REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE"

Transkript

1 REGNSKAP FAUSKE KMMUNE 2007

2 INNHLDSFRTEGNELSE Rådmannens kommentarer ti regnskapet Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investeringer versikt over anskaffelse og anvendelse av midler versikt balanse versikt endring i arbeidskapital Budsjettskjema 1A - drift Regnskapsskjema 2A - investering Driftsregnskap Investeringsregnskap Detaljert balanse Noter 2

3 REGNSKAP 2007 o RADMANNENS KMMENTARER

4 Innledning. Regnskapet for 2007 legges med dette fram. Regnskapet er ført i hht gjeldende lover, forskrifter og i hht prinsippene i GKRS- god kommunal regnskapsskikk. Regnskapet er bygd opp med ansvarsområder i hht kommunens organisasjonsmodell. Denne er i hovedsak uendret i forhold til tidligere år og gir dermed grnnlag for å sammenligne resultatene for disse årene. Det må dog bemerkes at organisatoriske endringer pr juni 2007 innen virksomhetsområde pleie og omsorg gjør at det ikke er grnnlag for å sammenligne med tidligere år på ansvarsnivå. Generelt om regnskapet for Ved inngangen til 2007 hadde Fauske kommune opparbeidet et samlet merforbruk i driftsregnskapet på kr ,71 I budsjettet for 2007 var det forutsatt at hele dette beløpet skulle inndekkes. Regnskapet viser at inndekningen ble kr ,62 totalt, slik at det nå gjenstår kr ,09 i udekket merforbruk og 2005 var preget aven betydelig omstillngsprosess hvor antall årsverk samlet ble redusert med ca 50. I tilegg ble en lang rekke større og mindre tiltak gjennomført for å redusere kostnadene knyttet til kommunens drift. I 2006 og 2007 ble denne trenden brutt gjennom at det ble opprettet flere nye faste stilinger og lønnsutgiftene viser en betydelig vekst igjen. Antall årsverk økte i 2007 med 16 og er pr Kommunens økonomiske situasjon er fortsatt anstrengt. Selv om det i 2007 er inndekning av tidligere års merforbruk, når vi ikke det målet som var satt. Det er særlig overforbruk i driften av enhetene som bidrar til dette. Dette, samt budsjettutviklingen i 2008/økonomiplan viser at fortsatt stram økonomistyrng/kostnadskontroll blir avgjørende. Investeringsregnskapet er også gjort opp med udekket finansiering på i alt kr ,12. Hovedårsaken til dette er å finne i utgiftsføringen av anleggsmidler i fm overtakelsen av Fauske storkjøkken. Det er også et merforbruk i fm anlegg i Finneidlia. Likeså finansiering av egenkapitalinnskudd KLP. Totalt utgjør nå udekket beløp i investeringsregnskapet kr ,66. Av dette er det avsatt kr ,- for inndekking i budsjett Restbeløpet forutsettes finansiert i Udekket beløp som følge av anleggsmidler storkjøkkenet er i hht kommunestyrevedtak primært forutsatt inndekket gjennom inntekter fra salg av eiendommer. Som følge av det økonomiske resultatet er vår likvide situasjon noe forbedret. Fortsatt er det imidlertid et betydelig udekket merforbruk, og vi vil fortsatt være helt avhengig av å ha kassakredi tt. 3

