Regnskap. Tana kommune. Vedtatt i kommunestyret den

Transkript

1 Regnskap Tana kommune 214 Vedtatt i kommunestyret den

2 Innholdsregister Innhold Hovedoversikter... 4 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet... 4 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet... 5 Balansen... 5 Regnskap økonomisk oversikt Drift... 6 Regnskap økonomisk oversikt Investering... 8 Regnskapsskjema 1B Drift... 9 Regnskapsskjema 2B Investering NOTE nr 1: Årsverk NOTE nr 2: Selvkost NOTE nr 3: Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk drift... 3 NOTE nr 4: Avdrag på gjeld... 3 NOTE nr 5: Gjeldsforpliktelse type gjeld og fordeling mellom långivere... 3 NOTE nr 6: Finansielle anleggsmidler Obligasjoner NOTE nr 7: Finansielle omløpsmidler NOTE nr 8: Investeringer i nybygg og nyanlegg NOTE nr 9: Anleggsmidler NOTE nr 1: Interkommunalt samarbeid NOTE nr 11: Kapitalkonto NOTE nr 12: Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr 13 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid NOTE 14 Garantier gitt av kommunen... 39

3 NOTE 15: Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Del 2 Endring i arbeidskapital balansen NOTE 16: Pensjonsnote NOTE 17: Aksjer og andeler Note 18: Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet NOTE nr 19 Regnskapsprinsipper NOTE nr 2 Organisering av kommunens virksomhet NOTE nr 21 Ytelser til ledende personer NOTE nr 22 Revisjonshonorarer NOTE nr 23 Finaiselle anleggsmidler NOTE nr 24 I særregnskap for kommunale foretak... 5 NOTE nr 25 Leieavstaler... 5 NOTE nr 26 Nedskrivning av anleggsmidler NOTE nr 27 Finasielle eiendeler og forpliktelser NOTE nr 28 Strykninger Oversikt mer-/mindreforbruk fordelt på virksomhetene Driftsregnskap Kapitalregnskap Balanseregnskap... 71

4 Hovedoversikter Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1A Oppr.budsjett Regulert budsjett Regnskap 14 Avvik Regnskap 13 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidl.års regnsk. Midreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt drift Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

5 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2A Oppr.budsjett Reg.budsjett Regnskap 14 Avvik Regnskap 13 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering UDEKKET/UDISPONERT Balansen Økonomisk oversikt balanse Faste eiendommer og anlegg (2.27) Utstyr, maskiner og transportmidler (2.24) Utlån (2.22) Aksjer og andeler (2.21) Pensjonsmidler (2.2) Sum anleggsmidler

6 Kortsiktige fordringer (2.13) Premieavvik (2.19) Kasse, postgiro og bankinnskudd (2.1) Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Disposisjonsfond (2.56) Bundne driftsfond (2.51) Ubundne investeringsfond (2.53) Bundne investeringsfond (2.55) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (Drift) Regnskapsmessig mindreforbruk (2.595) Regnskapsmessig merforbruk (2.59) Kapitalkonto (2.599) Sum egenkapital Pensjonsforpliktelse (2.4) Andre lån (2.45) Sum langsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld (2.32) Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Ubrukte lånemidler (2.91) Andre memoriakonti (2.92) SUM MEMORIA Motkonto ubrukte lånemidler (2.99) Motkonto andre memoriakonti (2.99) SUM MOTKONTO MEMORIA Regnskap økonomisk oversikt Drift Økonomisk oversikt drift Regnskap 14 Reg.budsjett Oppr.budsjett Regnskap 13 Brukerbetalinger

7 Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formueskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Bruk av tidl.års regnskapsm.overskudd Bruk av disposisjonsfond

8 Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond Sum avsetninger Årets regnskapsmessige mindreforbruk Regnskap økonomisk oversikt Investering Økonomisk oversikt investering Faktisk Reg.budsjett Oppr.budsjett Regnsk. 13 Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond

9 Sum finans og finansieringstransaksjoner FINANSIERINGSBEHOV Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond SUM FINANSIERING UDEKKET / UDISPONERT Regnskapsskjema 1B Drift Regnskapsskjema 1B - Drift Ansvar Regnskap Rev.budsjett Opprinnelig budsjett 1 - Kommunestyret og andre faste politiske utvalg Netto utgift Kommunestyret og andre faste politiske utvalg Driftsutgifter Kommunestyret og andre faste politiske utvalg Driftsinntekter Eldrerådet Netto utgift Eldrerådet Driftsutgifter Eldrerådet Driftsinntekter Kontroll og revisjon Netto utgift Kontroll og revisjon Driftsutgifter Kontroll og revisjon Driftsinntekter Valg og partistøtte Netto utgift Valg og partistøtte Driftsutgifter Valg og partistøtte Driftsinntekter 14 - Ungdomsråd Netto utgift

10 14 - Ungdomsråd Driftsutgifter Ungdomsråd Driftsinntekter Overføringer til kirkelig fellesråd Netto utgift Overføringer til kirkelig fellesråd Driftsutgifter Overføringer til andre kirkelige formål Netto utgift Overføringer til andre kirkelige formål Driftsutgifter Fellestjenester Netto utgift Fellestjenester Driftsutgifter Fellestjenester Driftsinntekter Serviceavdeling Netto utgift Serviceavdeling Driftsutgifter Serviceavdeling Driftsinntekter Kantinedrift Netto utgift Kantinedrift Driftsutgifter Kantinedrift Driftsinntekter Leasingbil Netto utgift Leasingbil Driftsutgifter Leasingbil Driftsinntekter IT drift Netto utgift IT drift Driftsutgifter IT drift Driftsinntekter Losa Netto utgift Losa Driftsutgifter Samisk språkutvikling Netto utgift Samisk språkutvikling Driftsutgifter Samisk språkutvikling Driftsinntekter Studiesenter Netto utgift Studiesenter Driftsutgifter Studiesenter Driftsinntekter Bibliotek Netto utgift Bibliotek Driftsutgifter

11 125 - Bibliotek Driftsinntekter Landbruksvikar Netto utgift Landbruksvikar Driftsutgifter Landbruksvikar Driftsinntekter Tana kino Netto utgift Tana kino Driftsutgifter Tana kino Driftsinntekter Administrativ ledelse Netto utgift Administrativ ledelse Driftsutgifter Administrativ ledelse Driftsinntekter Økonomi Netto utgift 16 - Økonomi Driftsutgifter 16 - Økonomiavdeling Netto utgift Økonomiavdeling Driftsutgifter Økonomiavdeling Driftsinntekter Fellesutgifter økonomisystemer Netto utgift Fellesutgifter økonomisystemer Driftsutgifter Personal Netto utgift 18 - Personal Driftsutgifter 18 - Personalavdeling Netto utgift Personalavdeling Driftsutgifter Personalavdeling Driftsinntekter Velferdsutvalget Netto utgift Velferdsutvalget Driftsutgifter Velferdsutvalget Driftsinntekter Premieavvik pensjoner Netto utgift Premieavvik pensjoner Driftsutgifter Undervisning - Ledelse og fellestiltak Netto utgift Undervisning - Ledelse og fellestiltak Driftsutgifter Undervisning - Ledelse og fellestiltak Driftsinntekter Grunnskole og sfo, felles Netto utgift

12 21 - Grunnskole og sfo, felles Driftsutgifter Grunnskole og sfo, felles Driftsinntekter Austertana oppvekstsenter Netto utgift Austertana oppvekstsenter Driftsutgifter Austertana oppvekstsenter Driftsinntekter Boftsa oppvekstsenter Netto utgift Boftsa oppvekstsenter Driftsutgifter Boftsa oppvekstsenter Driftsinntekter Seida skole Netto utgift Seida skole Driftsutgifter Seida skole Driftsinntekter Deanu sameskuvla Netto utgift Deanu sameskuvla Driftsutgifter Deanu sameskuvla Driftsinntekter Sirma oppvekstsenter Netto utgift Sirma oppvekstsenter Driftsutgifter Sirma oppvekstsenter Driftsinntekter Losa Netto utgift Losa Driftsutgifter Losa Driftsinntekter Barnehager - fellestiltak Netto utgift Barnehager - fellestiltak Driftsutgifter Barnehager - fellestiltak Driftsinntekter Private barnehager Netto utgift Private barnehager Driftsutgifter Private barnehager Driftsinntekter Tanabru barnehage Netto utgift Tanabru barnehage Driftsutgifter Tanabru barnehage Driftsinntekter Voksenopplæring Netto utgift Voksenopplæring Driftsutgifter

13 25 - Voksenopplæring Driftsinntekter Kompetansesenter Netto utgift Kompetansesenter Driftsutgifter Legesenter Netto utgift Legesenter Driftsutgifter Legesenter Driftsinntekter Fysioterapi Netto utgift Fysioterapi Driftsutgifter Fysioterapi Driftsinntekter Helsestasjon Netto utgift Helsestasjon Driftsutgifter Helsestasjon Driftsinntekter Ungdommens prevensjonskontor Netto utgift Ungdommens prevensjonskontor Driftsutgifter Pleie- og omsorg - fellestiltak Netto utgift Pleie- og omsorg - fellestiltak Driftsutgifter Pleie- og omsorg - fellestiltak Driftsinntekter Austertana eldresenter Netto utgift Austertana eldresenter Driftsutgifter Austertana eldresenter Driftsinntekter Polmak alders- og sykehjem Netto utgift Polmak alders- og sykehjem Driftsutgifter Polmak alders- og sykehjem Driftsinntekter Sykehjemmet Netto utgift Sykehjemmet Driftsutgifter Sykehjemmet Driftsinntekter Hjemmetjenestene Netto utgift Hjemmetjenestene Driftsutgifter Hjemmetjenestene Driftsinntekter Rehabiltieringstjenester Netto utgift Rehabiltieringstjenester Driftsutgifter

14 45 - Rehabiltieringstjenester Driftsinntekter Omsorgssenter Netto utgift Omsorgssenter Driftsutgifter Omsorgssenter Driftsinntekter Hjelpetjenester - ledelse og fellestitak Netto utgift Hjelpetjenester - ledelse og fellestitak Driftsutgifter Hjelpetjenester - ledelse og fellestitak Driftsinntekter Pedagogisk/psykologisk rådgivning Netto utgift Pedagogisk/psykologisk rådgivning Driftsutgifter Pedagogisk/psykologisk rådgivning Driftsinntekter Sosial rådgivning og sosial hjelp Netto utgift Sosial rådgivning og sosial hjelp Driftsutgifter Sosial rådgivning og sosial hjelp Driftsinntekter Barnevern Netto utgift Barnevern Driftsutgifter Barnevern Driftsinntekter Rusvern Netto utgift Rusvern Driftsutgifter Rusvern Driftsinntekter Psykisk helsevern Netto utgift Psykisk helsevern Driftsutgifter Psykisk helsevern Driftsinntekter Botjenesten Netto utgift Botjenesten Driftsutgifter Botjenesten Driftsinntekter Tana arbeidsservice Netto utgift Tana arbeidsservice Driftsutgifter NAV Netto utgift 58 - NAV Driftsutgifter 58 - NAV Driftsinntekter 58 - NAV Netto utgift

