ÅRSREGNSKAP INNHOLD:

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "ÅRSREGNSKAP 2014- INNHOLD:"

Transkript

1 NAMSOS KOMMUNE

2 ÅRSREGNSKAP 2014 INNHOLD: : Driftsregnskap Balanse sskjema 1A Drift sskjema 1B Drift Endring i arbeidskapital Anskaffelse og anvendelse av midler Investeringsregnskap sskjema 2A Investering sskjema 2B Investering Noter: se egen forside for notene

3 Namsos kommune Driftsregnskap 2014 Noter Revidert Opprinnelig 2014 Budsjett Budsjett 2103 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Sum avsetninger smessig mer/mindreforbruk

4 Namsos kommune Balanse 2014 Noter EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Premieavvik Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Likviditetsreserve Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Andre lån Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene

5 Namsos kommune sskjema 1A Drift 2014 Revidert Opprinnelig Utenfor rammeområder: 2014 Budsjett Budsjett Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansutgifter Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av andre avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig mer/mindreforbruk

6 sskjema 1 B Drift 2014 Namsos kommune Revidert Opprinnelig 2014 Budsjett Avvik Budsjett 2013 Fellestjenester og administrasjon , Oppvekst , Helse og omsorg , Kultur , Teknisk , Midtre Namdal Samkommune , Felles , Netto driftsutgifter , Korrigering mellom skjema 1A og 1B Drift 2014 Revidert Opprinnelig 2014 Budsjett Budsjett Rammetilskudd overført til andre Drift av eiendomsskattekontor Konsesjonskraftinntekter Andre generelle statstilskudd Renteinntekter og utbytte ført på rammeomr Renteutgifter ført på rammeomr Andre kostn. ført på ansvar Neg.fond feietjenesten overført til disp.fond Til bundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Andre avsetninger Bruk av dispfond ved Kommuneskogene Avskrivninger/kalk.rente Sum korrigeringer Rammeområdene (opprinnelig 1B) Korrigert 1B (lagt inn i 1A)

7

8

9 Namsos kommune Investeringsregnskap 2014 Revidert Opprinnelig 2014 Budsjett Budsjett 2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert

10 Namsos kommune sskjema 2A Investering 2014 Revidert Opprinnelig 2014 Budsjett Budsjett 2013 Investeringer i anleggsmidler jf. regnskapssjema 2B Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på lån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

11 sskjema 2B Investering 2014 Namsos kommune Beløp i 1000 kr. Revidert Opprinnelig 2014 Budsjett Budsjett KP09 Bangsund barnehage Namsos samfunnshus, kjøp/rehabilitering Bangsundhallen Kleppen bhg, skifting av tak Heis Bangsund Bo og velferdsenter Inneklimatiltak Barnehage forprosjekt Namsos U arbeidsplasser lærere Uteområder Namsos U Inventar og utstyr skolene Ombygging Vestre Havn B/Ssenter Solavskjerming bo/servicesenter Pensjonistsenter, fasader Hurtigbåtrampe Rehabilitering Namsoshallen Brannsikringstiltak Komm.boliger Tilpasning fagsentral Brann, nødnett Oasen, billettering/adgang Ny brannstasjon Flyktningeboliger Kulturhuset, utskriftning stoler Boliger særlige boligsosiale behov Nytt nøkkelbokssystem Utstyr sentralkjøkkenet Fiberkabel til Tavlåa Fornying smørøya dam Vannledning spillumshøgda Vannledning Klinga Hovedplan vann Vannledning Bangsundbotn Vann til fjær og Reitan Vannkum og sluser Torskardfjell Avvik brannsyn Tavlåa Sanering Verftsgata VA sanering Prestegårdsaleen Kjøp av grunn til PS Spillum Pumpestasjon Axel Sellægsvei VA sanering kjærlighetsstien VA sanering Ivar Aasens vei Vaanl. Nordahl Griegs veg VVAanlegg Åsveien VA sanering Olav D vei Hovedplan Avløp Damsikring Tavlåa Sanering Prestegårdsalleen Høkneslia VVAforsterkning Forlengelse Kulvert Ø 1200 Vestre Havn Trafikksikkerhetstiltak Damsikring, forprosjekt Rock City Komplettering promenade og sjøfront Salg av tomtegrunn Salg av tomt spillumsstrand Salg av tomtegrunn Fossbrenna Kattmarkveien Biler og maskiner PIF GranåsenFossbrenna stolper lysløypa