5 Driftsregnskapet. Rådmannen vil gjennomgå driftsregnskapet ut fra resultatene i de enkelte drifts kommunens totale driftsutgifter/driftsinntekter enhetene, samt Tabell nr. 1 Resultatet for hver enkelt resultatenhet/ansvarsområde i 2007 Tekst Budsjett Totalforbruk Avvik % Politisk virksomhet ,90 % Fondsforvaltning ,50 % Sentra ladmin istrasjon ,40 % Servicetorg ,20 % Adm. Skole/barnehager ,30 % Finneid nærmiljøsenter ,60 % Hauan oppvekstsenter ,20 % Kosmo oppvekstsenter ,70 % SUlitjelma oppvekstsenter ,50 % Valnesfj.ppvekstsenter ,70 % Vestmyra barnehage ,90 % Vestmyra skolesenter ,80 % Voksenped. Senter ,90 % Erikstad oppvekstsenter ,70 % Kultur ,30 % Helse ,20 % Kjøkkendrift M i Ijø/ha b i I iteri ngstj ,30 % P/ felles ,10 % Distrikt Valnesfjord ,70 % Distrikt Vest ,40 % Distrikt Nord ,10 % Distrikt Sentrum ,50 % Distrikt øst ,90 % Distrikt Sulitjelma ,10 % Re ha bi I ite ri ngsent/ m i Ijø/ akt ,70 % NAV ,00 % Sosial ,90 % VVA ,80% Bygg/eiendom ,00 % Park/idrett ,60 % Brann, feiing, parkering ,90 % Plan/næring ,10 % Kirkelig fellesråd ,80% Flyktni ngekontoret ,30 % Div felles (ansv 8000-)

6 SUM ,30 % Samlet viser regnskapet et overforbruk i driften av resultatområdene. mlegging av regnskapsførsel i selvkostområdene innen vann og avløp som fører til at resultatet avviker ca. 10,5 mil. kr. Dette er imidlertid kun et regnskapsteknisk forhold og representerer ikke et merforbruk i denne sektoren. Det store merforbruket finner vi i hovedsak innen virksomhetsområdene pleie og omsorg, samt oppvekst: ppvekstenheter: Budsjett Regnskap Avvik % Adm. Skole/barnehager ,3 % Finneid nærmiljøsenter ,6 % Hauan oppvekstsenter ,2 % Kosmo oppvekstsenter ,7 % Sulitjelma oppvekstsenter ,5 % Valnesfj. ppvekstsenter ,7 % Vestmyra barnehage ,9 % Vestmyra skolesenter ,8 % Voksenped. Senter ,9% Erikstad oppvekstsenter ,7 % Totalt ,8 % Pleie omsorg Budsjett Regnskap Avvik % p/ felles ,1 % Distrikt Valnesfjord ,7 % Distrikt Vest ,4 % Distrikt Nord ,1 % Distrikt Sentrum ,5 % Distrikt øst ,9 % Distrikt Sulitjelma ,1 % Re ha biliteringsentjm iljø/a kt ,7 % Totalt ,4 % For 2006 hadde disse store tjenesteområdene totalt sett balanse i forhold til budsjettet. Merforbruket i 2007 er samlet sett en vesentlig årsak til at vi ikke nådde målsetningen om full inndekning av tidligere års merforbruk. 5

7 Rådmannen påpeker ellers spesielt overforbruket innen driftsenhet sosial. Dette omfatter i hovedsak driftsområdene barnevern og psykiatri. For driftsområde VV A er det tekniske avvik mellom budsjett og regnskap som fører til det betydelige avviket. Driften isolert sett er i tråd med de rammer som er satt. Resultatene ellers varierer og noen enheter vil bli fulgt opp særskilt for å sikre at den økonomiske utviklingen blir i samsvar med de forutsetningene som er lagt. I årsmeldingen for 2007 vil den enkelte enhet redegjøre nærmere for sine resultater og ev. avvik. mråde fondsforvaltning gavet lavere resultat enn budsjettet la opp til. Dette skyldes utgifter påløp i fm inngåelse av langsiktig avtale for salg av kvotekraft. Kommunens driftsutgifter. Tabell nr. 3 viser kommunens driftsutgifter gjennomgående og er ikke avgrenset til å gjelde bare resultatenhetene. Tabell nr. 3 Reg. Regnskap budsjett Regnskap Avvik Avvik Endring beløp % 2007 Lønnsutgifter ,67 % 7,36 % Sosiale utgifter ,02 % -21,69 % Kjøp av varer og t j som inngår i tj.prod ,42 % 20,03 % Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod ,04 % 7,98% verføringer ,09 % 14,32 % Avskrivninger ,42 % Fordelte utgifter ,91 % 67,36 % Sum driftsutgifter ,88 % 6,27 % "verføringer" har det største avviket og av dette utgjør mva ca. 9,83 mil. kroner. Dette representerer ikke merutgifter. Mva budsjetteres i de ordinære driftspostene, men regnskapsføres som en overføringsutgift. I overføringer ligger ellers blant annet overføringer ti stat, fylkeskommune, kommune, private samt avskrivninger på fordringer. I forhold til budsjettet er det følgende avvik å kommentere: 1. Sum lønn og sosiale utgifter viser en samlet overskridelse på ca. 4,5 mill kr. Dette tilsvarer ca 1,7 %. Rådmannen er bekymret for den sterke veksten vi ser fra 2006 for lønn og sosiale utgifter. Veksten utgjør nærmere 8 % som er langt over den ordinære lønnsutviklingen. Hovedårsakene til dette synes å være: 6