15 58 - NAV Driftsutgifter NAV Driftsinntekter Miljø og næring - ledelse og felles Netto utgift Miljø og næring - ledelse og felles Driftsutgifter Miljø og næring - ledelse og felles Driftsinntekter Næringsutvikling og rådgivning Netto utgift Næringsutvikling og rådgivning Driftsutgifter Næringsutvikling og rådgivning Driftsinntekter Landbruk Netto utgift Landbruk Driftsutgifter Landbruk Driftsinntekter Miljøvern Netto utgift Miljøvern Driftsutgifter Miljøvern Driftsinntekter Arealplanlegging - tilrettelegging Netto utgift Arealplanlegging - tilrettelegging Driftsutgifter Arealplanlegging - tilrettelegging Driftsinntekter Kultur - ledelse og felles Netto utgift Kultur - ledelse og felles Driftsutgifter Kultur - ledelse og felles Driftsinntekter Kulturskole Netto utgift Kulturskole Driftsutgifter Kulturskole Driftsinntekter Samisk teater Netto utgift Samisk teater Driftsutgifter Samisk teater Driftsinntekter Museum Netto utgift Museum Driftsutgifter Tanabru fritidsklubb Netto utgift Tanabru fritidsklubb Driftsutgifter Tanabru fritidsklubb Driftsinntekter

16 632 - Ungdommens kulturmønstring Netto utgift Ungdommens kulturmønstring Driftsutgifter Ungdommens kulturmønstring Driftsinntekter Ungdommens servicekontor Netto utgift Ungdommens servicekontor Driftsutgifter Idrett og friluftsliv Netto utgift Idrett og friluftsliv Driftsutgifter Idrett og friluftsliv Driftsinntekter Frivilligsentral Netto utgift Frivilligsentral Driftsutgifter Frivilligsentral Driftsinntekter Bygningsdrift - ledelse og felles Netto utgift Bygningsdrift - ledelse og felles Driftsutgifter Bygningsdrift - ledelse og felles Driftsinntekter Omsorgssenteret Netto utgift Omsorgssenteret Driftsutgifter Omsorgssenteret Driftsinntekter Skole- og barnehagebygg Netto utgift Skole- og barnehagebygg Driftsutgifter Skole- og barnehagebygg Driftsinntekter Kunnskapens hus Netto utgift Kunnskapens hus Driftsutgifter Kunnskapens hus Driftsinntekter Helse- og sosialbygg Netto utgift Helse- og sosialbygg Driftsutgifter Helse- og sosialbygg Driftsinntekter Tana helsesenter Netto utgift Tana helsesenter Driftsutgifter Tana helsesenter Driftsinntekter Administrasjons- og kulturbygg Netto utgift Administrasjons- og kulturbygg Driftsutgifter

17 74 - Administrasjons- og kulturbygg Driftsinntekter Tana kommunale eiendom Netto utgift Tana kommunale eiendom Driftsutgifter Tana kommunale eiendom Driftsinntekter Bortfeste av tomter Netto utgift Bortfeste av tomter Driftsutgifter Bortfeste av tomter Driftsinntekter Diverse tilskudd fra Husbanken Netto utgift Diverse tilskudd fra Husbanken Driftsutgifter Forebyggende brannvern Netto utgift Forebyggende brannvern Driftsutgifter Forebyggende brannvern Driftsinntekter Anleggsdrift Netto utgift Anleggsdrift Driftsutgifter Anleggsdrift - ledelse og felles Netto utgift Anleggsdrift - ledelse og felles Driftsutgifter Anleggsdrift - ledelse og felles Driftsinntekter Løyper i utmark Netto utgift Løyper i utmark Driftsutgifter Løyper i utmark Driftsinntekter Idrettsanlegg Netto utgift Idrettsanlegg Driftsutgifter Idrettsanlegg Driftsinntekter Offentlige plasser og torg Netto utgift Offentlige plasser og torg Driftsutgifter Offentlige plasser og torg Driftsinntekter Vannforsyning Netto utgift Vannforsyning Driftsutgifter Vannforsyning Driftsinntekter Avløp og rensing Netto utgift Avløp og rensing Driftsutgifter

18 85 - Avløp og rensing Driftsinntekter Renovasjon Netto utgift Renovasjon Driftsutgifter Renovasjon Driftsinntekter Brann og ulykkesvern Netto utgift Brann og ulykkesvern Driftsutgifter Brann og ulykkesvern Driftsinntekter Veier og gater Netto utgift Veier og gater Driftsutgifter Veier og gater Driftsinntekter Anløp havner Netto utgift Anløp havner Driftsutgifter Anløp havner Driftsinntekter Boligfelt Netto utgift Boligfelt Driftsinntekter Havn og havnedrift Netto utgift Havn og havnedrift Driftsutgifter Havn og havnedrift Driftsinntekter Rammetilskudd og skatteinntekter Netto utgift Rammetilskudd og skatteinntekter Driftsutgifter Rammetilskudd og skatteinntekter Driftsinntekter Utlån Netto utgift Utlån Driftsutgifter Utlån Driftsinntekter Renter og avkastning Netto utgift Renter og avkastning Driftsutgifter Renter og avkastning Driftsinntekter Avsetninger og tap Netto utgift Avsetninger og tap Driftsutgifter Avsetninger og tap Driftsinntekter Fordelte avskrivninger Netto utgift 18

19 98 - Fordelte avskrivninger Driftsutgifter Fordelte avskrivninger Driftsinntekter Regnskapsskjema 2B Investering Regnskapsskjema 2B - Investering Ansvar Regnskap Rev.budsjett Opprinnelig budsjett 12 - Fellestjenester Netto utgift Fellestjenester Investeringsutgifter IT drift Netto utgift IT drift Investeringsutgifter Austertana oppvekstsenter Netto utgift Austertana oppvekstsenter Investeringsutgifter Hjelpetjenester - ledelse og fellestitak Netto utgift Hjelpetjenester - ledelse og fellestitak Investeringsutgifter Bygningsdrift - ledelse og felles Netto utgift Bygningsdrift - ledelse og felles Investeringsutgifter Skole- og barnehagebygg Netto utgift Skole- og barnehagebygg Investeringsutgifter Helse- og sosialbygg Netto utgift Helse- og sosialbygg Investeringsutgifter Administrasjons- og kulturbygg Netto utgift Administrasjons- og kulturbygg Investeringsutgifter Tana kommunale eiendom Netto utgift Tana kommunale eiendom Investeringsutgifter Idrettsanlegg Netto utgift Idrettsanlegg Investeringsutgifter Vannforsyning Netto utgift Vannforsyning Investeringsutgifter Avløp og rensing Netto utgift

20 85 - Avløp og rensing Investeringsutgifter Veier og gater Netto utgift Veier og gater Investeringsutgifter Havn og havnedrift Netto utgift Havn og havnedrift Investeringsutgifter

21 NOTE nr 1: Årsverk Tekst Antall årsverk 33,88 278,8 339 Antall ansatte Årsverk kvinner 256,19 37 (antall) 291 (antall) andel kvinner 71,4 7,98 Årsverk menn 74, (antall) 119 (antall) andel menn 28,6 29,2 Antall kvinner ledende stillinger andel kvinner i ledende 6 65,22 61,91 stillinger Antall menn i ledende stillinger andel menn i ledende stillinger 4 34,78 38,1 Fordeling heltid/deltid Tekst Antall deltidsstillinger Antall ansatte i deltidsstillinger Antall kvinner i deltidsstillinger andel kvinner i deltidsstillinger 64,49 72,57 82,25 Antall menn i deltidsstillinger andel menn i deltidsstillinger 35,51 27,43 17,76 Tallene til denne noten er hentet fra to ulike lønnsystemer. Det har vært utfordringer knyttet til å hente sammenlignbare tall da systemene har registert data på ulike måter. Tallene er derfor ikke helt sammenlignbare mellom årene. 21

22 NOTE nr 2: Selvkost Samlet etterkalkyle 214 Etterkalkylene for 214 er basert på regnskap datert 13. februar 215. Etterkalkyle selvkost 214 Vann Avløp Renovasj on Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (2,68 ) Indirekte netto driftsutgifter Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i 84, 79, 9, 73, 82, Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond /- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,68 ) Selvkostfond/fremførbart underskudd Sla m- tømm Etterkalkyle selvkost 214 Feiing Totalt Totalt Gebyrinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Kalkulatorisk rente (2,68 ) Indirekte netto driftsutgifter Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i 115, 978,,, 115, 978 Fremførbart underskudd /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond /- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,68 ) Fremførbart underskudd Etterkalkylen for 214 er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS som har mer enn 11 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost. Selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune benyttes av flere enn 2 norske kommuner. Vann til 219 Selvkostoppstilling Vann Tabellen under viser etterkalkylene for 213 og 214 i Tana kommune. Resultatet for 214 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 215 og etterkalkylen for 214. Etterkalkyle Vann til Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Sum driftsutgifter Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond

23 Gebyrinntekter Vann Fra 213 til 214 ble gebyrinntektene redusert med rundt 23,9 fra 5,6 millioner kr til 4,3 millioner kr. I perioden 213 til 219 forventes gebyrinntektene å øker med,7 millioner kr, fra 5,6 millioner kr i 213 til 6,3 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,9. Gebyrinntekter Vann Avgiftspliktig gebyr Annet avg.pl. salg Sum gebyrinntekter Årlig endring - 2, 4, 7, 2, 6, Øvrige inntekter Vann Fra 213 til 214 økte øvrige inntekter med rundt 99,4 fra 117 tusen kr til 234 tusen kr. Øvrige inntekter Vann **** Øvrige salgsinntekter **** Refusjoner **** Finansinntekter/Aktivitetsendring Sum øvrige inntekter Årlig endring 99, -, -,, Driftsutgifter Vann Fra 213 til 214 økte driftsutgiftene med rundt 11, fra 2,7 millioner kr til 3, millioner kr. I perioden 213 til 219 øker driftsutgiftene med,2 millioner kr, fra 2,7 millioner kr i 213 til 2,8 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,1. Driftsutgifter Vann **** Lønn **** Varer og tjenester **** Varer og tjenester **** Tjenester som erstatter kommunal tjenes 14**** Overføringsutgifter **** Finansutgifte Sum driftsutgifter Årlig endring , Kapitalkostnader Vann Fra 213 til 214 økte kapitalkostnadene med rundt 5,4 fra 1,6 millioner kr til 1,7 millioner kr. I perioden 213 til 219 øker kapitalkostnadene med,9 millioner kr, fra 1,6 millioner kr i 213 til 2,5 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 7, ,3 25 3, , , , 2 Kapitalkostnader Vann Avskrivningskostnad Avskrivningskostnad fremtidige investeringer Kalkulatorisk rente Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer Sum kapitalkostnader Årlig endring , , , 99 13, 639 4, ,3 Indirekte kostnader Vann Fra 213 til 214 ble de indirekte kostnadene redusert med rundt 2,6 fra 75 tusen kr til 731 tusen kr. Indirekte kostnader Vann Indirekte driftsutgifter (netto) Sum indirekte kostnader Årlig endring , 134, 7744, 8854, 44, 2,6 1 Selvkostfond Vann 23

24 Selvkostfondet for vann forutsettes å være lik kr ved utgangen av 222. Selvkostfond Vann Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrsatser Vann Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser fra 213 til 215 og budsjetterte gebyrsatser fra 216 til 219 gitt forutsetningene i budsjett 215. Gebyrsatser Vann Normalgebyr kr 6 kr 4 kr 4 kr 5 kr 5 kr 6 kr 6 Årlig endring -, 3, 6, 19, 5, Avløp til 219 Selvkostoppstilling Avløp Tabellen under viser etterkalkylene for 213 og 214 i Tana kommune. Resultatet for 214 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 215 og etterkalkylen for 214. Etterkalkyle Avløp til Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Sum driftsutgifter Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrinntekter Avløp Fra 213 til 214 økte gebyrinntektene med rundt 2,5 fra 3, millioner kr til 3, millioner kr. I perioden 213 til 219 forventes gebyrinntektene å øker med 2,6 millioner kr, fra 3, millioner kr i 213 til 5,5 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 11,. Gebyrinntekter Avløp Avgiftspliktig gebyr Annet avg.pl. salg Sum gebyrinntekter Årlig endring , 63 4, 218 9, 164 1, 994 4, 398 3, Øvrige inntekter Avløp Fra 213 til 214 ble øvrige inntekter redusert med rundt 45,1 fra 273 tusen kr til 15 tusen kr. Øvrige inntekter Avløp **** Øvrige salgsinntekter **** Refusjoner **** Finansinntekter/Aktivitetsendring Sum øvrige inntekter Årlig endring ,1-1,,,, - 1, Driftsutgifter Avløp Fra 213 til 214 økte driftsutgiftene med rundt 6,1 fra 2,4 millioner kr til 2,5 millioner kr. I perioden 213 til 219 øker driftsutgiftene med,5 millioner kr, fra 2,4 millioner kr i 213 til 2,8 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 3,. 24

25 Driftsutgifter Avløp **** Lønn **** Varer og tjenester **** Varer og tjenester **** Tjenester som erstatter kommunal **** Overføringsutgifter **** Finansutgifte 32 Sum driftsutgifter Årlig endring 6, - 3, 3, 3, 3, Kapitalkostnader Avløp Fra 213 til 214 ble kapitalkostnadene redusert med rundt 3,6 fra,9 millioner kr til,9 millioner kr. I perioden 213 til 219 øker kapitalkostnadene med 1, millioner kr, fra,9 millioner kr i 213 til 1,9 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 13,3. Kapitalkostnader Avløp Avskrivningskostnad Avskrivningskostnad fremtidige investeringer Kalkulatorisk rente Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer Sum kapitalkostnader Årlig endring , , , , Indirekte kostnader Avløp Fra 213 til 214 ble de indirekte kostnadene redusert med rundt 2,3 fra 658 tusen kr til 642 tusen kr. 3, ,5 Indirekte kostnader Avløp Indirekte driftsutgifter (netto) Sum indirekte kostnader Årlig endring , 8914, 4874, 2674, 2774, 2,3 7 Selvkostfond Avløp Selvkostfondet for avløp forutsettes å være lik kr ved utgangen av 222. Selvkostfond Avløp Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrsatser Avløp Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser fra 213 til 215 og budsjetterte gebyrsatser fra 216 til 219 gitt forutsetningene i budsjett 215. Gebyrsatser Avløp Normalgebyr kr 5 kr 5 kr 7 kr 8 kr 9 kr 9 kr 9 Årlig endring , 89539, 4987, 258, 4952, 7192, Renovasjon til 219 Selvkostoppstilling Renovasjon Tabellen under viser etterkalkylene for 213 og 214 i Tana kommune. Resultatet for 214 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 215 og etterkalkylen for 214. Etterkalkyle Renovasjon til Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader

26 Sum driftsutgifter Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrinntekter Renovasjon Fra 213 til 214 ble gebyrinntektene redusert med rundt 5,7 fra 3,7 millioner kr til 3,5 millioner kr. I perioden 213 til 219 forventes gebyrinntektene å øker med,8 millioner kr, fra 3,7 millioner kr i 213 til 4,5 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 3,2. Gebyrinntekter Renovasjon Avgiftspliktig gebyr Sum gebyrinntekter Årlig endring - 15, 3, 2, 2, 2, Øvrige inntekter Renovasjon Fra 213 til 214 ble øvrige inntekter redusert med rundt 1, fra -3 tusen kr til tusen kr. Øvrige inntekter Renovasjon **** Øvrige salgsinntekter -2 Sum øvrige inntekter -2 Årlig endring 542-1,,,,,, Driftsutgifter Renovasjon Fra 213 til 214 økte driftsutgiftene med rundt 2,2 fra 3,8 millioner kr til 3,9 millioner kr. I perioden 213 til 219 øker driftsutgiftene med,6 millioner kr, fra 3,8 millioner kr i 213 til 4,4 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,4. Driftsutgifter Renovasjon **** Lønn **** Varer og tjenester **** Varer og tjenester **** Tjenester som erstatter kommunal tjenes 14**** Overføringsutgifter Sum driftsutgifter Årlig endring , 2 2, 85 2, 875 2, 472 2, 659 2, Kapitalkostnader Renovasjon Fra 213 til 214 ble kapitalkostnadene redusert med rundt, fra, tusen kr til,1 tusen kr. I perioden 213 til 219 reduseres kapitalkostnadene med 1,2 tusen kr, fra, tusen kr i 213 til 1,2 tusen kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på,. Kapitalkostnader Renovasjon Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente Sum kapitalkostnader Årlig endring, 1592, ,9 25-2, ,9 17-3,6 Indirekte kostnader Renovasjon Fra 213 til 214 ble de indirekte kostnadene redusert med rundt 42,1 fra 43 tusen kr til 25 tusen kr. Indirekte kostnader Renovasjon Indirekte driftsutgifter (netto) Sum indirekte kostnader Årlig endring , 49 4, 345 4, 359 4, 453 4, 42,1 8 Selvkostfond Renovasjon Selvkostfondet for renovasjon forutsettes å være lik kr ved utgangen av

27 Selvkostfond Renovasjon Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrsatser Renovasjon Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser fra 213 til 215 og budsjetterte gebyrsatser fra 216 til 219 gitt forutsetningene i budsjett 215. Gebyrsatser Renovasjon Normalgebyr kr 3 kr 3 kr 3 kr 3 kr 3 kr 3 kr 4 Årlig endring - 1, 2, 1, 1, 1, Slamtømming til 219 Selvkostoppstilling Slamtømming Tabellen under viser etterkalkylene for 213 og 214 i Tana kommune. Resultatet for 214 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 215 og etterkalkylen for 214. Etterkalkyle Slamtømming til Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Sum driftsutgifter Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrinntekter Slamtømming Fra 213 til 214 ble gebyrinntektene redusert med rundt 37,6 fra 1,9 millioner kr til 1,2 millioner kr. I perioden 213 til 219 forventes gebyrinntektene å øker med,8 millioner kr, fra 1,9 millioner kr i 213 til 2,7 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 6, Gebyrinntekter Slamtømming Avgiftspliktig gebyr Sum gebyrinntekter Årlig endring , , , 975 8, 65 2, 37, Øvrige inntekter Slamtømming Fra 213 til 214 ble øvrige inntekter redusert med rundt 1371,2 fra -4 tusen kr til 516 tusen kr. Øvrige inntekter Slamtømming **** Øvrige salgsinntekter Sum øvrige inntekter Årlig endring ,2-1,,,,, Driftsutgifter Slamtømming Fra 213 til 214 økte driftsutgiftene med rundt 6,3 fra 2,2 millioner kr til 2,3 millioner kr. I perioden 213 til 219 øker driftsutgiftene med,5 millioner kr, fra 2,2 millioner kr i 213 til 2,7 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 3,7. Driftsutgifter Slamtømming **** Varer og tjenester **** Varer og tjenester

28 13**** Tjenester som erstatter kommunal **** Overføringsutgifter 56 Sum driftsutgifter Årlig endring 6, 5, 2, 2, 2, 2, Kapitalkostnader Slamtømming Fra 213 til 214 økte kapitalkostnadene med rundt 25,5 fra -1,3 tusen kr til -4,6 tusen kr. I perioden 213 til 219 øker kapitalkostnadene med 3,4 tusen kr, fra -1,3 tusen kr i 213 til -4,7 tusen kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 23,7. Kapitalkostnader Slamtømming Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente Sum kapitalkostnader Årlig endring 25, - 5, 5, 4, 11, Indirekte kostnader Slamtømming Fra 213 til 214 ble de indirekte kostnadene redusert med rundt 46,5 fra 39 tusen kr til 21 tusen kr. Indirekte kostnader Slamtømming Indirekte driftsutgifter (netto) Sum indirekte kostnader Årlig endring - 12, 4, 4, 4, 4, Selvkostfond Slamtømming Selvkostfondet for slamtømming forutsettes å være lik kr ved utgangen av 222. Selvkostfond Slamtømming Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrsatser Slamtømming Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser fra 213 til 215 og budsjetterte gebyrsatser fra 216 til 219 gitt forutsetningene i budsjett 215. Gebyrsatser Slamtømming Normalgebyr kr 1 kr 1 kr 1 kr 2 kr 2 kr 2 kr 2 Årlig endring , , 48511, 6898, 7562, 14, Feiing til 219 Selvkostoppstilling Feiing Tabellen under viser etterkalkylene for 213 og 214 i Tana kommune. Resultatet for 214 ikke var kjent ved budsjettarbeidet i fjor høst. Dette fører til avvik mellom prognosene i budsjettet for 215 og etterkalkylen for 214. Etterkalkyle Feiing til Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Sum driftsutgifter Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrinntekter Feiing 28

29 Fra 213 til 214 økte gebyrinntektene med rundt 12,2 fra,57 millioner kr til,64 millioner kr. I perioden 213 til 219 forventes gebyrinntektene å øker med,3 millioner kr, fra,57 millioner kr i 213 til,6 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,. Gebyrinntekter Feiing Avgiftspliktig gebyr Sum gebyrinntekter Årlig endring 12,, - 3, 3, 3, Øvrige inntekter Feiing Fra 213 til 214 ble øvrige inntekter redusert med rundt 1, fra 15 tusen kr til tusen kr. Øvrige inntekter Feiing **** Øvrige salgsinntekter **** Refusjoner 14 Sum øvrige inntekter 15 Årlig endring -,,,,, Driftsutgifter Feiing Fra 213 til 214 ble driftsutgiftene redusert med rundt 7,3 fra,46 millioner kr til,43 millioner kr. I perioden 213 til 219 reduseres driftsutgiftene med,3 millioner kr, fra,46 millioner kr i 213 til,43 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 1,3. Driftsutgifter Feiing **** Lønn **** Varer og tjenester **** Varer og tjenester **** Tjenester som erstatter kommunal Sum driftsutgifter Årlig endring , 5473, 43, 773, 7,3 13, Kapitalkostnader Feiing Fra 213 til 214 ble kapitalkostnadene redusert med rundt, fra, tusen kr til,1 tusen kr. I perioden 213 til 219 reduseres kapitalkostnadene med 1,2 tusen kr, fra, tusen kr i 213 til 1,2 tusen kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på,. Kapitalkostnader Feiing Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente Sum kapitalkostnader Årlig endring, 1592, ,9 25-2, ,9 17-3,6 Indirekte kostnader Feiing Fra 213 til 214 ble de indirekte kostnadene redusert med rundt 14,7 fra 146 tusen kr til 125 tusen kr. Indirekte kostnader Feiing Indirekte driftsutgifter (netto) Sum indirekte kostnader Årlig endring , 7384, 3284, 1814, 384, 14,7 8 Selvkostfond Feiing Selvkostfondet for feiing forutsettes å være lik kr ved utgangen av 222. Selvkostfond Feiing Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond Gebyrsatser Feiing Tabellen under viser fastsatte gebyrsatser fra 213 til 215 og budsjetterte gebyrsatser fra 216 til 219 gitt forutsetningene i budsjett

30 Gebyrsatser Feiing Normalgebyr kr kr kr kr kr kr kr Årlig endring 11,, - 2, 3, 2, NOTE nr 3: Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 214 Regnskap 214 Regnskap 213 Tidligere opparbeidet mindreforbruk Årets disponering av mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret Totalt mindreforbruk til disponering NOTE nr 4: Avdrag på gjeld Avdrag Budsjett 214 Regnskap 214 Regnskap 213 Betalt avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. NOTE nr 5: Gjeldsforpliktelse type gjeld og fordeling mellom långivere Tekst Regnskap 214 Regnskap 213 Kommunens samlede lånegjeld Fordelt på følgende kreditorer: Kommunal bank fast rente Kommunal bank flytende rente Klp bank fast rente Klp bank flytende rente Kommunale foretak KF Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr Minste lovlige avdrag etter kl 5 nr 7 utgjør kr

31 NOTE nr 6: Finansielle anleggsmidler Obligasjoner Tana kommune har ingen finansielle anleggsmidler - obligasjoner NOTE nr 7: Finansielle omløpsmidler Tana kommune har ingen finansielle omløpsmider 31

32 NOTE nr 8: Investeringer i nybygg og nyanlegg Del 1 Tekst Regnskap 214 Regulert budsjett 214 Avvik Investeringer i nybygg og nyanlegg Herav finansiert ved Øremerket tilskudd Avvik (ligger i samlet finansiering) Del 2.1 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Helsesenter ny avdeling Tidligere investert/finansiert Regnskap 214 Regulert budsjett 214 Avvik Investeringsutgifter Herav finansiert ved Øremerket tilskudd Avvik (ligger i samlet finansiering) Lånefinansiert Del 2.2 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Tana rådhus oppgradering Tidligere investert/finansiert Regnskap 214 Regulert budsjett 214 Avvik Investeringsutgifter

33 Herav finansiert ved Øremerket tilskudd Avvik (ligger i samlet finansiering) Lånefinansiert Del 2.3 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Ny skole Tanabru Tidligere investert/finansiert Regnskap 214 Regulert budsjett 214 Avvik Investeringsutgifter Herav finansiert ved Øremerket tilskudd Avvik (ligger i samlet finansiering) Lånefinansiert

34 NOTE nr 9: Anleggsmidler Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* 85 Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi NOTE nr 1: Interkommunalt samarbeid Tana kommune er deltaker i Kontrollutvalgan IS 34

35 NOTE nr 11: Kapitalkonto KAPITALKONTO Balanse Balanse (underskudd i kapital) (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 85 Aktivering av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom Oppskriving av fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Salg av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Utlån formidlings/startlån Avdrag på formidlings/startlån Utlån sosial lån Avdrag på sosial lån 11 Utlån egne midler Avdrag på utlånte egne midler Avskrivning sosial utlån Oppskriving utlån Avskrevet andre utlån Avdrag på eksterne lån Bruk av midler fra eksterne lån Urealisert kursgevinst utenlandslån Urealisert kurstap utenlandslån UB Pensjonsmidler (netto) UB Pensjonsforpliktelse (netto) Estimatavvik pensjonmidler Aga pensjonsforpliktelse Reversing nedskriving av fast eiendom Estimatavvik pensjonforpliktelse Reversing nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Balanse Balanse Kapitalkonto (underskudd i kapital) 35

36 Avstemming Differanse -1 36

37 NOTE nr 12: Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 214 Regnskap 213 Avsetninger til fond SUM(53:55) , ,44 Bruk av avsetninger SUM(93:958) , ,2 Til avsetning senere år 98,, Netto avsetninger , ,42 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond KOSTRAart/balanse Regnskap 214 Regnskap 213 IB ,, Avsetninger driftsregnskapet , ,45 Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger driftsregnskapet , , Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger investeringsregnskapet , ,47 UB , ,98 UB viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Kommunestyret har gjort vedtak om disponering av kr Disponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret. For den resterende del fondets midler kr ,96 er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete formål 37

38 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 214 Regnskap 213 IB Avsetninger Bruk av avsetninger 95 driftsregnskapet Bruk av avsetninger 95 investeringsregnskapet UB UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 214 Regnskap 213 IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB UB viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Kommunestyret har gjort vedtak om disponering til investeringer på kr Disponering til andre investeringsformål krever nytt vedtak av kommunestyret. For den resterende del fondets midler kr ,77 er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete investeringsformål 38

39 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 214 Regnskap 213 IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. NOTE nr 13 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst Fordring til Tana kommunale eiendomssselskap NOTE 14 Garantier gitt av kommunen NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp 214 Garantien utløper Gjeddevann vannverk AL, Komm.banken Gjeddevann vannverk AL, Komm.banken Polmak og Tana kirkelige fellesråd, Komm.banken Tana arbeidsservice AS, Komm.banken

40 Tana Montessoriforening, Sparebanken NN Øst Finnmark Avfallselskap Sum garantier

41 NOTE 15: Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 214 Regnskap 213 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(6:67; 7:78;8:895) , ,27 Inntekter investeringsdel (kontoklasse ) SUM(6:67; 7:77;8:895) , ,21 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(9:929) , ,81 Sum anskaffelse av midler S , ,29 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse ) SUM(1:285;3:48) , ,81 SUM(1:285;3:48) , ,32 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(5:529) , ,9 Sum anvendelse av midler , ,3 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , ,26 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt- 1) , , Endring i arbeidskapital V , ,26 41

42 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 214 Regnskap 213 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer , , Endring aksjer og andeler 2.18,, Premieavvik , , Endring sertifikater 2.12,, Endring obligasjoner 2.11,, Endring betalingsmidler , , Endring omløpsmidler , , Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31,, Endring annen kortsiktig gjeld , , Premieavvik 2.39,, Endring arbeidskapital , , Korrigert differeanser lån med kr , 42

43 NOTE 16: Pensjonsnote Hovedstørrelser fra aktuarberegning - TANA DnB KLP SPK Sum KLP SPK Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Utbetalte pensjoner Arb.avgift av arbeidsgivers andel av nr 5 - nr 4 (u/adm) Påløpte pensjonsforpliktelse 1.1.6(re-estimert) Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Verdi av pensjonsmidler (virkelig verdi) Estimert verdi av pensjonmidler (forventet verdi) Netto pensjonsforpliktelse (re-estimert/virkelig) Estimert netto pensjonsforpliktelse Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a(evt b) Premieinnbetaling eksl. Administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 12 Resultatføring av pensjonskostnad Netto pensjonskostnad eks adm Resultatført premieavvik Amortisering av premieavvik tidligere år Adm kostnad

44 Resultatført pensjonskostnad Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premieavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) Akkumulert premieavvik å.f Arbeidsgiveravgift Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift av 16 Årets estimatavvik 13-3 nr c og d Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Påløpt pensjonsforpliktelse å.f Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert pøløpt pensjonsforpliktesle = UB Spesifisert pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling eksl. Administrasjonskostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 44

45 NOTE 17: Aksjer og andeler Org. Nr Selskap Pålydende Eier andel Bokført verdi Finnmark kommunerevisjon Tana kommunale eiendomsselskap KF Samisk nærings- og utredningssenter as Tana Arbeidsservice AS Indre-Finnmark Utviklingsselskap AS Varanger Kraft AS Øst-Finnmark Avfalsselskap ANS Gjeddevann Vannverk A/L, 26 andeler á Tanahall AS Biblioteksentralen A/L, 2 andeler á kr Rekrutterings og sevicebygg Torhop SA 2 2 SUM Note 18: Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Det er ført tap på fordringer med kr NOTE nr 19 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. 45

46 Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 5 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 5 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. 46

47 Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-214, januar 23. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon 47

48 Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. NOTE nr 2 Organisering av kommunens virksomhet Kommunens politiske organisering bygger på hovedutvalgsmodellen. Den administrative organiseringen baserer seg på tonivåmodellen der virksomhetsleder har fått delegert myndighet innenfor de respektive fagfelt, personalforvaltning og økonomiforvaltning. Kommunens boligforvaltning er lagt til Tana kommunale eiendomsselskap KF. 48