12 8487 Erverv av vei vestre havn Revidert Opprinnelig 2014 Budsjett Budsjett Kjøp av tomtegrunn Kjøp av bygrunn Namsos ungdomsskole Sikring og delegjerde Tråkkemaskin til bråten Idrettsbygg i Namsos skisenter IKTinvestering skole Friidrettsbane kleppen Utendørsanlegg Kleppen Årets investering vannanlegg Årets investering avløpsanlegg Biler og maskiner selvkost Brannbil Gravplasser Otterøy kirke Namsos kirke oppgradering ElTavle Fellesinnkjøp biler Brannbil/tankbil Kjøp av tomt Namsos prestegård Kjøp av undervisningslokaler ved Namsoshallen Energisparing i Oasen Sandfilter i Oasen Kjøp av multifunksjonsmaskiner Klubbhus Granåsen skisenter Utbygging av kiskaia Periodisering mva i invest.rsk Finansieringsprosjekt Totalt

13 smappe for kommuner og fylkeskommuner Kommune/enhet: Namsos kommune Emne: Noteoppstillinger Utarbeidet dato/sign.: Arkiv: 6.3 År: 2014 Hovedreferanser: Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) (FKR) 5, 12 nr. 3 og 13 Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak (FKFR) 10 Kommunal regnskapsstandard (KRS) nr. 6 Noter og årsberetning Dette skjemaet inneholder forslag til noteoppsett til årsregnskapet. Dette arket gir en innledning og forklaring til bruken av skjemaet, mens de øvrige arkfanene inneholder konkrete forslag til noteoppstillinger. Det er en arkfane per note. Ved å klikke på linkene nedenfor kommer du til de enkelte noteoppstillingene. Forslaget til noteoppstillinger i dette skjemaet skal dekke de krav og anbefalinger som gis i regnskapsforskriften (FKR) og KRS nr. 6. Rekkefølgen følger forslaget til rekkefølge i vedlegg 1 til KRS nr. 6. Et standardisert forslag til noteoppstillinger, som det foreliggende, vil aldri kunne bli dekkende for alle aktuelle forhold i den enkelte kommune. De kommuner som har spesielle forhold som er av vesentlig betydning for å bedømme kommunens økonomiske aktivitet og stilling, må ta inn noter som inneholder informasjon om slike forhold. Generell veiledning til bruk av skjemaet: Forslag til konkret innhold i notene står skrevet med vanlige typer, og de aller fleste bør kunne benytte dette innholdet uforandret. Det som står skrevet med kursiv skrift er kommentarer og veiledning. Dette må den enkelte kommune stryke og ev. erstatte med egen omtale der dette er aktuelt. Rød skrift angir at kommunen må fylle inn videre tekst eller at det foreligger valg hvor kommunen må velge det alternativet som passer den enkelte. Linker til notene: sprinsipper og vurderingsregler Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Kommentar: Note 1: Arbeidskapital Note 2: Ytelser til ledende personer Note 3: Pensjoner Note 4: Anleggsmidler Note 5: Aksjer og andeler i varig eie Note 6: Salg av finansielle anleggsmidler Note 7: Langsiktig gjeld Note 8: Avdrag på lån Note 9: Garantiansvar Note 10: Andre vesentlige forpliktelser Note 11: Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Note 12: Avsetning og bruk av fond Note 13: Strykninger og korrigeringer Note 14: Endring av regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Note 15: Kapitalkonto Note 16: Investeringsoversikt Note 17: Selvkostområder Note 18: Usikre forpliktelser, betingede eiendeler mv Note 19: Vesentlige poster Note 20: Virkning av endring regnskapsprinsipp, estimatendringer og feil Note 21: Etablering og avvikling av KF Note 22: Mellomværende med KF, interkommunale samarbeid mv. Note 23: Interkommunale samarbeid Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Kan utelates Kan utelates Kan utelates Kan utelates Obligatoriske noter for KF: Note 24: Fordringer og gjeld til egen kommune, andre KF mv. Note 25: Fordeling av foretakets inntekter og utgifter Note 26 Ytelser til ledende personer Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Forskriftsbestemt Tilleggsnoter Namsos kommune Note 27 Midtre Namdal Samkommune Note 28 Midtre Namdal Avfallselskap Selvkostberegning

