdrag Kommunen har en betydelig lånegjeld. Utviklingen på kredittmarkedet er derfor av stor betydning for kommunens renteutgifter. Det spesielle i 2009 er at vi har hatt et betydelig risikopåslag på markedsrentene i forhold til styringsrenten. Dette er i noen grad i ferd med å endre seg. Figuren nedenfor viser utviklingen i Norges Banks foliorente (målt som månedlig gjennomsnitt) og 1 og 3 måneders markedsrenter (NIBOR) også målt som månedlige gjennomsnitt. I figuren er også vist differansen mellom styringsrente og markedsrentene. Figur 9: Renteutvikling 8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 NB foliorente 1 mnd NIBOR 3 mnd NIBOR Rentemargin 2,00 1,00 0, Måned Rådmannen forventer en utvikling mot et høyere rentenivå i handlingsplanperioden. Det er usikkert hvilket nivå rentene vil stabilisere seg på. Det er imidlertid antatt at vi vil få en styringsrente på om lag 5 på sikt og en normal margin mot markedsrentene på om lag 0,5 prosentpoeng. Utbytte fra Agder Energi Eierandelen i Agder Energi er 6,39 prosent. Det er lagt til grunn et utbytte fra Agder Energi på 58 mill kroner hvert år i planperioden. Overføring til investeringsbudsjettet Bystyret behandlet i mai 2007 en sak vedrørende utviklingen i investeringsvolum og finansiering. Bystyret sluttet seg til den anbefalte langsiktige investeringsstrategien fra ad hoc-utvalget. Strategien innebærer følgende: For perioden skal opptas lån til investeringer innenfor totalt 500 mill. kroner. For de påfølgende år skal lånebeløpet ikke overstige 150 mill. kroner pr år. Innenfor denne rammen forutsettes 10 mill. disponert i henhold til vedtak gjennom året. Med virkning fra budsjettåret 2008 overføres 10 mill. kroner av driftsinntekten til egenkapital investeringer. Beløpet økes med 10 mill. kroner for hvert år, opp til av 66

8 mill. kroner. Dersom regnskapsføring av momskompensasjon investeringer endres til å bli en investeringsinntekt inkluderes dette i totalbeløpet. Det har vist seg vanskelig å følge opp intensjonene hva angår overføring av driftsmidler til investeringsbudsjettet. I forslag til budsjett for 2010 legger rådmannen derfor til grunn at overføringen følger de krav som er stilt i den endrede budsjett- og regnskapsforskriften mht bruk av kompensasjon for betalt mva til investeringsprosjekter. Skatteinntekter 42 Rammetilskudd/ statlige tilskudd 26 Fordelingen av kommunens inntekter er vist i figuren til høyre. Summen av skatt og rammetilskudd utgjør hele 68 av kommunens driftsinntekter. Brukerbetalinger, salg og leieinntekter står for 14, mens øremerkede tilskudd gir 15. Finansinntekter (inkl. utbytte) er relativt beskjedent med kun 3. Brukerbetalinger, salgs- og leieinntekter 14 Øremerkede tilskudd 15 Finansinntekter 3 Figur 10: Fordeling kommunens inntekter Investeringer Langsiktig investeringsstrategi Investeringsbudsjettet består av både avgiftsfinansierte, lånefinansierte og egenfinansierte investeringer. Det er bystyrets uttalte forventning at investeringsnivået skal reduseres samtidig som det legges opp til en høyere grad av egenfinansiering. For perioden legges det fram et forslag til investeringer på 897,3 mill. kroner. Investeringsprogrammet for planperiode har vært gjennom en omfattende prosess med tanke på å redusere omfanget. Målt i forhold til vedtatt program for perioden på 997 mill. kroner og 939,1 mill kroner for perioden representerer årets forslag likevel bare 10 reduksjon i volum. I denne forbindelse vises det også til at det ikke er lagt inn forslag om større beløp til oppgradering av de skolene som fortsatt trenger det (bl a Stuenes og Roligheten skoler). Det er derfor grunn til å regne med at investeringsnivået kan øke i neste planperiode igjen. Arendal kommune skal sammen med Aust-Agder fylkeskommune legge til rette for Arendal idrettspark i tilknytning til ny videregående skole. Det er innarbeidet foreløpige anslag på finansieringskostnader, men endelige tall for prosjektet vil bygge på kontraktspriser, tilsagn om tilskudd og andre elementer. Arbeidstilsynet har foretatt en vurdering av utbedringer/endringer i kommunens skolebygg. Saken fremlegges bystyret i forkant av handlingsprogrammet. Det er avsatt midler i perioden til å starte arbeidet med en kommunedelplan for skoler og barnehager som også vil ta utgangspunkt i de vurderinger som er kommet fra Arbeidstilsynet. Konkrete investeringstiltak vil følge ved neste rullering av handlingsprogrammet ( ). For investeringsprogrammet for kommende planperiode er det lagt til grunn slikt finansieringsopplegg som vist i tabellen nedenfor. 22 av 66

