Veiledning til beregningsgrunnlaget for fastsettelse av inntektsramme

Transkript

1 Notat Til: Fra: Ansvarlig: Omsetningskonsesjonærer med inntektsramme NVE, Seksjon for økonomisk regulering Tore Langset Dato: Vår ref.: Arkiv: Kopi: NVE Middelthuns gate 29 Postboks 5091 Majorstua 0301 OSLO Telefon: Telefaks: E-post: Internett: Org. nr.: NO MVA Bankkonto: Veiledning til beregningsgrunnlaget for fastsettelse av inntektsramme Denne veiledningen beskriver hvilke data fra den økonomiske og tekniske rapporteringen (erapp) og teknisk anleggsregister (TEK2006) som benyttes til fastsettelse av inntektsramme for de norske nettselskapene for I veiledningen forklares det hvor dataene er hentet fra og hva de skal brukes til. Blant annet brukes skjermbilder for å illustrere hvor i erapp størrelsene er hentet fra. Disse skjermbildene er bare eksempler, og gjenspeiler ikke verdiene NVE har registrert for selskapet. Vi starter med å se på kostnadene som skal inngå i kostnadsgrunnlaget til selskapet. Under dette punktet vil også tall som inngår i parameteren for justering for investeringer beskrives. Deretter beskrives variable som inngår i fastsettelse av kostnadsnorm. Det skilles mellom variable i distribusjonsnettet og variable i regional- og sentralnettet. De geografiske rammebetingelsene endres imidlertid ikke fra år til år og omtales derfor ikke i denne veiledningen. Kontaktpersoner for spørsmål vedrørende beregningsgrunnlaget: Kostnadsgrunnlaget: Stig Olav Wiull, tlf.: , e-post: sow@nve.no Tekniske data: Hilde Marit Kvile, tlf.: , e-post: hkv@nve.no Endringer siden varsel om inntektsramme for 2007 Produksjonsrelaterte nettanlegg NVE gjør oppmerksom på at fra 2007 skal selskaper som har produksjonsrelaterte nettanlegg, der kostnadene dekkes helt eller delvis av andre enn selskapet selv, ha inntektsramme på disse anleggene. Dette innebærer at kostnader og inntekter ved anlegget skal være ført under nettvirksomheten i erapp, og anlegget skal være registrert i TEK2006.

2 Side 2 Andre driftsinntekter (post 391) ført under nettvirksomheten En del selskaper har for 2006 ført inntekter under nettvirksomheten på post 391 Andre driftsinntekter. Inntekter på denne posten blir imidlertid ikke inkludert i beregningen av faktisk inntekt, og inntekter relatert til nettvirksomheten skal dermed ikke føres på denne posten. For å sikre at kostnadene knyttet til inntektene ført under nettvirksomheten på post 391 Andre driftsinntekter ikke inngår i kostnadsgrunnlaget vil disse inntektene bli trukket fra kostnadene ved beregningen av kostnadsgrunnlaget. Beregning av årets tilgang I datagrunnlaget som ble sendt ut i brev av 5. oktober 2007 fremgikk det at NVE vurderte å endre fordelingen av felles driftsmidler ved beregningen av årets tilgang til bruk ved fastsettelsen av justeringsparmateren. Den foreslåtte metoden har imidlertid i praksis vist seg å være mindre treffsikker enn den metoden som ble benyttet ved fastsettelsn av justeringsparameteren for inntetksrammen i NVE har derfor valgt å videreføre den fordelingsmetoden som ble benyttet i Merkostnader knyttet til utredningsansvaret er trukket ut av grunnlaget for effektivitetsanalysene NVE har besluttet at for nettselskaper som er pålagt ansvar for kraftsystemutredninger med hjemmel i forskrift om energiutredninger 2, skal merkostnader som følge av utredningsansvaret holdes utenfor effektivitetsanalyser for nettselskapene fra og med regnskapsåret De utredningsansvarlige selskapene ble bedt om å rapportere merkostnader knyttet til dette ansvaret, og rapporterte kostnader er trukket ut av grunnlaget for effektivitetsanalysene. Kostnader ved nettjenester regnskapsført utenfor nettvirksomheten Det ble foretatt en særskilt rapportering til NVE høsten 2006 vedrørende kostnader knyttet til nettjenester, hvor kostnader og inntekter ikke var rapportert under nettvirksomheten i erapp. NVE forutsetter at selskapene ved rapporteringen i erapp nå har ført disse kostnadene under nettvirksomheten. Det er derfor ikke lagt opp til noe særskilt tillegg for slike kostnader i normkostnadsanalysene for Kostnader som skal inngå i kostnadsgrunnlaget til inntektsrammen for selskapet Selskapets kostnadsgrunnlag til inntektsrammefastsettelsen for 2007 består av selskapets drifts- og vedlikeholdskostnader, avskrivninger, avkastningsgrunnlag, nettap og faktiske KILE-kostnader fra regnskapsåret Kostnader hentet fra resultatskjemaet i erapp Fra resultatskjemaet i erapp finner vi kostnadspostene som legges til grunn når selskapets drifts- og vedlikeholdskostnader og avskrivninger på investert kapital skal beregnes. Informasjonen som er markert ut i bildet under benyttes til dette.

3 Side 3 Resultatskjema fra erapp Post 391, andre driftsinntekter, trekkes fra kostnadsgrunnlaget både i inntektsrammeberegningen og i grunnlaget for normkostnadsanalysene.

4 Side 4 Informasjon fra balanseskjemaet i erapp Fra balanseskjemaet i erapp vil informasjon som er markert ut i bildet under bli benyttet. Balanseskjema fra erapp Opplysningene fra balanseskjemaet benyttes til å bestemme selskapets avkastningsgrunnlag. Selskapets avkastningsgrunnlag finner vi gjennom å summere de markerte postene, og deretter legge til 1 % for arbeidskapital.

5 Side 5 Informasjon fra noter og vedlegg i erapp Nettap Informasjon om det fysiske nettapet hentes fra note 11 i erapp. Note 11 fra erapp Det fysiske nettapet multipliseres med referanseprisen på kraft for å finne nettapskostnaden som inngår i kostnadsgrunnlaget. KILE-kostnader KILE-kostnadene hentes fra vedlegg K i erapp. Vedlegg K fra erapp Sum KILE fra individuelle avtaler trekkes fra sum total KILE når faktisk KILE-kostnad beregnes. Bakgrunnen for fratrekket er at KILE fra individuelle avtaler allerede ligger inne i andre driftskostnader (post 600) i drifts- og vedlikeholdskostnadene.

6 Side 6 Justeringsparameter for investeringer, JP For å fastsette justeringsparameteren for investeringer benyttes årets tilgang som rapportert i note 17A og 18 i erapp. Justeringsparameteren inkluderer både nyinvesteringer og reinvesteringer. Det gis ikke tillegg etter bestemmelsen om tillegg for investeringer for anlegg finansiert ved anleggsbidrag. Årets tilskudd fra staten og fra abonnenter trekkes dermed fra sum årets tilgang. Justeringsparameteren beregnes på bakgrunn av årets tilgang i note 17 A og 18. Investeringer som er finansiert ved hjelp av anleggsbidrag eller andre tilskudd, som skal rapporteres i note 17 B, skal ikke være med i justeringsparameteren. Note 17a fra erapp

7 Side 7 Fra note 18 brukes følgende informasjon: Note 18 fra erapp For å finne justeringsparameteren som skal inngå i selskapets inntektsramme multipliseres summen av årets tilgang for selskapet, jf. note 17 og 18, med en faktor bestående av 1,6 multiplisert med referanserenten. Data som inngår i kostnadsnormen Input-variabler Anlegg finansiert ved tilskudd/anleggsbidrag, note 17b NVE har innhentet opplysninger om den tilskuddsfinansierte nettkapitalen til selskapene gjennom rapporteringen av note 17b. For at sammenligningsgrunnlaget i normkostnadsmodellen skal være best mulig ønsker NVE å håndtere tilskudd/anleggsbidrag på lik måte som øvrig nettkapital i selskapene. Dette innebærer at den bokførte verdien per på den tilskudds/anleggsbidragsfinansierte kapitalen legges til selskapets egenfinansierte bokførte verdi, og årets avskrivninger fra note 17b legges til årets avskrivninger fra note 17a. Tilskudd-/anleggsbidragsfinansiert kapital inngår ikke kostnadsgrunnlaget for inntektsrammen til selskapet. Fra note 17b er informasjon som benyttes i DEA-analysene markert ut med sirkel.

8 Side 8 Fra note 17b brukes følgende informasjon: Nettap NVE har besluttet å ikke inkludere nettapet i kostnadsgrunnlaget for normkostnadsanalysen i regionalnettet. I distribusjonsnettsanalysen er nettapet beregnet med utgangspunkt i selskapets veide gjennomsnittlige nettap i prosent for perioden 2002 til Denne størrelsen multipliseres med levert energi i 2006 ved beregningen av totalkostnaden brukt i analysene.

9 Side 9 Note 11 fra erapp KILE KILE-kostnaden hentes fra vedlegg K på samme måte som for kostnadsgrunnlaget. Av samme bakgrunn som for beregning av kostnadsgrunnlaget trekkes KILE fra individuelle avtaler fra sum total KILE når selskapets faktiske KILE-kostnad skal finnes. NVE har benyttet gjennomsnittet for i normkostnadsanalysen.

10 Side 10 Output-variabler i analysene av normkostnaden Antall abonnementer og levert energi Antall abonnementer og levert energi hentes fra note 4.4A i erapp. Note 4.4A fra erapp NVE har besluttet å skille ut fritidsboliger som egen kundegruppe i analysene, mens alle andre kundegrupper summeres og behandles som én. Videre benyttes sum levert energi i MWh for alle kundegrupper. NVE ønsker å presisere at det er antall abonnementer per i rapporteringsåret som skal rapporteres i note 4.4 A i erapp. Annet enn dette er å regne som feilrapportering.

11 Side 11 Antall km. nett og antall stasjoner med fordelingstransformatorer Antall km. høyspent nett og antall stasjoner med fordelingstransformatorer pr hentes fra vedlegg H i erapp. Vedlegg H fra erapp Disse variablene benyttes i analysene til å uttrykke utstrekningen på selskapets nett. I tillegg benyttes antall km høyspent luftlinje til å vekte betydningen av de geografiske rammebetingelsene i normkostnadsanalysene.