14 sprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. et er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Dersom kommunen avviker fra foreløpige kommunale regnskapsstandarder bør dette opplyses. Videre bør det omtales hvordan kommunen har forholdt seg til høringsutkast til KRS. Redegjørelsen bør omtale eventuelle endringer i regnskapsprinsipper i regnskapsåret samt endringer i anvendelsen av regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Dersom vesentlige deler av kommunens samlede virksomhet er lagt til enheter som avlegger særregnskap, herunder KF og interkommunale samarbeid, skal det opplyses om hvilke enheter dette gjelder. Det samme gjelder dersom slik virksomhet er lagt til andre rettssubjekter som samkommune, IKS, AS m.v., eller ivaretas av andre kommuner gjennom vertskommunesamarbeid. Et eksempel for en kommune som har flyttet ut relativt lite av virksomheten vises nedenfor. Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Enheter som avlegger særregnskap Type virksomhet Type enhet Kontor /vertskommune Midtre Namdal Samkommune Barnevern, PPT, Skatteoppkrever, Lønn/regnskap m.fl Samkommune Namsos m.fl. Andre rettssubjekter MNA Avfall IKS Namsos kommune Museet Midt IKS Museum IKS Vikna kommune KomSek Kontrollutvalg IKS Steinkjer kommune KomRev Revisjon IKS Namdal Rehabilitering IKS Rehabilitering/ helse IKS Høylandet kommune Midtre Namdal Samkommune avlegger selvstendig regnskap som ikke inngår i kommunens drifts og investeringsregnskap. Særregnskapet behandles av samkommunestyre. Det vises til note 22 og 23 for nærmere opplysninger om kommunens økonomiske forhold til disse virksomhetene.

15 Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon) Endring arbeidskapital i driftsog investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 110 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum Dersom det har vært vesentlige endringer i arbeidskapitalen gjennom året, bør dette forklares nærmere.

16 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelsytelser Natural Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef Ordfører Betalt vederlag i 2014 til tidligere rådmann ifm avslutning av vedkommendes ansettelsesforhold: kr Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kom Rev Trøndelag IKS og KomSek Trøndelag IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr Av dette gjelder hele summen revisjon og rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag.

17 Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, uføre, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond sføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Dersom kommunen har endret amortiseringsperiode i regnskapsåret, skal virkningen av denne endringen opplyses om. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. sføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2014 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er 20,6 mill. kroner lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G og pensjonsregulering KLP SPK Andre 4,65 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C

18 Note 4 Anleggsmidler EDButstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Tomteområder Immaterielle eiendeler Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Herav finansielle leieavtaler Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger SUM Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Ved nedskrivning av anleggsmidler skal det opplyses om forutsetningene som er lagt til grunn for nedskrivningen, herunder årsak til nedskrivning og hvordan virkelig verdi er fastsatt.

19 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Henvisning Eierandel i Kostpris Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn balansen selskapet Namsos Industribyggeselskap AS kr kr kr Midtre Namdal Vekst AS kr kr kr Namsos Trafikkselskap ASA kr 300 kr 300 kr 300 Norske Skogindustrier ASA kr 100 kr 100 kr 100 Biblioteksentralen AL kr kr kr Trønderfrukt BA kr kr kr Sørsiden Vasslag kr kr kr Filmparken AS kr kr kr Diverse borettslagsleiligheter kr kr kr Bangsund Utviklingslag AL kr kr kr Namsen Lakseakvarium kr kr kr Namdalsopplevelser BA kr kr kr Grong Skisenter AS kr kr kr Namdal Bomvegselskap AS kr kr kr Namsos Næringsselskap AS kr kr kr Salsnes Industribygg AS kr kr kr Namdal Rehabilitering Høylandet Drift IKS kr kr kr Namdal Rehabilitering Høylandet Eiendom IKS kr kr kr Namdalshagen AS kr kr kr Namsos Kulturhus a.s kr kr kr OL Trøndersk mat og drikke kr kr kr Rian Galleri kr kr kr Namdal Fylkesmuseum IKS Museet Midt IKS kr kr kr NamNamdalen ,40 % kr kr kr Kapital Nordtrøndersk kunstmuseum kr kr kr Bangsundhallen kr kr kr Friluft kr kr kr Rock City kr kr kr KystlabPrebio AS kr kr kr Sum aksjer kr kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr KLP egenkapitalinnskudd kr kr Egenkapitalinnskudd KomRev IKS kr kr Egenkapitalinnskudd KomSek IKS kr kr Sum andeler kr kr Totalt kr kr kr Ifm fusjonen av Prebio AS og Kystlab AS, fikk Namsos kommune overført aksjer fra Prebio AS (senere fusjonert med Kystlab AS til KystlabPrebio AS) i en verdi av kr. Beløpet utgjør en styrking av egenkapital og er bokført i investeringsregnskap som gave. Kommunen hefter ubegrenset for en andel av forpliktelsene til interkommunale selskap tilsvarende kommunens eierandel i selskapet, jfr IKSloven 3. Det skal opplyses om kommunens ansvar for gjeld i IKS dersom det er sannsynlig at kommunen må dekke selskapetes forpliktelser. Eventuelt tilleggsopplysninger dersom det er vesentlige endringer gjennom året i for eksempel selskapsstruktur, eierandel, omdanning, fusjon/fisjon, kjøp/salg av eierandeler mv.

20 Note 6 Salg av finansielle anleggsmidler Salg er ikke aktuelt, men kommunen har måttet avskrive aksjer av selskapet Friluft AS som er slettet i Foretaksregisteret med virkningsdato Antall nedskrevne aksjer Utbyttegrunnlag pr. aksje avskrivning mot kapitalkonto Inntektsført i investeringsregnskapet kr kr kr Friluft AS (28 644)

21 Note 7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Lån til selvkostområdene i kommunen Vann og avløpssektoren Andre selvkostområder Lån finansiert gjennom kompensasjonsordninger Lån til kirkelige formål Startlån og formidlingslån Andre utlån Ubrukte lånemidler Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Finansielle leieavtaler Sum bokført langsiktig gjeld Langsiktig gjeld i særregnskap Namsos kommunes andel av gjeld i MNS Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap Kommunens samlede eksterne lånegjeld ingen særskilte lån for selvkostområdene, saldo lån for vann og avløpssektoren beregnes av sum av balanseførte poster på vann og avløpsinvesteringer (balansekonti , , , , , ) 2 det finnes ingen lån til andre selvkostområder 3 Beregnet iht saldo på art og gjennomsnittsrente på gjeldsporteføljen (2013: 2,73%, 2014: 2,43%) 4 Lån tas ikke opp særskilt, inngår i låneporteføljen. Opprinnelig beløp til oppussing Vemundvik kirke 6,7 mill kr. Avskrivingstid fra år. 5 Balansekonti : , Utlån til sosiale formål balansekonto ordinære ubrukte lånemidler , ubrukte lånemidler startlån eksisterer ikke, kopimaskinene er kjøpt ut 9 Namsos kommune har 53,8% eierandel i MNS, MNS har langsiktig gjeld på kr pr og kr pr Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld 10 etter rentebetingelser rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr ,65 % Langsiktig gjeld med flytende rente (SWAP) : kr ( ) 1,78 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,99 % 10 inkluderer ikke startlån, rentesats på startlån ca 2,24% i snitt i 2014 Langsiktig gjeld med fast rente Lån nr. Volum (mill.) Siste forfall Rentebinding til Betaler Finansreglementet mill mar.15 mar.15 2, mill. mar.17 mar.17 2, ,7 mill. mar.18 mar.18 1, ,5 mill. mar.16 mar.16 1, mill. sep.15 sep.15 3, mill. sep.21 sep.21 3, Rentebytteavtaler Swap Volum Løper fra Løper til Finansreglementet nr Lån (mill.) dato dato Betaler Mottar Formål med sikringen mill sep. 15 3,890 1,78 lavest mulig totalkostnad mill sep.21 3,500 1,78 lavest mulig totalkostnad 4

22 Note 8 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : I 2013 har kommunen brukt ALTERNATIV 1 : beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. I 2014 har kommunen brukt ALTERNATIV 2 : vekte gjenværende levetid for hver anleggsgruppe i forhold til bokført verdi totalt. Normalt vil denne beregningsmåten gi et lavere krav til minsteavdrag enn alternativ nr 1. Sammenligning mellom utgiftsførte avdrag og kapitalslit som frekommer ved bruk av dette alternativet er vist nedenfor. Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Beregnet minimumsavdrag Avvik ansvar Beregnet minimumsavdrag etter alternativ 1 i 2014: kr. Differansen til beregnet minimumsavdrag etter alternativ 2: kr. Differansen til utgiftsførte avdrag kr. Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Mottatte avdrag på startlån Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet Ekstraordinært avdrag på lån 2 (avsetning til avdragsfonds) Saldo avdragsfond (kortsiktig gjeld til Husbanken)

23 Note 9 Kommunens garantiansvar Beløp pr Utløper Gitt overfor navn Garantiramme dato Flatanger Vaskeri AS 3 kr kr kr MNVekst AS 4 kr kr kr MNVekst AS 5 kr kr kr Namsos Kirkelige Fellesråd 6 kr kr kr Rock City AS 7 kr kr kr Midtre Namdal Avfallsselskap IKS 8 kr kr kr samlet Midtre Namdal Avfallsselskap IKS 8 kr kr Midtre Namdal Avfallsselskap IKS 8 kr kr Midtre Namdal Avfallsselskap IKS 8 kr kr Midtre Namdal Avfallsselskap IKS 8 kr kr 2042 etter lov om sosial omsorg 9,10 kr kr Sum garantiansvar kr kr Det er ikke sannsynlig at Namsos kommune må innfri nevnte garantier. Rock City: selskapet er i fortsatt drift, avventer resultat av generalforsamling juni Garantiramme tolkes som produktet av garantiansvar i prosent og opprinnelig lånebeløp 2 Restgjeld 100% 3 70% garantiansvar, oppr. Lånebeløp 6,7 mill kr 4 71% garantiansvar, oppr. Lånebeløp 5 mill kr 5 71% garantiansvar, oppr. Lånebeløp 8 mill kr 6,7 100% garantiansvar 8 34,9 % av befolkningen, opprinnelig låneramme 20 mill kr, gjenstår pr ,4 mill kr til sammen (Namsos kommunes andel: 0,349* kr= kr), tall lagt inn oppgitt av MNA 8 Namsos kommunes andel 34,9% av lånesummene kr (2019), kr (2029), kr (2042), kr (2042) 9 depositum husleie, balansekonto feil beløp i rett beløp er kr Kausjonsansvar Gitt overfor navn Rest kausjonsansvar opprinnelig lånebeløp Saldo pr Utløper dato Namdal Rehabilitering IKS kr kr kr Namdal Rehabilitering IKS kr kr kr Namdal Rehabilitering IKS kr kr kr Namdal Rehabilitering IKS kr kr kr Namdal Rehabilitering IKS kr kr kr Sum garantiansvar kr kr kr Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale Tap på garantier foretak eller og innfrielser interkommunale skal spesifiseres samarbeid. og Garantier ev. virkninger gitt overfor på senere ansatte, års regnskap/budsjett sosialklienter etc. skal også opplyses om. Dersom det er sannsynlig at kommunen må innfri garantier, skal gis det noteopplysninger i samsvar med KRS nr. 7

24 Note 10 Andre vesentlige forpliktelser Opplyse om langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld som har vesentlig betydning for kommunens driftsregnskap fremover. F.eks. leasingavtaler, langsiktige leieavtaler og avtaler om drift av kommunale tjenester. Leie/Leasingavtaler Utvikling i leieavtaler Leie/leasing av transportmidler* (art 12110) Leie/leasing av maskiner** (art 12210) Husleie (art og 11901, utenom MNS) største deler av husleien er: Postgården Kulturhuset Rock city fra inkl kino og NTE Arena fra Brutto leie Framleie Namsos Samfunnshus inkl gammel kino Flyktningeboliger til framleie *I løpet av 2012 ble leasingbilene skiftet ut til kjøp av egne biler. Enhetene betaler internleie for bilene til Namsos bydrift, Hestmarka. **Namsos kommune kjøpte ut 64 leasede kopimaskiner i Postgården: 10 års avtale fra 1/1/2006 med opsjon på ytterligere 10 år. Delavtale for familiens hus er på 10 år fra 1/1/2008 med tilsvarende opsjon for forlengelse. 2 Kulturhuset: 30 års avtale fra 1/1/ Rock City bruttoleie inkl MVA: kr Leie av rehabiliteringsplasser på Namdal Rehabilitering IKS Utvikling kostnader 3 rehabiliteringsplasser Namdal Rehabilitering (art 14750) Deltakeransvar i hht IKSloven Selskap Midtre Namdal Avfallsselskap IKS Museet Midt IKS Komrev Trøndelag IKS Namdal Rehabilitering Høylandet Eierandel Namsos andel pr udekket underskudd pr IKSets gjeld pr ,90 % ,33 % ,84 % eiendom IKS 23,08 %

25 Note 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Note 11 er vurdert som ikke aktuell for Namsos kommune. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Aktivaklasse Finansforvaltningsreglement Anskaffelseskost Markedsverdi Balanseførtverdi Resultatført verdiendring Durasjon Det bør opplyses om kommunens finansielle markedsrisiko dersom posten er vesentlig. Andre finansielle omløpsmidler bokført til virkelig verdi Aktivaklasse Virkelig verdi Verdsettelsesmetode Anskaffelseskost Balanseførtverdi Resultatført verdiendring Finansielle forpliktelser bokført til virkelig verdi Passivaklasse Virkelig verdi Verdsettelsesmetode Opptakskost Balanseførtverdi Resultatført verdiendring Virkelig verdi Derivater som ikke inngår i sikring Verdsettelsesmetode Derivat Balanseførtverdi Resultatført verdiendring Det skal gis informasjon om finansielle eiendeler og forpliktelser som siden første gangs balanseføring har vært gjenstand for to eller flere endringer i avtalevilkår, hvor hver enkelt endring ikke har vært vurdert å utgjøre en vesentlig endring av avtalevilkårene.

26 Note 12 Avsetning og bruk av fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond 1 kr kr kr ( ) kr kr Bundne driftsfond 2 kr kr kr ( ) kr kr Ubundne investeringsfond 3 kr kr kr kr ( ) kr Bundne investeringsfond 4 kr kr kr kr kr Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr kr kr ( ) kr ( ) kr Balansekonti ff. 2 Balansekonti : Balansekonto Balansekonti : Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond sskjema 1A Disposisjonsfond kr kr kr ( ) kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr ( ) sskjema 1B ikke aktuelt kr kr kr kr Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Bundne driftsfond sskjema 1A Bundne driftsfond kr kr kr ( ) kr Opprinnelig budsjett kr kr ( ) Justert budsjett kr kr ( ) sskjema 1B Politisk, rådmann og fagstab 1,2 kr kr kr ( ) kr Oppvekst 3 kr kr kr ( ) kr Helse og omsorg 4 kr kr kr ( ) kr Kultur 5 kr kr kr kr Teknisk 6 kr kr kr ( ) kr Interkommunale ordninger 7 kr kr kr (11 577) kr andre 8 kr kr kr kr Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B kr kr kr ( ) kr Overføring til investeringsregnskapet sskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet kr kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr sskjema 1B ikke aktuelt kr kr kr kr Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Bundne fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne driftsfond 9 Selvkostfond kr kr kr ( ) kr Øremerkede statstilskudd kr kr kr ( ) kr Næringsfond/Kraftfond kr kr kr kr Gavefond kr kr kr (38 167) kr Øvrige bundne driftsfond kr kr kr ( ) kr Sum kr kr kr ( ) kr Bundne investeringsfond Øremerka statstilskudd 10 kr kr kr kr Øvrige bundne investeringsfond kr kr kr kr Sum kr kr kr kr

27 Note 13 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet i balanse. For å komme frem til resultatet er følgende disposisjoner strøket i samsvar med regnskapsforskriften 9. smessig merforbruk før strykninger kr Redusert overføringer til investeringsregnskapet kr Redusert avsetning til disposisjonsfond kr Redusert dekning av tidligere års merforbruk kr smessig merforbruk etter strykninger kr Korrigeringer investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er avsluttet i balanse etter gjennomførte korrigeringer i henhold til regnskapsforskriften 9. Følgende korrigeringer er gjennomført. Udekket beløp før korrigeringer kr ( ) Redusert budsjetterte avsetninger kr Økt budsjettert, ikke disponert bruk av ubundne avsetninger kr Udekket beløp etter korrigeringer kr

28 Note 14 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Konto for endring av regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn. Konto for endring av regnskapsprinsipp Endring av regnskapsprinsipp som påvirker EK (drift) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker EK (investering) 0 0 Sum sum av EKkonti: til Endringer i regnskapsprinsipper gjort i år: Utgift Inntekt ingen endringer i regnskapsprinsipper i 2014 Sum endringer i regnskapsprinsipp i år smessig merforbruk smessig merforbruk skal dekkes inn i det år regnskapet legges frem eller i påfølgende år. I særskilte tilfeller kan merforbruket dekkes inn over ytterligere to år og etter godkjenning fra fylkesmannen over inntil 10 år. sår smessig merforbruk som resulterte av 2013regnskapet skal gjøres opp i 2015 iht budsjett Negativ likviditetsreserve i balansen Kommunen har ikke bokført likviditetsreserve mot annen fri egenkapital drift. Konto for likviditetsreserve drift må ses sammen med kommunens disposisjonsfond og regnskapsmessig mer/mindreforbruk. Netto negativ fri egenkapital til drift Likviditetsreserve drift jfr. Note 14 (negativ) Disposisjonsfond smessig merforbruk smessig mindreforbruk Sum fri egenkapital drift til disposisjon (negativt tall er negativ egenkapital drift)

29 Note 15 Kapitalkonto Saldo kr Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg kr ( ) Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr Kjøp av aksjer og andeler kr ( ) Reversert nedskrivning av aksjer og andeler kr (28 644) Utlån sosial kr ( ) Utlån andre kr ( ) Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr ( ) Avdrag på eksterne lån kr ( ) Økning pensjonsmidler SPK kr ( ) Økning pensjonsmidler KLP kr ( ) Reduksjon pensjonsforpliktelser kr Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg kr Av og nedskriving av fast eiendom og anlegg kr Avgang utstyr, maskiner og transportmidler kr Av og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler kr Avgang aksjer og andeler kr Nedskrivning av aksjer og andeler kr Avdrag på utlån sosial kr Avdrag på utlån andre kr Avskrivning utlån sosial kr Avskrivning utlån andre kr Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr Bruk av midler fra eksterne lån kr Reduksjon pensjonsmidler kr Økning pensjonsforpliktelser kr Urealisert kurstap utenlandslån kr Saldo kr

30 Note 16 Investeringprosjekter Prosjekt Vedtatt kostnadsramme sført tidligere sført i år år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av kostnadsramme 8042/Otterøy skole oppv. senter forprosj /Barnehage forprosjekt /Rehabilitering Namsoshallen /Fornying Smørøya dam /Damsikring Tavlåa SUM Det bør gis opplysninger om alle større pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Dersom enkelte prosjekter vesentlig fraviker vedtatt framdriftsplan i vesentlig grad, eller det forventes vesentlige avvik i forhold til vedtatt kostnadsramme, bør det opplyses om dette.

31 Note 17 Selvkostområder Resultat 2014 Balansen 2014 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd () Avsetn(+)/ bruk av () dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Renovasjon ,0 % 100,0 % Slam ,4 % 100,0 % Vann ,6 % 0,0 % Avløp f ,6 % 0,0 % Feiing g ,7 % 0,0 % Kart og oppmåling ,9 % 0,0 % 0 0 Plan og byggesak ,5 % 0,0 % 0 0 SFO ,4 % 0,0 % 0 0 Praktisk bistand i hjemmet 3)h 18 kr/time 281 kr/time Resultat 2013 Balansen 2013 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd () Avsetn(+)/ bruk av () dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Renovasjon a ,4 % 100,0 % Slam b ,9 % 100,0 % Vann c ,1 % 0,0 % Avløp d ,0 % 0,0 % Feiing e ,0 % 0,0 % Kart og oppmåling ,1 % 0,0 % 0 0 Plan og byggesak ,7 % 0,0 % 0 0 SFO ,3 % 0,0 % 0 0 Praktisk bistand i hjemmet 3)i 14 kr/time 279 kr/time a Resultat 2012: underskudd på kr, balansekonto b Resultat 2012: underskudd på kr, balansekonto c Resultat 2012: underskudd på kr, balansekonto d balansekonto IB 2013: UB 2013: e resultat 2013 før bruk av disposisjonsfond: , inntektsført av disp.fonds i 2013 (tilbakebetaling i 2014): f balansekonto IB 2014: UB 2014: g resultat 2014 før avsetning til fonds: , tilbakebetalt til disposisjonsfonds (fra bruk 2013): , avsatt på bundet fonds : h egenbetaling for praktisk bistand i 2014: kr, antall tildelte timer r år for alle brukere med praktisk bistand samlet: , resulterende timesats 18 kr. Kostnadssats 281 kr/time basert på sykepleierlønn inkl sos kostnader kr i egenbetaling for praktisk bistand i 2013: kr, antall tildelte timer pr år for alle brukere med praktisk bistand samlet: resulterende timesats 14 kr. Kostnadssats 279 kr/time basert på sykepleierlønn inkl sos kostnader kr 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 35 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd. 3) For hjemmehjelpstjenesten er selvkost pr. time beregnet til kr xxx. Brukerne betaler mindre for tjenesten pr. time enn beregnet selvkost.

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Kommunal regnskapsstandard nr 6 Foreløpig standard (F)

Kommunal regnskapsstandard nr 6 Foreløpig standard (F) Kommunal regnskapsstandard nr 6 Foreløpig standard (F) Høringsutkast til revidert standard fastsatt av styret i foreningen GKRS 19.12.2013. Denne standarden erstatter KRS nr. 6 (F) fastsatt av styret 23.06.2005.

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61 Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Brutto driftsresultat , , , ,96

Brutto driftsresultat , , , ,96 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015 Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1)

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 31.12.2013 31.12.2012 Endring 2.1 Omløpsmidler kr 82 197 987 kr 61 241 834 2.3 Kortsiktig gjeld kr 30 862 643 kr 40 413 372 Arbeidskapital

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Regnskap Modum Boligeiendom KF 2018 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2010 Driftsregnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Andre salgs- og leieinntekter -584 461-95

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Lenvik kommune årsregnskap 2015 27.03.2015. Regnskap 2015

Lenvik kommune årsregnskap 2015 27.03.2015. Regnskap 2015 27.03.2015 Regnskap 2015 1 Innholdsfortegnelse: Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Side 3 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Side 3 Hovedoversikt balanse Side 4 Økonomisk oversikt Drift Side 5

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Administrasjonssjefens innstilling

Administrasjonssjefens innstilling Administrasjonssjefens innstilling ÅRSREGNSKAP 2009 INNHOLD: Regnskap: Driftsregnskap Balanse Regnskapsskjema 1A Drift Regnskapsskjema 1B Drift Endring i arbeidskapital Anskaffelse og anvendelse av midler

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER BUDSJETTSKJEMA 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Skatt på inntekt og formue -85 730 240-86 200 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000 Ordinært

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Regnskap 2017 Ballangen kommune

Regnskap 2017 Ballangen kommune Ballangen kommune 30.04.2018 Ballangen kommune Side 2 Innhold Innledning... 4 sskjema 1A - Driftsregnskapet... 5 sskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på enhet... 6 Økonomisk oversikt - Drift... 6 sskjema

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

SANDNES TOMTESELSKAP KF

SANDNES TOMTESELSKAP KF SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2015 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2015 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 256 333 192 264 006 289 198 708 213 Annen driftsinntekt 3 7 202 516 3 000

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

R E G N S K A P 2016

R E G N S K A P 2016 R E G N S K A P 2016 1 Økonomisk oversikt drift Note Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 1 9.149.653,77 7.596.800,00 7.596.800,00 8.480.542,87 Andre salgs-

Detaljer

Fosnes kommune. Økonomiske oversikter med noter. Rådmannens innstilling

Fosnes kommune. Økonomiske oversikter med noter. Rådmannens innstilling Fosnes kommune ÅRSREGNSKAP 2008 Økonomiske oversikter med noter Rådmannens innstilling FOTO: KNUT DYPVIK ÅRSREGNSKAP 2008 I n n h o l d s f o r t e g n e l s e: Økonomiske oversikter og noter Økonomiske

Detaljer

Regnskap 2013. Sirdal kommune

Regnskap 2013. Sirdal kommune Regnskap 2013 Sirdal kommune Årsregnskap med noter 2013 Side 1 Innhold Noter... 4 Obligatoriske oversikter... 17 Hovedoversikt drift... 17 Økonomisk oversikt investering... 18 Skjema 1A og 1 B... 19 Skjema

Detaljer

Brutto driftsresultat 46 008 386,71 65 328 670,00 50 679 710,00 40 169 285,95

Brutto driftsresultat 46 008 386,71 65 328 670,00 50 679 710,00 40 169 285,95 Økonomiske oversikter drift VERDAL KOMMUNE 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 33 812 493,07 31 808 515,00 31 808

Detaljer

Salten Brann IKS. Resultatregnskap 2018, 12. driftsår

Salten Brann IKS. Resultatregnskap 2018, 12. driftsår Resultatregnskap 2018, 12. driftsår Regnskap Budsjett Regnskap Note 2018 2018 2017 Driftsinntekter 1 Salgsinntekter 11 826 801 11 836 405 11 797 877 2 Overføringer med krav til motytelse 9 103 706 402

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018 Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18

Detaljer