8 vakansevedtaket bortfalt nye stilinger i hovedsak innen oppvekst-enhetene og innen pleie/omsorg 2. For regnskapspostene 1020 og 1022, vikarer/vikarer ved sykdom er det totalt en overskrdelse i forhold til budsjettet på i alt 4,34 mil. kroner. Dette må sees i sammenheng med refusjoner sykepenger som ligger ca 6,3 mil. kr over det budsj etterte. 3. Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon viser et avvik i forhold til budsjettet med ca 10,5 mill. kr. Den vesentligste årsaken til dette er å finne i regnskapstekniske forhold. lmìen pleie og omsorg er det en del overskrdelser som skyldes innleie av arbeidskraft i forbindelse med ferieavviklingen. Her er det imidlertid også besparelser i ferievikarbudsjettene. Rådmannen kan ellers konstatere en lang rekke beløpsmessig små avvik, men som likevel blir betydelige summer totalt sett. enesteproduksj on viser et avvik i forhold til budsjettet med ca 5,5 mil. kr. Den vesentligste årsaken til dette er å finne i fellesutgiftene for skolelbarnehager. Særlig for barnehagene er det gjort en betydelig jobb for å få de økonomiske relasjonene til private barnehager i orden. Likeledes er det et merforbruk i overføringer til andre kommuner i fm utgifter til skolelbarnehager for barn plassert i forsterhjem/institusjon. Dette merforbruket utgjør vel 2,2 mil. kr. Ellers er det et overforbruk på tilskott legetjenesten med ca 0,5 mil. kr. (ny legestiling) og innen barnevernstjenesten med ca 0.4 mil kr. 4. Kjøp av varer og tjenester som erstatter t j 5. verføringer viser et avvik i forhold til budsjett med ca. 14,5 mil kr. I det vesentligste skyldes dette: Mva-kompensasjon ca 10.4 mil kr. verføringer til andre 6,8 mil kr Mva-kompensasjonen må resultatmessig sees i sammenheng med regnskapsførte mvapliktige utgifter. Ellers er det overskrdelser mht følgende: Sulitjelma Barnevern Plan/næring Skolelbarnehager ca. 0,5 mil kr ca. 1,0 mil kr ca. 1,7 mill kr (tilskudd finansiert næringsfondet ) ca 1,2 mil. kr Samtidig vil rådmannen påpeke en besparelse i økonomisk sosialhjelp med ca 1,7 mill. 6. Avskrvninger er ikke budsjettert. Resultatmessig har dette ingen betydning i og med at det er en tilsvarende motpost på inntekstsiden. Totalt øker driftsutgiftene fra 2006 med ca. 54,2 mill. kroner eller nesten 12 %. Sees bort fra avskrivninger utgjør veksten ca 5,8 % 7