9 Selv om dette investeringsopplegget innebærer innslag som reduserer lånebehovet, vil det etter rådmannens oppfatning være riktig å vurdere andre utbyggingsopplegg i en del sammenhenger. Figur 11: Finansieringplan Finansieringsplan (mill. kr) Statstilskudd/spillemidler Overføring fra driften Tilskudd fra fylkeskommunen Tilskudd fra private Fonds VAR-lån Låneopptak, øvrige Brutto investeringer I kap er det varslet at det kommer forslag om å overlate investeringene i Barbubukt og på Tollbodkaia til private investorer. Etter rådmannens oppfatning bør det være riktig å vurdere slik løsning også for andre større prosjekter. Blant de prosjektene som kan være mest aktuelle er idrettshallen på Myra og ny brannstasjon. Dette alternativet bør også tas inn som en del av momentene som legges inn i utarbeiding av kommunedelplanen for skoler og barnehager som det fremmes forslag om i handlingsprogrammet. Utvikling lånegjeld Kommunens lånegjeld har vært et gjennomgående tema i de siste handlingsprogrammene. Kommunen kan oppta lån i Husbanken for videre utlån til boligkjøpere og byggere i kommunen. Alle andre låneopptak er knyttet til kommunale investeringsprosjekter (inklusive investeringer som skjer i regi av Arendal kirkelige fellesråd). Kommunens gjeldsportefølje fordeles i hovedsak på faste lån som er opptatt i Kommunalbanken, Kommunekreditt og Sparebanken Sør. For en del av investeringene vil kommunen få refundert sine rente- og avdragsutgifter helt eller delvis via særlige ordninger. For vann- og avløpsinvesteringene vil renter og avdrag bli regnet inn i eiendomsgebyrene. For en del av omsorgsinvesteringene mottar vi statstilskudd tilsvarende renter og avdrag på antatt investeringslån. For deler av skoleinvesteringene mottar vi også noe kompensasjon. I figuren nedenfor er det vist hvordan kommunens investeringsgjeld forventes å utvikle seg i planperioden basert på løpende låneavtaler og opptak av lån i samsvar med forslag til investeringsprogram. Figuren viser både total investeringsgjeld samt den delen av investeringsgjelden som finansieres uten kompensasjonstilskudd eller gebyrer. Med rådmannens forslag til investeringsprogram vil lånegjelden, basert på gjeldende låneavtaler og med den finansieringen som er lagt opp til for handlingsprogramperioden, fortsette å øke. Ved utløpet av planperioden vil kommunen ha en samlet investeringsgjeld på nesten 3 mrd. kroner. Av dette vil renter og avdrag for 620 mill kroner bli dekket av kommunale eiendomsgebyrer og kompensasjon fra staten. 23 av 66

10 Kommunen vil også for 2010 oppta startlån i Husbanken for videre utlån som et virkemiddel i sin boligpolitikk. Det foreslås opptatt startlån på inntil 45 mill. kroner. Figur 12: Utvikling lånegjeld, , , ,0 Mill. kroner 2 000, , ,0 500,0 0, Total inv.gjeld 1 528, , , , , , , , ,1 Lån med egen dekning 563,4 539,1 526,4 532,7 613,2 587,0 599,9 610,9 620,3 Egenfinansiert lån 965, , , , , , , , ,8 Igangsetting av vann- og avløpsanlegg, endring Det er til nå arbeidet etter et prinsipp om at før det inngås kontrakt med entreprenør og nye anlegg igangsettes, skal det foreligge fullfinansiering av anlegget gjennom vedtatte bevilgninger for det året anlegget igangsettes eller i foregående år. I og med at investeringsbeløpet for 2010 er redusert i forhold til tidligere vedtatt hovedplan, forslås prinsippet endret. Det innebærer at det kan inngås kontrakt om gjennomføring av anlegg når beløpet som skal benyttes i budsjettåret er bevilget og anlegget for øvrig er vedtatt finansiert gjennom handlingsprogrammet Netto driftsresultat Netto driftsresultat måler hvor mye som er disponibelt for å dekke årets investeringer av driftsmidler eller avsetning av midler til å dekke fremtidige utgifter. Et null-resultat i netto driftsresultat betyr at kommunen ikke finansierer noen av sine investeringer inneværende år over driften, men overlater dette til fremtiden (ved lån). Kommuneloven fastslår at hvert av årene i handlingsprogramperioden skal salderes ift inndekning av forventede kostnader priser ligger til grunn og justeringer knyttet til deflator (lønns- og prisvekst) vil bli vurdert ved hver rullering av programmet. 24 av 66

11 Figur 13: Oversikt driftsbudsjett 2010 (1000 kr) oppr regnskap Brukerbetaling, salgs- og leieinntekt Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd, overføringer Skatt på inntekt og formue Andre skatter Sum driftsinntekter Lønn og sosiale utg Kjøp av varer og tjenester, overføringer Avskrivninger Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Sum bruk av avsetninger Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Med de forutsetninger som nevnt ovenfor, vil rådmannen for 2010 foreslå et saldert budsjett med et negativt netto driftsresultat på 15,3 mill. kroner. Merforbruket oppstår ved at enhetene legger fondsmidler til grunn for sin saldering av enhetsbudsjettene. Særlig slår det ut at det er foreslått brukt 23,3 mill kroner av VA-fondene i Bruk av fond genererer et negativt netto driftsresultat, mens den økonomiske balansen er null etter bruk av fondsmidler. Rådmannen har saldert budsjettet for 4-årsperioden ved de forannevnte tiltak og forutsetninger. Budsjetter er i balanse for hvert av budsjettårene, og oppfyller således kommunelovens krav. Figur 14: Saldering handlingsprogrammet Saldering (2010-priser) Til finansiering av driftsenhetene -1417,1-1424,7-1415,2-1405,0 Netto driftsutg enhetene eksklusive bruk av avsetninger til drift 1432,3 1406,2 1399,2 1399,2 Nye tiltak, effektivisering -1,3-1,3 Netto driftsresultat 15,2-18,5-17,3-7,1 Netto bruk av avsetninger -24,3 1,3 1,3 1,3 Overført til investeringsbudsjettet 9,0 16,9 17,6 7,6 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -0,1-0,3 1,7 1,8 For å oppnå en mer robust økonomi fremover er det likevel behov for å øke inntektsnivået eller forbedre balansen i driftsnivået, slik at det blir et mer forutsigbart grunnlag for utvikling av tjenestene. 25 av 66

12 Betalingssatser 2010 Det fremmes forslag om endring av en rekke betalingssatser for Forslag om nye betalingssatser er innarbeidet i eget vedlegg til budsjettet. Kommunale eiendomsgebyrer: Med bakgrunn i nasjonalt deponiforbud og nye miljøkrav fra og med 1.juli 2009 har Agder renovasjon varslet økte renovasjonsutgifter for Arendal kommune på 25 fra 2009 til Dette skyldes at Agder Renovasjon må transportere restavfall til Kristiansand når forbrenningsanlegget står ferdig, på grunn av forbud mot deponering av husholdningsavfall. Forbudet medfører: Økt pris på restavfall Økte transportkostnader (ca 3 transporter daglig til Kristiansand) Økte investeringskostnader for oppgradering av anlegg (tilrettelegge Østerhus og Heftingsdalen for økt sortering og behandling før transport). I tillegg til dette kommer et beregnet underskudd på renovasjon på 1 mill.kroner i regnskap 2009 som må dekkes inn av gebyrøkning i Samlet sett gjør dette at standard renovasjonsgebyr foreslås økt med 30,9 fra 2009 til Figur 15: Oversikt gebyrer VAR KOMMUNALE EIENDOMSGEBYRER 2009 OG 2010 Alle beløp er inkl 25 mva Middels bolig 140m2 Liten bolig 100m2 Stor bolig 200m2 Beskrivelse endr endr endr Vann Abonnementsgebyr kr 920 kr 476 kr 920 kr 476 kr 920 kr 476 Forbruksgebyr kr kr 886 kr 934 kr 633 kr kr Sum årsgebyr vann kr kr ,9 kr kr ,2 kr kr ,6 Avløp Abonnementsgebyr kr kr kr kr kr kr Forbruksgebyr kr kr kr kr kr kr Sum årsgebyr avløp kr kr ,3 kr kr ,4 kr kr ,9 Standard renovasjonsgebyr kr kr ,9 kr kr ,9 kr kr ,9 Feiegebyr (v/feiing hvert 2.år) kr 225 kr 225 0,0 kr 225 kr 225 0,0 kr 225 kr 225 0,0 SAMLEDE EIENDOMSGEBYRER kr kr ,6 kr kr ,8 kr kr ,5 Gebyret for slamtømming foreslås økt med 14,6 fra kr til kr inkl mva fra 2009 til Vanngebyret foreslås redusert med 39 for en middels stor bolig. I tillegg til effekten av lavere rente, er saldoen på vannfondet svært høyt etter flere år med overskudd (beregnet til ca 24 mill. kroner ved utløpet av 2009). 17,2 mill kroner av disse er brukt til å redusere gebyrgrunnlaget i Dette kan medføre at gebyret må økes igjen senere i perioden. Avløpsgebyret foreslås redusert marginalt med 0,3 for en middels stor bolig. Effekten av lavere rente på avløpsinvesteringene blir redusert på grunn av økninger i driftsbudsjettet Forslag om endringer i gebyrene for vann og avløp (VA) innebærer samlet sett en reduksjon på 13,5 for en middels stor bolig. Det foreslås ikke endringer i feiegebyret. Totalt vil 26 av 66

13 gebyrer for vann, avløp, renovasjon og feiing for en middels stor bolig på 140 m2 bli redusert med 1,6 fra 2009 til Det er forutsatt at byggesaksgebyrene øker med om lag 30 fra nyttår, grunnet økt bemanning og nye IKT-løsninger som vil bedre servicenivået og redusere saksbehandlingstiden. Det vil bli lagt fram egen sak om gebyrregulativet samtidig med budsjettet. Det vil komme forslag om endring av satsen for eiendomsskatt. Det legges til grunn en ny sats på 2,5 promille, uten bunnfradrag og reduksjonsfaktor. Bystyret vil få fremlagt et eget grunnlag i forkant av budsjettbehandlingen i desember. For øvrig er det fremmet forslag om endring av en rekke betalingssatser slik det framkommer av eget bilag til budsjettforslaget Styringsinformasjon Indikatorene under økonomiperspektivet er forslått videreført til neste periode. Indikatorene under bærekraftig kommuneøkonomi har tall fra Angående indikatorene under god økonomistyring er periode målet satt til 100, dvs målsettingen er å oppnå det budsjetterte målet for hver periode. Det arbeidet smed å få automatiserte uttrekk inn i styringsinformasjonsverktøyet pr dd., dermed kommer det ikke indikator resultater fram her. Det vises for øvrig til definisjoner av indikatorer som vedlegg i Vedlegg: Enhetenes forslag 27 av 66

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.04.2013 Deres dato 15.01.2013 Vår referanse 2013/1167 331.1 Deres referanse 12/3574 Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Rådmannens budsjettforslag for 2015 1. Innledning Budsjettundersøkelsen er gjennomført ved at det er sendt ut spørreskjema til rådmenn i et utvalg av kommuner.

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Kommuneøkonomi for folkevalgte. Hvordan sikre god økonomistyring? Fagsjef i KS Dag-Henrik Sandbakken

Kommuneøkonomi for folkevalgte. Hvordan sikre god økonomistyring? Fagsjef i KS Dag-Henrik Sandbakken Kommuneøkonomi for folkevalgte. Hvordan sikre god økonomistyring? Fagsjef i KS Dag-Henrik Sandbakken Kommuneøkonomi for folkevalgte Det kommunale økonomisystemet Hva gir økonomisk handlingsrom? Generelle

Detaljer

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Saksprotokoll Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Resultat: Arkiv: 150 Arkivsak: 14/5267-7 Tittel: SP - BUDSJETT 2015 ØKONOMIPLAN MED HANDLINGSDEL

Detaljer

Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012

Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012 Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012 Rådmann Øyvind Hauken 03.11.2011 Kommunens frie inntekter består i hovedsak av rammetilskudd og skatteinntekter. De frie inntektene utgjør på landsbasis

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedtatt i bystyremøte 17.desember 2014.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedtatt i bystyremøte 17.desember 2014. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 12.03.2015 Deres dato 15.01.2015 Vår referanse 2015/1033 331.1 Deres referanse 14/2665 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 1. Innledning KS har innhentet finansielle hovedtall fra regnskapene til kommuner og fylkeskommuner for 2011. Så langt er det kommet inn svar

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan 2014-2017, vedtatt i bystyremøte 18.desember 2013.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan 2014-2017, vedtatt i bystyremøte 18.desember 2013. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.03.2014 Dykkar dato 15.01.2014 Vår referanse 2014/909 331.1 Dykkar referanse 13/2925 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014

Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014 Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2013/4257-56 Vår ref.: 2013/4812 331.1 BOV Vår dato: 13.06.2014 Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014 Halden

Detaljer

16.1 Rammebetingelser

16.1 Rammebetingelser 16.1 Rammebetingelser En bærekraftig økonomi er en forutsetning for et godt velferdstilbud i kommunen. Stabilitet og forutsigbarhet er en viktig del av god økonomiforvaltning. Tidligere målsetting om at

Detaljer

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap /10 Hadsel kommunestyre

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap /10 Hadsel kommunestyre Hadsel kommune Styringsdokument 2011-2014/Budsjett 2011 Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap 02.12.2010 102/10 Hadsel kommunestyre Saksbehandler: Ivar Ellingsen Arkivkode: 151

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

Eldrerådet. Møteinnkalling

Eldrerådet. Møteinnkalling Eldrerådet Møteinnkalling Utvalg: Eldrerådet Møtested: Stuevika, Rådhuset Dato: 16.11.2010 Tidspunkt: 17:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 69 37 51 17. Anser noen at de er ugilde i en sak,

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

Folkevalgtopplæring 16. januar 2012. Økonomien i Drammen kommune. v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen

Folkevalgtopplæring 16. januar 2012. Økonomien i Drammen kommune. v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen Folkevalgtopplæring 16. januar 2012 Økonomien i Drammen kommune v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen Agenda 1. Budsjettering og rapportering. 2. Kommunens inntekter 3. Utgifter og resursbruk 4. Investeringer

Detaljer

Drift + Investeringer

Drift + Investeringer Budsjett og økonomi v/budsjettsjef Øystein Hagerup, 30 oktober 2011 2 547 698 000 63 400 0 Drift + Investeringer Kommunen har to budsjetter og to regnskaper. Utgifter i driftsbudsjettet 2011: 2235,8 mill.

Detaljer

2. Tertialrapport 2015

2. Tertialrapport 2015 2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 Arkivsaksnr.: 13/3641 Arkiv: 145 Saksnr.: Utvalg Møtedato 164/13 Formannskapet 03.12.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 Forslag til vedtak: 1. Målene i rådmannens

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

For-sak 19/08 HØRING : Midlertidig endring i balansekravet - endret regnskapsføring av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer

For-sak 19/08 HØRING : Midlertidig endring i balansekravet - endret regnskapsføring av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer For-sak 19/08 HØRING : Midlertidig endring i balansekravet - endret regnskapsføring av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer Vedlegg 1. Deres ref. Vår ref. Dato 07/1555-2 EVV 03.12.2007 Kommunal-

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer

Budsjett 2014 Finansplan 2014-2017. 04.12.2013 Felles budsjett- finansplan fra AP, SV og H 1

Budsjett 2014 Finansplan 2014-2017. 04.12.2013 Felles budsjett- finansplan fra AP, SV og H 1 Budsjett 2014 Finansplan 2014-2017 04.12.2013 Felles budsjett- finansplan fra AP, SV og H 1 Politiske prioriteringer Politiske prioriteringer - DRIFT UTGIFTER INNTEKTER 2014 2015 2016 2017 2014 2015 2016

Detaljer

Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1. Budsjettet for 2015 justeres i tråd med følgende tabell:

Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1. Budsjettet for 2015 justeres i tråd med følgende tabell: Arkivsaksnr.: 15/137-1 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg BUDSJETTJUSTERINGER 2015-BUDSJETTET: INNARBEIDELSE AV STORTINGETS ENDELIGE BUDSJETTVEDTAK Hjemmel: Budsjettforskriften Rådmannens

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2015 2018

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2015 2018 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2015 2018 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE... 2 1 INNLEDNING... 3 2 STATISTIKK OG UTVIKLINGSTREKK... 3 2.1 BEFOLKNINGSPROGNOSE... 4 2.2 BEFOLKNINGSTALL FOR MÅSØY KOMMUNE

Detaljer

Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018

Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2014/4035-15 Vår ref.: 2014/5606 331.1 BOV Vår dato: 09.02.2015 Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018

Detaljer

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Dato: 26.02.2015 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Svar fra 191 kommuner (inkl Oslo) og 18 fylkeskommuner 1 Fra: KS 26.02.2015 Regnskapsundersøkelsen 2014 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning KS

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

2. Økonomiske premisser for handlingsprogrammet

2. Økonomiske premisser for handlingsprogrammet 2. Økonomiske premisser for handlingsprogrammet Ved oppstart av årets budsjettprosess ble det vurdert ulike tilnærminger for rulleringen av handlingsprogrammet. Det ble tidlig i prosessen klart at det

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015 1. Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

Kommunenes rammebetingelser og verktøy for å prognostisere disse. Seniorrådgiver Børre Stolp, KS

Kommunenes rammebetingelser og verktøy for å prognostisere disse. Seniorrådgiver Børre Stolp, KS Kommunenes rammebetingelser og verktøy for å prognostisere disse Seniorrådgiver Børre Stolp, KS Bølger som truer kommuneøkonomien Arbeidsinnvandring bidrar til høyeste befolkningsvekst på 100 år all time

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Økonomiske handlingsregler

Økonomiske handlingsregler Økonomiske handlingsregler Vedtatt xx/xx-2011 Økonomiske handlingsregler Hammerfest kommune Innhold 1. Innledning... 3 2. Brutto driftsresultat... 3 3. Netto driftsresultat... 5 4. Finansiering av investeringer...

Detaljer

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Karlsøy kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11.

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Karlsøy kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11. Karlsøy kommune MØTEINNKALLING Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11.00 Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Budsjett og handlingsprogram 2012 2015 - budsjettprosess og lesekurs

Budsjett og handlingsprogram 2012 2015 - budsjettprosess og lesekurs Økonomisjef Kristian Mehus Budsjett og handlingsprogram 2012 2015 - budsjettprosess og lesekurs 2. november 2011 Side 1 Budsjettdokumentene Politisk behandling: - Presentasjon 26. okt. - Budsjettkonf.

Detaljer

KVINESDAL Vakker Vennlig - Vågal

KVINESDAL Vakker Vennlig - Vågal KVINESDAL Vakker Vennlig - Vågal Økonomisk status - Bedre og billigere Kostra What we do is important, so doing it well is really important Budsjettprosessen er i gang Hvordan få puslespillet til å gå

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2016 2019

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2016 2019 jan.13 feb.13 mar.13 apr.13 mai.13 jun.13 jul.13 aug.13 sep.13 okt.13 nov.13 des.13 jan.14 feb.14 mar.14 apr.14 mai.14 jun.14 jul.14 aug.14 sep.14 okt.14 nov.14 des.14 jan.15 feb.15 mar.15 apr.15 mai.15

Detaljer

KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL 2014 2017

KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL 2014 2017 KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL 2014 2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag 05.11.13 BUDSJETTSAKEN PÅ NETT Saksframlegg m/vedlegg: Kommuneplanens handlingsdel 2014 2017 Budsjett 2014. m/vedlegg: Tjenestebeskrivelser

Detaljer

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2702-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 2-2015

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2702-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 2-2015 SAKSFREMLEGG Saksnummer: 15/2702-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 2-2015 Planlagt behandling: Kommunestyret Formannskapet Administrasjonens innstilling: 1. Kommunestyret

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og årshjulet Sentrale lovbestemmelser Kommunelovens økonomibestemmelser Kapittel 8 Økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og rapportering.

Detaljer

5.10 Finansinntekter/-utgifter

5.10 Finansinntekter/-utgifter 5.10 Finansinntekter/-utgifter Kapitlet viser kommunens renter og avdrag på lån og renter/avkastning på innskudd/- plasseringer, inklusive renter og avdrag for de selvfinansierende virksomhetene vann/avløp

Detaljer

Statsbudsjettet for 2007

Statsbudsjettet for 2007 Statsbudsjettet for 2007 Gjennomgang av regjeringens og fylkesmannens presentasjon av budsjettet Noen vurderinger av effekt opp mot økonomiplanforslaget 1 2 Det økonomiske opplegget for kommunesektoren

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Kommunal og fylkeskommunal planlegging

Kommunal og fylkeskommunal planlegging Kommunal og fylkeskommunal planlegging g kommuner og flk fylkeskommunerk skal klsenest innen ett åretter tituering utarbeide og vedta planstrategier gheter for samarbeid mellom kommunene og med fylkeskommunen

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet:

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet: Fylkesmannen i Buskerud Postboks 1604 3007 DRAMMEN Arkivsak Arkivkode Etat/Avd/Saksb Dato 15/3760 151 SADM/STO/GA 10.12.2015 MELDING OM VEDTAK Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Prosessen. Utgiftsbehov som ikke lot seg dekke innen gitte rammer Muligheter for reduksjon av utgifter og økning av inntekter Økonomiplanmål

Prosessen. Utgiftsbehov som ikke lot seg dekke innen gitte rammer Muligheter for reduksjon av utgifter og økning av inntekter Økonomiplanmål Prosessen Kommunestyrets vedtak 06.09.12 om innføring av eiendomsskatt, i kombinasjon med fortsatt reduksjon av netto utgifter Utgangspunktet i videreføring av nivået fra 2012, men øket med 3.2 %, tilsvarende

Detaljer

SAKSDOKUMENT MØTEINNKALLING. Økonomiutvalget har møte. den 17.10.2014 kl. 10:00. i Formannskapssalen

SAKSDOKUMENT MØTEINNKALLING. Økonomiutvalget har møte. den 17.10.2014 kl. 10:00. i Formannskapssalen SAKSDOKUMENT MØTEINNKALLING Økonomiutvalget har møte den 17.10.2014 kl. 10:00 i Formannskapssalen Eventuelle forfall meldes til tlf. 78 45 51 96 eller Epost: postps@alta.kommune.no Varamedlemmer møter

Detaljer

Alta kommune. Møteprotokoll. Hovedutvalg for kultur og næring

Alta kommune. Møteprotokoll. Hovedutvalg for kultur og næring Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 24.11.2010 Tid: 10:00 Alta kommune Møteprotokoll Hovedutvalg for kultur og næring Innkalte: Parti Funksjon Navn Forfall AP Leder Jenny Marie Rasmussen SV Medlem Tommy

Detaljer

Norsk økonomi og kommunene. Per Richard Johansen, 13/10-14

Norsk økonomi og kommunene. Per Richard Johansen, 13/10-14 Norsk økonomi og kommunene Per Richard Johansen, 13/10-14 Høy aktivitet i oljesektoren, mer bruk av oljepenger og lave renter skjøv Norge ut av finanskrisa 2 Ny utfordring for norsk økonomi oljeprisen

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016 SAKSFREMLEGG Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016 Planlagt behandling: Kommunestyret Økonomiutvalget Administrasjonens innstilling: ::: &&& Sett

Detaljer

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015 Dato: 03.03.2016 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015 Kart kommuner med svar Svar fra 194 kommuner (utenom Oslo) og alle fylkeskommuner 1 Fra: KS 03.03.2016 Regnskapsundersøkelsen 2015 - kommuner og fylkeskommuner

Detaljer

KS har laget en kortfattet analyse av de vedtatte 2015-budsjettene fra 211 kommuner og 10 fylkeskommuner.

KS har laget en kortfattet analyse av de vedtatte 2015-budsjettene fra 211 kommuner og 10 fylkeskommuner. Dato: 20.02.2015 Dokument nr.: 14/01759-18 KS Budsjettundersøkelse 2015 1. Sammendrag KS har laget en kortfattet analyse av de vedtatte 2015-budsjettene fra 211 kommuner og 10 fylkeskommuner. Kommunene

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Rådmannens forslag til. Handlingsprogram og Økonomiplan 2015-2018 Budsjettrammer 2015

Rådmannens forslag til. Handlingsprogram og Økonomiplan 2015-2018 Budsjettrammer 2015 Rådmannens forslag til Handlingsprogram og Økonomiplan 2015-2018 Budsjettrammer 2015 Flesberg kommune, 6. novemer 2014 Plansystemet Befolkningsutvikling 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Endring Endring 1.7.

Detaljer

BUDSJETTRAMMER 2006 - ØKONOMIPLAN

BUDSJETTRAMMER 2006 - ØKONOMIPLAN Gáivuona suohkan Kåfjord kommune Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 27.06.05 Tid: 10.30 HOVEDUTSKRIFT Eventuelt forfall meldes til servicekontoret tlf.: 77 71 90 00 Varamedlemmer

Detaljer

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 LEKA KOMMUNE Vår saksbehandler Laila E. Thorvik SAKSFRAMLEGG Dato: Referanse 22.5.2014 Saksgang: Utvalg Møtedato Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 Saknr. Tittel: 48/14 REGNSKAP FOR LEKA KOMMUNE

Detaljer

Forutsetninger i økonomi og handlingsplanen for perioden 2014 2017

Forutsetninger i økonomi og handlingsplanen for perioden 2014 2017 Forutsetninger i økonomi og handlingsplanen for perioden 2014 2017 1. Finansinntekter a) Pr. 1. januar 2014 er det antatt at verdien av porteføljen som ligger til langsiktig forvaltning utgjør 123,6 mill.

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Aud Norunn Strand Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/2898 BUDSJETTPROSESSEN OG RAMMER FOR BUDSJETTARBEIDET

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Aud Norunn Strand Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/2898 BUDSJETTPROSESSEN OG RAMMER FOR BUDSJETTARBEIDET SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Aud Norunn Strand Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/2898 BUDSJETTPROSESSEN OG RAMMER FOR BUDSJETTARBEIDET Rådmannens innstilling: Rammer for budsjettarbeidet tas til orientering.

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

Statsbudsjettkonferanse 9. oktober 2015

Statsbudsjettkonferanse 9. oktober 2015 Holmestrand kommune Service - Statsbudsjettkonferanse 9. oktober 2015 Ordfører Alf Johan Svele Holmestrand kommune Statsbudsjettet for 2016 Økning i frie inntekter på ca. 19,5 mill. kroner Av dette tar

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 188 543 185 219 3 324 261 351 72,1 % 3 645

Detaljer

Hva eier vi? Regnskap Ikke bokførte verdier Garantier og forpliktelser Pensjon Pi Priser, gebyrer og avgifter Driften Hovedtall Nøkkeltall

Hva eier vi? Regnskap Ikke bokførte verdier Garantier og forpliktelser Pensjon Pi Priser, gebyrer og avgifter Driften Hovedtall Nøkkeltall Økonomi Hva eier vi? Regnskap Ikke bokførte verdier Garantier og forpliktelser Pensjon Pi Priser, gebyrer og avgifter Driften Hovedtall Nøkkeltall Innsparingsmuligheter/Harmonisering g g Oppsummering Eiendeler,

Detaljer

Handlings- og økonomiplan 2016-2019 og budsjett 2016

Handlings- og økonomiplan 2016-2019 og budsjett 2016 Handlings- og økonomiplan 2016-2019 og budsjett 2016 Formannskapsmøte 14.10.2015 14.10.2015 1 Gjennomføring og agenda TEMAER: Prosess Hovedutfordringer og strategier Statsbudsjettet Forutsetninger og konsekvenser

Detaljer

Forslag til økonomiplan vedtas som Vardø havn KF. økonomiplan for 2015-2018.

Forslag til økonomiplan vedtas som Vardø havn KF. økonomiplan for 2015-2018. Havnestyresak nr.: 10 /2014 Vardø havnestyre: 31.10.2014 Bystyresak nr.: Vardø bystyre: Saksbh.: IEE VARDØ HAVN KF. ØKONOMIPLAN 2015 2018 INNSTILLING: Forslag til økonomiplan vedtas som Vardø havn KF.

Detaljer

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012 Formannskapet 23.02.2012 Kontrollutvalget 24.02.2012 Regnskap 2011 Regnskapsenheten Regnskapsavleggelsen 8 dager forsinket Skyldes Øk volum på bilag Uforutsette hendelser i løpet av 2011 (turnover m.v.

Detaljer

Saksbehandler: Dag Ivar Staurseth Saksfremlegg Arkivsaksnr: 11/1456

Saksbehandler: Dag Ivar Staurseth Saksfremlegg Arkivsaksnr: 11/1456 FLEKKEFJORD KOMMUNE Saksbehandler: Dag Ivar Staurseth Saksfremlegg Arkivsaksnr: 11/1456 Arkiv: 145, 151 SAKSGANG Styre, utvalg, komite m.m. Møtedato Saksnr. Saksbehandler Formannskapet 16.11.2011 153/11

Detaljer

SEKTOR 9 Skatt, rammetilskudd og finansposter

SEKTOR 9 Skatt, rammetilskudd og finansposter SEKTOR 9 Skatt, rammetilskudd og finansposter funk. Netto driftsutgifter og tiltak ift. vedtatt budsjett 2014 - (tall i 1000 kr) Bud. 2016 Tiltak 2016 Tiltak 2017 Tiltak 2018 Tiltak 2019 800 Skatt på inntekt

Detaljer

Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007. Rådmannens innstilling

Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007. Rådmannens innstilling Namsos kommune Økonomisjefen Saksmappe: 2007/4749-1 Saksbehandler: Ronald Gåsvær Saksframlegg Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Rådmannens

Detaljer

Statsbudsjettet 2015 i hovedtrekk

Statsbudsjettet 2015 i hovedtrekk Statsbudsjettet 2015 i hovedtrekk Redusert skatteinngang 2014 svakere vekst i norsk økonomi Ny informasjon om skatteinngangen viser at kommunesektorens skatteinntekter vil kunne bli 0,9 mrd. kroner lavere

Detaljer

MØTEINNKALLING. HOL kommune Formannskapet. Dato: 04.11.2013 kl. 8:30 Sted: Hol kommunehus, møterom 3 Arkivsak: 12/00190 Arkivkode: 040

MØTEINNKALLING. HOL kommune Formannskapet. Dato: 04.11.2013 kl. 8:30 Sted: Hol kommunehus, møterom 3 Arkivsak: 12/00190 Arkivkode: 040 MØTEINNKALLING HOL kommune Formannskapet Dato: 04.11.2013 kl. 8:30 Sted: Hol kommunehus, møterom 3 Arkivsak: 12/00190 Arkivkode: 040 TILLEGG TIL SAKSKART Side Saker til behandling 93/13 13/03845-6 Handlingsprogram

Detaljer

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag Kommunestyret 12.11.13 27.02.2010 1 Marnardal kommune -et kraftsenter i vekst og utvikling Økonomiplan og budsjett er utarbeidet med grunnlag i følgende:

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Hvaler kommune Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens presentasjon 23. nov 2011 1 Tema for gjennomgangen Bakgrunn for møtet i dag Budsjett og økonomiplanprosessen Frie inntekter og disponible midler

Detaljer