9 Kommunens driftsinntekter. Tabell nr. 4 viser kommunens inntekter ekslusive eksterne og interne finansielle kostnader og inntekter. Tabell nr. 4. Reg. Regnskap budsjett Regnskap Avvik Avvik Endring beløp % 2007 Brukerbetalinger ,67 % -4,04 % Andre salgs- og leieinntekter ,74 % 13,30 % verføringer med krav til motytelse ,68 % 18,26 % Rammetilskudd ,93% -5,68 % Andre statlige overføringer ,78 % -6,07 % Andre overføringer ,53 % 35,53 % Skatt på inntekt og formue ,43 % -0,20 % Eiendomsskatt ,87% 13,48 % Andre direkte og indirekte skatter ,00 % Sum driftsinntekter ,00 % 4,78%. Brukerbetalinger øker i forhold til budsjettet med ca 0,7 mil. kr, eller 3,7 %. Det er merinntekter knyttet til kommunens legesenter, samt brukerbetalinger i p/o.. Andre salgs- og leieinntekter en merinntekt på ca. 1,8 mil kr eller 5,7%. Av dette gjelder ca. 1,7 mil. selvkostområder.. verføringer med krav til motytelse inneholder bla. en rekke statstilskott, syke/fødselspenger og div refusjoner fra kommuner og private. Avviket fra budsjettet er ca. 21,16 mil kr. Viktige elementer er: Statlige tilskott Sykepenger 10,7 mil kr, herav barnehager ca 3,1 mil 7,6 mil kr. Kommunens frie inntekter, definert som: rammetilskudd (inkl. inntekt sut jevning) skatt på formue og inntekt, andre direktelindirekte skatter har en merinntekt i forhold til det budsjetterte på ca 2,9 mil. kroner. Skatteinntektene viser en merinntekt på ca 2,3 mil kr, mens rammetilskudd/ selskapsskatt viser en merinntekt på ca 0,6 mil kr. 8

10 . Eiendomsskatten viser en merinntekt på ca 1,1 mil kr. Merinntekten skyldes i hovedsak en økning i takster for kraftanlegg. Regnskapsført mva-refusjon fordeler seg slik: - fra driftsregnskapet - fra investeringsregnskapet - totalt mill. kr mill. kr mil kr I forhold til budsjettet er det en inntektssvikt på ca. 2 mil kr og skyldes i all hovedsak mva ref fra investeringer.. Andre statlige overføringer viser en merinntekt med ca. 1,5 mil kr. Merinntektene er knyttet til bestemte formål/prosjekter og avsettes i den utstrekning de ikke er benyttet til sitt formål. Merinntekten har ikke resultatmessig betydning.. Andre overføringer gjelder både kommuner, fylkeskommuner og private. Her inngår også salg kvotekraft og konsesjonskraft. Det er små avvik i forhold til budsjettet Sett i forhold til regnskapet 2006 øker inntektene med ca. 23,9 mil. kroner eller 4,8 %. Økningen i utgiftene var på 5,8 %. Brutto driftsresultat. Brutto driftsresultat beløper seg til 13,875 mil. kr.det er en reduksjon i forhold til 2006 på ca. 6,2 mill. kr. Budsjettert brutto driftsresultat var beregnet til ca. 38,4 mill. kroner. Slik sett er regnskapet svakere enn forventet. Eksterne finansielle kostnader og inntekter. Tabell nr. 5 viser kommunens totale finansielle inntekter og utgifter. Tabell nr. 5. Regnskap Regulert Regnskap Avvik Avvik Endring Finansielle inntekter og utgifter 2007 budsjett 2006 beløp % Renteinntekter, utbytte og eieruttak ,74 % 2,82 % Mottatte avdrag på utlån ,64 % -2,17 % Sum eksterne finansinntekter ,53 % 2,80 % Renteutg., provisj. og andre fin. Utg ,16 % 37,08 % Avdragsutgifter ,12 % 4,92 % Utlån ,00 % 21,43 % Sum eksterne finansutgifter ,01 % 16,86 % Resultat eksterne finanstransaksjoner ,22 % 36,54 % 9

11 Totalt viser finanstransaksjonene et nettoresultat som er ca. 0,5 mil svakere enn budsjettert. Netto renteutgifter er høyere enn budsjettert (ca 0,35 mil kr), mens avdragsutgiftene er lavere (ca. 0,86 mil. kr). Utviklingen i kommunens aksjeutbytte har vært: SKS Fauske Lysverk Saltens Bilruter Salten Kartdata 29 Totalt Utbyttet for 2007 er i ca 1,8 mil kr. lavere enn budsjettert.. Hjemfallsfondet har gitt følgende avkastning: Avkastning N etto driftsresultat Netto driftsresultat for 2007 var positivt med ca 21,7 mil kr. Utviklingen de siste årene har vært slik: Regnskap Regnskap Regnskap 2004 Regnskap 2005 Regnskap 2006 Regnskap 2007 Netto driftsresultat Resultatet i 2007 er ca. 2,2 mill. kr dårligere enn budsjettert. 10

12 Bruk og avsetninger ti fond i Følgende avsetninger til bundne driftsfond er gjort i 2007: Regnskap Buds(end) FNDSFRVAL TNING (hjemfallsfondet) AD. FELLESTJENESTER (KLP-prosjektmidler) 133 BIBLITEK (prosjektmidler) 25 FAUSKE LEGESENTER (prosjektmidler) 30 H ELSE(prosjektm id ler) 230 MILJØ/HAB.T JENESTEN (Prosjekt Solvollvn) 260 P/ DISTR VALNESFJRD (rest etabl.midler Moveien) 40 SSIAL (kvalifiseringsstønad) 397 BARNEVERN 124 PSYKIATRITJENESTER 1554 VANNFRFYNING 885 AVLØP, RENSING G NETT 686 SLAM 134 BYGG/EIENDM (rest etabl.midler Moveien) 87 PARK/IDRETT (tilskott fotball hall) 2211 PLAN/NÆRING, FELLES/ADM FLYKTNINGEKNTRET 127 RKK 275 PPT 122 RENTER (korrigering) 171 TTAL T Følgende bruk av bundne driftsfond er regnskapsført: Regnskap 2007 Buds( end) 2007 PLITISKE STYR, RGAN. (fond vennskapsby) HJEMFALLSFNDET ADM FELLESTJENESTER (IT) SERVICETRG (kjøp bolig - flyktningeformål) KUNNSKAPSLØFTET KLP-prosjektmidler FRIVILLIGHETSSENTRALEN (div fond) SSIAL (prosjektmidler) PSYKIATRITJENESTER (prosjektmidler)

13 VANNFRSYNING 2206 A VL0P 541 PLAN/NÆRING, FELLES/ADM PPMALING 20 VILTFRVALTNING -21 GEN. INNT./UTG, EKST. G INT. F I N. TRANS. (næri ngsf) 105 TTAL T Alle avsetninger/bruk av fond er i hht tidligere vedtak eller basert på forutsetninger gitt i øremerkede statstilskott/andre midler. Investeringsregnskapet - investeringer og finansiering. Fauske kommunes investeringer i bygg og anlegg i 2007 beløper seg til 78,716 mil. kroner. I opprinnelig budsjett vedtok kommunen investeringer i 2007 tilsvarene 83,336 mil. kroner. Tabell nr. 6 viser kommunens kostnader til investeringer i bygg og anlegg i Tabell nr. 6. Tekst Totale investeringer i nybygg og nyanlegg Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd Egenkapital fra driftsregnskapet Egenkapital fond Egenkapital årets salgsinntekter anleggsmidler Totalt finansiert Regnskap Budsjett Avvik Avvik investering/finansiering Fortsatt er det bruk av lån som utgjør hovedfinansieringen for investeringene. For 2007 er det også en betydelig egenfinansiering gjennom bruk av fondsmidler (hjemfallsfondet) og salg av eiendommer. I det fullstendige investeringsregnskapet inngår også forvaltning av videreutlånsmidler fra husbanken, samt egenkapitalinnskudd KLP. 12

14 Tas det hensyn til dette er investeringsregnskapet samlet gjort opp med udekket finansiering med kr ,-. Dette skyldes i hovedsak underfinansiering av e!lkelte prosjekter, samt at det ikke var avsatt midler til dekning av egenkapitalinnskudd i KLP. Balanseregnskapet. Balanseregnskapet er en oversikt over kommunens eiendeler, gjeld og egenkapital. Balansen kan grovt inndeles slik: Eiendeler: består av: o Anleggsmidler, definert som faste eiendommer og anlegg, maskiner og utstyr, utlån og aksjer, o mløpsmidier, definert som kortsiktige fordringer, aksjer og andeler samt kasse og bankinnskudd Egenkapital Gjeld Tabell nr. 10 viser sammensetningen av kommunens egenkapital slik den framkommer i balansen pr Tabell nr 10 Type Endring % Disposisjonsfond Bundne driftsfond ,37 % Ubundne investeringsfond ,40 % Bundne investeringsfond ,56 % Regnskapsmessig merforbruk drift ,96 % Regnskapsmessig merforbruk investering ,91 % Likviditetsreserve ,00% Kapitalkonto ,63 % Sum ,19 % Alle tall i hele 1000 kroner. Disposisjonsfond og bundne driftsfond er fond hvor avsetning og bruk referer seg til driftsre gnskap et. Bundne driftsfond er redusert i 2007 som følge av bruk av hjemfallsfond og næringsfond. Inklusive årets driftsresultat har kommunen nå et udekket merforbruk på 6,066 mil. kroner. 13

15 Likviditetsreserve. Den likviditetsmessige situasjonen forbedret seg i løpet av året med ca. 11,7 mill. kr. Udekket beløp i investeringsregnskapet ved regnskapsavslutningen førte til at dette beløpet ble redusert til ca 7,3 mil kr. Sum likviditetsreserve investeringsregnskap og driftsregnskap er uendret negativ med 17,6 mil. kroner. Likviditetsreserven skal og bør være positiv og da i en størrelsesorden på ca. 1/12 av kommunens utgifter. Avslutning/oppsummering Regnskapet for 2007 viser at vi ikke fullt ut nådde de mål som var satt i forhold til å redusere tidligere års merforbruk. Fortsatt gjenstår vel 6,0 mill. kr. Samtidig har vi også et udekket beløp på investeringer på vel 6,1 mil. kr. Fortsatt er det driftsenheter som sliter økonomisk. Nyinvesteringer finansieres i betydelig grad gjennom bruk av lån, noe som slår ut i fortsatt stor belastning i renter og avdrag i årene framover. Kommunen er også i betydelig omfang avhengig av avkastning på aksjer. Dette bildet forsterkes også i 2008 Handlefriheten er derfor begrenset, og vårt netto driftsresultat ligger fortsatt klart under det måltall som er satt. Regnskapet viser likevel også positive utviklingstrekk, men rådmannen understreker sterkt behovet for en fortsatt stram økonomistyring og fortsatt fokus på omstilling i årene framover. Fauske den 16. mai ßAUf ~ ~;lar Pettersen Rådmann 14

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Regnskap Resultat levert til revisjonen

Regnskap Resultat levert til revisjonen 2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Beskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021

Beskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021 erbetalinger Saltdal Budsjettrapport: Saltdal: Rådmannens forslag til økonomiplan 20182021 Fellestjenester salgs og leieinntekter 432 000 372 000 372 000 372 000 372 000 372 000 med krav til motytelse

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Hovudoversikter Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 574 5 528 5 789 5 789 5 789 5 789 Andre salgs-

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER BUDSJETTSKJEMA 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Skatt på inntekt og formue -85 730 240-86 200 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000 Ordinært

Detaljer

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018 Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

Årsregnskap Resultat

Årsregnskap Resultat Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

Årsregnskap Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet

Årsregnskap Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet Årsregnskap 2009 -Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet INNHOLDSFORTEGNELSE KOMMENTARER TIL REGNSKAPET...3 DRIFTSREGNSKAP...3

Detaljer

Hovedoversikter. Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter

Hovedoversikter. Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Hovedoversikter Driftsbudsjett Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 955 5 928 5 698 5 698 5 698 5 698 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

FAUSKE KOMMUNE 12/9842 I BUDSJETTREGULERING - INVESTERINGSBUDSJETTET 2012. Buclsjett Forslag Forslag nytt. 2012 Regulering reg.

FAUSKE KOMMUNE 12/9842 I BUDSJETTREGULERING - INVESTERINGSBUDSJETTET 2012. Buclsjett Forslag Forslag nytt. 2012 Regulering reg. ,- SAKSPAPIR FAUSKE KOMMUNE 12/9842 I I Arkiv J0ura1postID: saki.: 12/2304 I Saksbehandler: Jonny Riise Sluttbehandlede vedtaksinstans: Kommunestye Sak nr.: 158/12 FORMANSKAP Dato: 26.11.2012 164/12 FORMANNSKAP

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2010 Driftsregnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Andre salgs- og leieinntekter -584 461-95

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

FAUSKE KOMMUNE BUDSJETTREGULERING - INVESTERINGSBUDSJETTET 2012. Budsjett Forslag Förslåg nytt. 2 012 Regulering reg. blldsj 2012

FAUSKE KOMMUNE BUDSJETTREGULERING - INVESTERINGSBUDSJETTET 2012. Budsjett Forslag Förslåg nytt. 2 012 Regulering reg. blldsj 2012 SAKSpApIR FAUSKE KOMMUNE 12/9842 I I Arkiv JoumalpostID: sakid.:. 12/2304 I Saksbehandler: Jonny Riise Sluttbehandlede vedtaksinstans: Kommunestyre Sak nr.: 158/12 FORMANNSKAP Dato: 26.11.2012 164/12 FORMANNSKAP

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

Tranby Menighetsråd. Regnskap 2015

Tranby Menighetsråd. Regnskap 2015 Tranby Menighetsråd Regnskap 2015 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 272 560,00

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 1 376 867 1 164 550 1 056

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

HANDLINGSPLAN FOR PERIODEN ÅRSBUDSJETT /856

HANDLINGSPLAN FOR PERIODEN ÅRSBUDSJETT /856 HANDLINGSPLAN FOR PERIODEN 2016-2019 ÅRSBUDSJETT 2016 15/856 Innholdsfortegnelse 1 INNLEDNING... 4 1.1 Mål og resultatstyringsprosessen I Hemne kommune... 4 2 KOMMUNESTYRETS VEDTAK... 6 2.1 SAKSPROTOKOLL...

Detaljer

LEIRFJORD KOMMUNE BUDSJETT DRIFT OG INVESTERING - ADMINISTRASJONSSJEFENS INNSTILLING

LEIRFJORD KOMMUNE BUDSJETT DRIFT OG INVESTERING - ADMINISTRASJONSSJEFENS INNSTILLING LEIRFJORD KOMMUNE BUDSJETT 2018 DRIFT OG INVESTERING ADMINISTRASJONSSJEFENS INNSTILLING Administrasjonssjefens innstilling budsjett 2018 drift og investering 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Drift Hovedoversikt pr

Detaljer

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

R 2016 R 2017 RB 2017 VB

R 2016 R 2017 RB 2017 VB 1. Driftsregnskap Regnskap Gjerdrum og Heni sokn 2017 i 1000 kr. R 2016 R 2017 RB 2017 VB 2017 INNTEKTER Brukerbetaling, salg-, avgifter og leieinntekter -1 184-1 358-1 357-1 298 Salg av driftsmidler/fast

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS

Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS Vår dato Vår referanse /K2-K23, K3-&01 Deres dato Deres referanse Vår saksbehandler: Per Olav Pettersen, tlf 98 26 30 05 IUA Vestfolds medlemskommuner INNKALLING

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer