Finansieringsbehov

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Finansieringsbehov 276.481.605 582.891.457 118.526.000 321.082.726"

Transkript

1 Økonomisk oversikt investering Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Investeringsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning tidligere års udekket Avsetning til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Finansiering Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert

2 Økonomisk oversikt drift Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenestep Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Eksterne finanstransaksjoner Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Avsetninger Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger

3 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Regnskap Regnskap Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger

4 Regnskapsskjema 1A Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til ubundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av ubundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Merforbruk/mindreforbruk =

5 Regnskapsskjema 1B Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Administrasjon og ledelse Utgift Inntekt Administrasjon og ledelse Oppvekst Utgift Inntekt Oppvekst Helse og omsorg Utgift Inntekt Helse og omsorg Kultur, frivillighet og fritid Utgift Inntekt Kultur, frivillighet og fritid Teknikk og miljø Utgift Inntekt Teknikk og miljø Eiendomsforvaltning Utgift Inntekt Eiendomsforvaltning Sektorovergripende ansvar 9* Inntekt ansvar 9* Utgifter ansvar 9* Korrigert fra skjema 1A Sektorovergripende ansvar 9* Sum fordelt

6 Regnskapsskjema 2A Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Finansieringbehov: Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Dekning tidl års underskudd Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert =

7 Økonomisk oversikt balanse Note henv. Regnskap 2009 Regnskap 2008 (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 2, Premieavvik Aksjer og andeler Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER (A + B) (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Prinsippendringer Regnskapsmessig mindreforbruk Udekket i investeringsregnskapet Kapitalkonto SUM EGENKAPITAL (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Ihendehaverobligasjonslån Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD (D) SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene BALANSENS NETTOSUM 0 0

8 NOTER Note 0 Regnskapsprinsipper Asker kommune fører sitt regnskap etter de kommunale regnskapsprinsipper nedfelt i Kommuneloven 48 og forskrift om årsregnskap og årsberetning 7, gitt med hjemmel i Kommuneloven 48. Anordningsprinsippet gjelder all kommunal virksomhet og betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet, skal fremgå av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Videre er regnskapet ført etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke er gjort fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter. Driftsregnskapet viser driftsutgifter og driftsinntekter i kommunen samt resultat for året. Investeringsregnskapet viser kommunens utgifter i forbindelse med investeringer, utlån m.v., samt hvordan disse er finansiert. Balansen viser kommunens eiendeler, gjeld og egenkapital. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Verdipapirer som inngår i handelsportefølje er vurdert til markedsverdi pr Kommunens anleggsmidler er aktivert til brutto anskaffelseskost. Organisering Kommunens samlede virksomhet er organisert i tjenesteproduserende enheter og rådmann med administrasjon og ledelse. I tillegg er noe tjenesteproduksjon organsisert ved Interkommunale selskap. Dette gjelder Asker og Bærum vannverk, Asker og Bærum brannvesen IKS og Bråset bo- og omsorgsenter IKS. Kemneren i Asker og Bærum, BRAH samt VEAS (Vestfjorden avløpsselskap) er organisert som interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27. Asker kommune har også et samarbeid med Bærum kommune om felles barnevernsvakt, legevakt og landbrukskontor. I tillegg utføres deler av den kommunale tjenesteproduksjon av Asker produkt AS, Asker eiendomsforvaltning AS, Torstadtunet AS og Asker utvikling AS. Note 1 Endring av arbeidskapital Regnskap 2009 Regnskap 2008 Endring omløpsmidler Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital Sum ansk. - anv. Av midler Endring ubrukte lånemidler Endring arbeidskapital Differanse Differansen i 2008 skyldes endring i regnskapsprinsipp. Note 2 Pensjonsordninger Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Storebrand, Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i kommunen og i andre kommuner som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp.

9 Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. For å behold kvalifisert arbeidskraft er det inngått avtale om seniorpolitikk for ansatte fra 55 år og eldre. Blant tiltakene kan nevnes redusert arbeidstid og faglig videreutvikling. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsselskapene, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Kommunens følger prinsipp om full amortiserings over et år. Akkumulert estimatavvik er derfor lik årets estimatavvik. alle tall i hele 1000 Inntekts- og gjeldsposter vist med - Hovedstørrelser fra aktuarberegninger Årets netto pensjonskostnad Premieinnbetaling inkl. adm.kostnader Administrasjonskostnader Premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavviket Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Estimatavvik 2009 Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Pensjonskostnad ihht pensjonskassenes kontoføring Aktuarberegningen skal benyttes som grunnlag for kostnadsføring av pensjon. Årets aktuarberegning forutsetter en lønnsvekst på 3,79% mens den reelle lønnsveksten ble høyere. Dette medfører at aktuaroppgavene viser for lave pensjonskostnader. For at regnskapet skal vise mest mulig korrekte pensjonsutgifter er det derfor tatt utgangspunkt i pensjonskassenes kontoføring av pensjoner ved bokføring av årets pensjonskostnad. Dette har medført en tilleggskostnad på 35,9 mill i forhold til aktuaroppgaven. Tilleggsvurdering for pensjonskostnaden hensyntar forskjellen mellom innbetalt premie, netto pensjonskostnad etter NKRS og premiefond. I vurderingen av premiefond er det hensyntatt påløpte ikke fakturerte kostnader. Dette er nytt for 2009, og betyr at tallene vedr. tilleggsvurderingen for 2009 ikke er direkte sammenlignbare med tallene for tidligere år

10 Nærmere om regnskapstallene alle tall i hele 1000 Inntekts- og gjeldsposter vist med - Pensjonsordning PENSJONSKOSTNAD KLP SPK Storebrand Sum Netto pensj.kostn.(eks.adm.)iht. aktuar Årets pensj.premie (jf. aktuarberegn.) =Årets premieavvik Arbeidsg.avg. av årets premieavvik KLP SPK Storebrand Sum Årets betalte pensjonspremie (inkl.adm) iht.regnskap Årets premieavvik (se spes. nedenfor) Tilleggsvurdering for året Resultatført tilleggsvurdering for i fjor Resultatført 1/1 av tidl. års premieavvik = Pensjonskostnad i regnskapet Pensjonsordning AKKUMULERT PREMIEAVVIK KLP SPK Storebrand Sum Akkumulert /- Premieavvik for året /+ Resultatf av tidl.års premieavvik = Akkumulert premieavvik (*1) Herav oppført under omløpsmidler: Herav oppført under kortsiktig gjeld: - Arb.avg alle tall i hele 1000 Inntekts- og gjeldsposter vist med - KLP SPK Storebrand Sum MIDLER OG FORPLIKTELSER Pensj.-midler Pensj.-midler Pensj.-midler Pensj.-midler Faktisk (akt.beregn. full amort) Iht. regnskap pr = Gjenst. Amort./estimatavvik pr KLP SPK Storebrand Sum Pensj.-forpl. Pensj.-forpl. Pensj.-forpl. Pensj.-forpl. Faktisk (akt.beregn. full amort) Iht. regnskap pr = Gjenst. Amort./estimatavvik pr KLP SPK Storebrand Sum Net.forplikt.fakt.(akt.ber.Full amort) Netto forplikt Iht. regnskap pr = Gjenst. Amort./estimatavvik pr Arb.g.avg. av nto. pensj.forpl ) ) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse.

11 Netto pensjonsforpliktelse er den forholdsmessige andel av nåverdien av fremtidige pensjonsutbetalinger opptjent av de ansatte på balansedagen, som ikke er dekket av innbetalt pensjonspremie og avkastning på disse (pensjonsmidlene). Gjenstående amortisering/estimatavvik er forkjellen mellom fullstendig aktuarberegnet pensjonsforpliktelse/-midler og regnskapsført saldo iht. forskrift. FORUTSETNINGER for 2009 KLP SPK Storebrand Forventet avskastn. pensjonsmidler ( 13-5 F) 6,50 % 5,85 % 6,50 % Diskonteringsrente ( 13-5 E) 5,50 % 5,50 % 5,50 % Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) 3,79 % 3,79 % 3,79 % Forventet årlig G- og pensjonsreg. ( 13-5 D) 3,79 % 3,79 % 3,79 % Note 3 KOMMUNALE GARANTIER Nr. Navn Opprinnelig lånebeløp Restansvar Utløper 1237 Stift. Barnas Asker nov Rudolf St. barnehage apr Ringen Fritidshjem jan Frydendal barnehage apr Nedre Bleiker barnehage apr Bjerkås Barnehage apr Arbeid.øk.fellesorg jan Furuly barnehage des Billingstad Husmorlag aug Borgen Skog Barnehage mai Regnbuen barnehage jul Båstadmyra Andelsb.h feb Torp Høymyr Andelsbarnehage jun Askervangen Borettslag sep Stiftelsen Risenga bo- og omsorgsenter okt Billingstad barnehage jan Knærten barnehage mar Vardåsen Andelsbarnehage jun Nedre Bleiker Barnehus jun Ånnerudtoppen barnehage jan Risenga Barnehage jan AS Asker Eiend.forv. (Torstadtunet AS) jul AS Asker Eiend.forv.(Vestre Nes) aug AS Asker Eiend.forv.(Oppsjømarka) des Sem barnehage nov Bjerkås Barnehage des Holmen Tennishall nov Erteløkka borettslag feb Gullhella barnehage jan VEAS nov.11 VEAS Asker Rideklubb Lånet er ikke tatt opp feb Asker Seilforening mai.41 Holmen idrettsforening okt.23 Vollen Ungdomslag okt Vedr garanti 6076 til VEAS på hhv 55 mill og 14 mill, utgjør kommunens andel hhv 4.84 mill og 1.23 mill. Som følge av at

12 garantiansvaret er solidarisk - er hele lånebeløpet ført opp Note 4 Krav og gjeld til kommunale foretak Asker Kommune har ingen krav eller gjeld til kommunale foretak. Jfr note 6 vedr. BRAH. Note 5 Aksjer og andeler Bokført verdi Eierandel Egenkapitalinnskudd KLP Forsikring Asker utvikling AS aksjer a kr 30, % Vekst i Asker AS 2000 aksjer pålydende 100, % Asker Sentrum AS 5 aksjer pålydende 2.000, % Studentbyen sogn Studenthj bergen Asker Eiendomsforvaltning AS aksjer à 1.000, % DI Gr. (Tidl.Dønski Ind.) 253 aksjer pålyd , % Asker produkter a/s 500 aksjer pålyd. kr.1.000, % Rekom AS, 45 aksjer pålyd. kr 600, % A/l biblioteksentralen andeler hver pålydende Vestfjorden vann og avløp AS 45 aksjer a kr Bokført verdi av aksjeposter viser anskaffelseskost iht KRS 2. DI Gruppen AS økte aksjekapitalen i 1994 ved fondsemisjon da pålydende ble økt fra kr til kr Asker Produkt AS økte aksjekapitalen i 2003 ved fondsemisjon ved å utstede 450 nye aksjer pålydende kr ,-. Note 6 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 Vestfjorden avløpsselskap (VEAS) VEAS er et 27-selskap etter kommuneloven men fører regnskap etter lov om interkommunale selskaper. Rådet har tidligere anbefalt eierne å omdanne selskapet fra et 27-selskap etter kommuneloven til et IKS-selskap etter lov om interkommunale selskaper. Asker og Bærum kommuner har fattet de nødvendige vedtak men det mangler vedtak fra Oslo kommune. Kemneren i Asker og Bærum Kemnere i Asker og Bærum er et 27-selskap etter kommuneloven. Regnskapet føres av Bærum kommune. BRAH Bærum, Røyken, Asker og Hurum har et samarbeid iht Kommunelovens 27, innen forsikring. BRAH-samarbeidet administreres av Asker kommune. Fordring og gjeld ifht BRAH samarbeidet ble gjort opp i februar Regnskap BRAH Resultatregnskap BRAH Regnskap 2009 Regnskap 2008 Gjensidige KLP Renteinntekter Sum inntekter Kurs Reiseutgifter Konsulenttjenester Andre utgifter Sum utgifter

13 Resultat Balanse BRAH Bank Fordring Asker kommune Sum eiendeler Gjeld til Asker kommune Egenkapital Sum egenkapital og gjeld Note 7 Avsetninger og bruk av fond Regnskap 2009 Regnskap 2008 Disposisjonsfond Disposisjonsfond , ,24 Avsatt til disp.fond i driftsregnskapet , ,37 Forbruk av disp.fond i investeringsregnskapet , ,44 Forbruk av disp.fond i drift , ,20 Disposisjonsfond pr , ,97 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr , ,09 Avsatt til ubundne investeringsfond , ,44 Forbruk av ubundne investeringsfond , ,14 Ubundne investeringsfond pr , ,39 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr , ,94 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,74 Forbruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet ,80 0,00 Bundne investeringsfond pr , ,68 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr , ,22 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,45 Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,80 Bundne driftsfond pr , ,87 Likviditetsreserve avsatt i driftsregnskapet Likviditetsreserve pr , ,92 Styrking av likviditetsreserve ,00 Bruk av likviditetsreserve ,92 Likviditetsreserve pr ,00 0,00 Likviditetsreserve avsatt i investeringsregnskapet Likviditetsreserve pr , ,49 Styrking av likviditetsreserve 0,00 Bruk av likviditetsreserve ,49 Likviditetsreserve pr ,00 0,00 Udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet pr ,87 0,00 Udekket i investeringsregnskapet ,87 Udekket i inv.regnsk - utsatt låneopptak 0,00 Tilbakeført tidl. års udekket ,87 0,00 Udekket i investeringsregnskapet pr , ,87

14 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Samlede avsetninger , ,00 Samlede bruk av avsetninger , ,16 Netto avsetninger , ,16 Note 8 KOMMUNEKASSENS KAPITALKONTO Kapitalkonto ,98 Debetposter i året Salg av fast eiendom ,50 Salg av anleggsmidler ,00 Tap ved salg av eiendom ,91 Bruk av lånemidler fra eksterne lån ,36 Bokførte pensjonsforpliktelser ,00 Arb.g.avg. netto pensjonsforpliktelser ,21 Avdrag på utlån ,25 Avdrag sos.lån og lån til flyktninger ,71 Nedskrivning/avskr. fast eiendom ,70 Nedskrivning av aksjer ,00 Avskr/tap sos.lån og lån til flyktninger ,55 Nedskrivning/avskr. transportmidler og utstyr ,12 Sum debetposter ,31 Kreditposter i året Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler ,56 Aktivering av fast eiendom ,07 Avdrag på eksterne lån ,00 Utlån ,73 Aktivering egenkapitaltilskudd (pensjon) ,00 Bokførte pensjonsmidler ,00 Kjøp av aksjer ,00 Nye sos.lån og lån til flyktninger ,99 Fortjeneste ved salg av eiendom ,30 Fortjeneste ved salg av bil ,50 Sum kreditposter ,15 KAPITALKONTO ,82 Note 9 Tinglyste pantobligasjoner Pålydende Dato Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Gbnr. 79/ Vedr. Gbnr 79/149 foreligger ikke tinglyst pantedokument, bare avtalen er tinglyst

15 Gbnr. 79/ Note 10 Anleggsmidler Anleggsmidler skal vurderes til anskaffelseskost med fradrag for årlige avskrivninger. Kommunen har de senere år hatt en ny verdivurdering av balansepostene utstyr, maskiner, transportmidler og bygg. En gjennomgang av kommunens øvrige eiendommer gjenstår. Regnskap 2009 Regnskap 2008 Bokført verdi pr Årets tilgang Årets avgang Årets avskrivninger Ekstraordinær nedskriving 0 0 Bokført verdi pr Note 11 Kapitaltilskudd til private barnehager gitt i 2000, 2001 og Kommunestyret vedtok i sak 0098/03 at kapitaltilskudd til private barnehager gis som et rente- og avdragsfritt lån som forfaller i sin helhet til betaling dersom barnehagen legges ned, eller avhendes. Kommunen skal ha sikkerhet for lånet. Denne sikkerheten vurderes i det enkelte tilfellet. Ved innvilgelse av kapitaltilskudd i perioden fram til 2004 har kommunen utbetalt disse som rene driftstilskudd og ikke som lån. Kapitaltilskuddene er også ført som driftsutgift i kommunens regnskap og ikke som lån. Det er heller ikke stilt noen sikkerhet for disse beløpene. Kommunestyret orienteres om forholdet i forbindelse med sak om årsregnskapet for Note 12 Langsiktig lån og avdrag Kommuneloven 50 nr 7 har bestemmelser om at kommunens totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for. kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte Beregning minste lovlige avdrag etter kommuneloven 50 nr 7 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Sum årets avskrivninger Sum bokført verdi anleggsmidler pr 1/ Sum langsiktig gjeld (eks. formidlingslån) Kontrollgrense avdrag Lån og avdrag Langsiktig lån pr Låneopptak Avdrag ordinære drift Avdrag invesering (formidlingslån) Langsiktig lån pr Det er betalt mer i avdrag enn minste lovlige beløp. Det er tom 2009 budsjettert med 134 mill i bruk av lån som ennå ikke er tatt opp

16 Renter Regnskap 2009 Regnskap 2008 Renteutgifter lån Gjennomsnittsrente ,50 % 5 % Lånegjeldens durasjon 2,7 2,19 Låneporteføljens andel med flytende rente 49 % 39,50 % Låneporteføljens andel med fast rente 51 % 60,50 % Låneoversikt over kommunale innlån bakerst i dette dokument, gir ytterligere detaljer om kommunens låneportefølje. Note 13 Andre forpliktelser Asker kommune har inngått avtaler med eksterne leverandører for drift av tjenester. Norlandia Care AS har driften av Risenga bo- og omsorgssenter. Inneværende avtale varer frem til Det foreligger opsjon om inntil 2 års forlengelse av avtalen ut over dette. Aleris Omsorg AS har avtale om driften av Nesbru sone (hjemmebaserte tjenester) og tjenestene i omsorgsboligene på Vestre Nes. Avtalen er forlenget ved hjelp av opsjon frem til 1. mai Det foreligger ikke ytterligere opsjoner. Aastad Impulssenter AS leverer plasser i dagsenter for demente ved Åstad Gård. Avtalen varer til Hjelp24 Glitne As drifter trygghetsalarmtjenesten. Avtalen varer frem til , med mulighet for ytterligere 1 års forlengelse. Asker kommune leaser 85 biler, hovedsaklig mindre kjøretøy. Leasingperiode er 3 år på personbiler og 5 år på varebiler og større kjøretøy, og rullerende utskiftning. Asker kommune benytter Bergen Energi AS som strømforhandler mot NorPool. Bergen Energi AS inngår strømkontrakter på vegne av Asker kommune. Det forutsetter at Asker kommune til en hver tid binder midler på bankkonto eller betaler en garantiavgift. Pr har Asker kommune bundet kr på konto i Nordea AS i kommunens navn. Asker kommune har siden 2007 bygget om Vollen Montesorri for utleie til privat skoledrift for å oppfylle kommunens plikt til utdanning. Pr har Asker kommune totalt søkt kr i momskompensasjon. Det er avsatt kr for tilbakebetaling. Etter dommen i Høyestesrett vedr. sak i Alta kommune er det usikkerhet om Asker kommune må tilbakebetale kr Kommunen er derfor i kontakt med Skattedirektoratet for avklaring av kompensasjonsretten til Vollen Montesorri prosjektet. Note 14 Gebyrfinansierte selvkosttjenester Tjenestene innenfor VAR området samt feiing skal drives til selvkost. Et evt. overskudd avsettes til selvkostfond mens et underskudd fører til oppløsning. Tabellene nedenfor viser oppstilling av selvkostberegningene. Vann (tall i 1000 kroner): Direkte driftskostnader Indirekte driftskostnader Kalkulerte kapitalkostnader (serielån) Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Avsetn.(-)/bruk av fond(+) Netto utgift etter avsetn/bruk av fond Sum fond inkl.kalk.rente Dekningsgrad i % 83,9 % 76,5 % 97,4 % 130,8 % I 2009 ble det et underskudd på selvkostområdet Vann på 8,3 mill. kr, mens det på selvkostområdet Avløp ble et underskudd på 5,4 mill. kr. Inklusiv beregnede renter gir dette en akkumulert overdekning pr utgangen av 2009 på 10,3 mill. kr. og 19,5 mill.kr for henholdsvis Vann og Avløp. Selvkostfondene innenfor Vann og avløp har bygget seg opp over flere år. I henhold til regelverket må fondene bygges ned i løpet av en fem års periode. Kapitalkostnadene spesielt innenfor vann gjør at vi vil oppnå dette i kommende periode

17 Det er dessverre avdekket en feil i beregningene for Innenfor de indirekte henførbare kostnader er det feilaktig tatt med kostnader som ikke skulle vært med i beregningsgrunnlaget. Feilen har medført at det ble løst opp 0,2 mill. kr for mye av vannfondet, mens det for både avløp og renovasjon ble løst opp 0,3 mill kr for mye. Dette er rettet opp i tallgrunnlaget for Avløp (tall i 1000 kroner): Direkte driftskostnader Indirekte driftskostnader Kalkulerte kapitalkostnader (serielån) Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Avsetn.(-)/bruk av fond(+) Netto utgift etter avsetn/bruk av fond Sum fond inkl.kalk.rente Dekningsgrad i % 88,3 % 76,3 % 109,5 % 112,1 % Selvkostfondene innenfor renovasjon og feiing er negative. Dvs at pris over tid har vært for lave sett i forhold til kostnadsnivået innenfor områdene. For henholdsvis renovasjon og feiing har vi et uinndekket underskudd på 5,8 mill. kr og 0,5 mill. kr. I kommende periode er det lagt opp til at fondene skal bygges opp for å dekke inn de tidligere års underskudd, samt imøtekomme økt kostnadsnivå spesielt innenfor renovasjon i forbindelse med aktivering av planlagte investeringer. Ihht regelverket er det ikke anledning til å føre negative selvkostfond. I tabelloppstillingen nedenfor er derfor fondene satt lik null. Renovasjon (tall i 1000 kroner): Direkte driftskostnader Indirekte driftskostnader Kalkulerte kapitalkostnader (serielån) Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Avsetn.(-)/bruk av fond(+) Netto utgift etter avsetn/bruk av fond Sum fond inkl.kalk.rente Dekningsgrad i % 96,5 % 88,1 % 96,7 % 88,8 % Feiing (tall i 1000 kroner): Direkte driftskostnader Indirekte driftskostnader Kalkulerte kapitalkostnader (serielån) Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Avsetn.(-)/bruk av fond(+) Netto utgift etter avsetn/bruk av fond Sum fond inkl.kalk.rente Dekningsgrad i % 99,2 % 89,3 % 88,7 % 92,6 % Note 15 Antall årsverk i kommunen Antall årsverk i kommunen var i Tilsvarende tall for 2007 og 2008 var henholdsvis og Antall kvinner i 2009: 75,3% Antall menn i 2008: 24.7% Antall RE ledere kvinner i 2008: 62% Antall RE ledere menn i 2008: 38%

18 Note 16 Regnskapsmessig merforbruk/udekket i investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er gjort opp med en "overdekning" på 300'. Alle årets investeringsutgifter er dekket opp, i tillegg er udekket beløp fra 2008 på 300' blitt dekket. Investeringsregnskapet på prosjektnivå viser imidlertid at enkelte prosjekter har overforbruk mens andre prosjekter har mindreforbruk. Prosjekter med overforbruk er dekket opp med midler fra prosjekter som har ubenyttet bruk av investeringsfond. Overforbruk som er dekket med investeringsfond fra andre prosjekter utgjør 12,9 mill. Overforbruk på prosjekter skyldes: Statstilskudd/andre tilskudd som ikke er mottatt Prosjekter som ligger foran fremdriftsplanen Prosjekter med reelt overforbruk Sum prosjekter med overforbruk Note 17 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall Asker kommune var ved årsskiftet ikke part i noen rettstvist som kan medføre økonomiske forpliktelser. Note 18 Finansielle omløpsmidler Markedsverdi Bokført verdi Anskaffelsesverdi Aktivaklasser pr pr pr Pengemarked Omløpsobligasjoner Anleggsobligasjoner (HTF) Sum renter Norske aksjefond Utenlandske aksjefond Sum aksjefond TOTALT Avkastning Alle aktivaklassene er verdivurdert og bokført til markedsverdi med unntak av HTF-obligasjoner som er verdivurdert etter laveste verdis prinsipp. Kommunen har til hensikt å beholde HTF-obligasjonene til forfall. Inkludert i bokført verdi på HTFobligasjonene er påløpte renter på 15,3 mill kroner samt en bankbeholdning hos forvalterne på 3 mill kroner. Porteføljen består av kommunens energifond (77,86 %) samt øvrig likviditet (22,14 %). Alle verdipapirer i porteføljen forvaltes etter like prinsipper fra 1. juli Årets avkastning er i all vesentlighet en verdiøkning og ikke realisert gevinst. Herav utgjør energifondets avkastning 175,6 mill kroner og avkastning på øvrig likviditet utgjør 39,8 mill kroner. Kommunens finansforvaltningsreglement er brutt på en mindre vesentlig beløpsmessig investering som utgjør 0,12 % av totalporteføljen. Totalporteføljens markedsverdi pr viser en negativ verdiendring på 10,7 mill kroner.

19 Note 19 Spesifikasjon over poster som ikke fremkommer i regnskapet Feriepenger av sykepenger vedr. sykefravær i 2008 er blitt ført som inntekt i driftsregnskapet i Beløpet utgjør ca 3 mill kr. Dette betyr at 2009 regnskapet er godskrevet med feriepenger av sykepenger for 2 år, hhv 2008 og Fra regjeringens tiltakspakke har Asker kommune i 2009 mottatt 35,8 mill kr. Dette er fordelt mellom investering og drift med hhv 1,4 mill til investeringsprosjekter og 34,4 mill kr til drifts- og vedlikeholdsprosjekter. Ubrukte midler ved årsskiftet er satt av til bundene fond, for bruk i Dette utgjør tilsammen 19,6 mill kr. Ihht kommunens finansforvaltningsreglement skal det settes av midler til realverdifondet tilsvarende endring i SSB's konsumprisindeks (KPI). Tidligere år har dette blitt gjort ved å beregne endring i KPI som differansen mellom KPI i desember i år n og KPI i desember i år n-1. I 2009 har vi benyttet en gjennomsnittsberegning. Dvs at vi har sett på endringen mellom hele 2008 og hele Det er denne modellen SSB bruker når de presenterer sin nøkkeltall. Dette har resultert i at det i 2009 er avsatt 800' mer til realverdifond enn hva som ville ha blitt gjort etter gammel utregningsmodell. Asker, den 31. desember februar 2010 Lars Bjerke Rådmann Anne Gamborg Regnskapssjef Asker kommunerevisjon Se egen revisjonsberetning Brita Arvidsen Kommunerevisor

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Økonomisk oversikt investering Regnskap Justertt Vedtatt Regnskap 2010 budsjett 2010 budsjett 2010 2009

Økonomisk oversikt investering Regnskap Justertt Vedtatt Regnskap 2010 budsjett 2010 budsjett 2010 2009 Økonomisk oversikt investering Regnskap Justertt Vedtatt Regnskap 2010 budsjett 2010 budsjett 2010 2009 Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -1 388 481-24 926 775-10 000 000-23 380

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Stavanger Byggdrift KF

Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Måsøy kommune Årsregnskap 2010

Måsøy kommune Årsregnskap 2010 Måsøy kommune Årsregnskap 2010 Innhold DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 4 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 4 Netto driftsresultat... 4 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 4 LANGSIKTIG GJELD OG FOND...

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap

Måsøy kommune. Årsregnskap Måsøy kommune Årsregnskap 2008 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 3 LANGSIKTIG GJELD

Detaljer

Forord Innholdsfortegnelse

Forord Innholdsfortegnelse Forord Innholdsfortegnelse Forord... 3 Skisse over inndelingen i regnskapet... 4 Hovedoversikter... 5 Økonomisk oversikt investering... 5 Økonomisk oversikt drift... 6 Regnskapsskjema 1A... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2010 Driftsregnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Andre salgs- og leieinntekter -584 461-95

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45

Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45 Note 1: Endring likviditetsreserver. Likviditetsreserve drift. Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45 Likviditetsreserve investering.

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

Resultatregnskap. Storsalen Menighet. Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000

Resultatregnskap. Storsalen Menighet. Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000 Salgsinntekter 31.899 30.145 Gaveinntekter 2.831.948 2.182.463 Tilskudd IM 300.000 350.000 Husleieinntekter 446.440 500.104 Andre driftsinntekter

Detaljer

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

SANDNES TOMTESELSKAP KF

SANDNES TOMTESELSKAP KF SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2014 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2014 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 198 708 213 218 070 000 292 170 850 Annen driftsinntekt 3 3 608 840 2 300

Detaljer

note regnskap regnskap budsjett budsjett resultatregnskap pr. 31.12. 2003 2002 2003 2004

note regnskap regnskap budsjett budsjett resultatregnskap pr. 31.12. 2003 2002 2003 2004 Mosjøen og Omegn Boligbyggelag note regnskap regnskap budsjett budsjett resultatregnskap pr. 31.12. 2003 2002 2003 2004 INNTEKTER Inntekter fra tekn. tjenester 150,342 110,170 96,000 117,600 Forretningsførerhonorar

Detaljer

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003 Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2003 Levanger 2004 Innholdsfortegnelse: Økonomisk oversikt - Drift side 1-2 Økonomisk oversikt - Investering side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler side

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Måsøy kommunes regnskap for 2001 er avsluttet 15. februar 2002 og oversendt kommunerevisjonen 20. februar 2002.

Måsøy kommunes regnskap for 2001 er avsluttet 15. februar 2002 og oversendt kommunerevisjonen 20. februar 2002. Havøysund, 15.02.02 ÅRSREGNSKAP 2001 Økonomisjefens noter. Måsøy kommunes regnskap for 2001 er avsluttet 15. februar 2002 og oversendt kommunerevisjonen 20. februar 2002. Regnskapet viser et regnskapsmessig

Detaljer

For nærmere omtale av konsernets pensjonsordninger se note 2 om regnskapsprinsipper samt note 23 personalkostnader.

For nærmere omtale av konsernets pensjonsordninger se note 2 om regnskapsprinsipper samt note 23 personalkostnader. Note 25 - Pensjon Ytelsesbasert ordning Pensjonsordningen administreres ved egen pensjonskasse, og gir rett til bestemte fremtidige pensjonsytelser fra fylte 67 år. I ordningene inngår også barnepensjon

Detaljer

Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764

Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764 Årsregnskap for 2012 1368 STABEKK Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764 Utarbeidet

Detaljer

Årsberetning og regnskap 2014. asker mulighetenes kommune

Årsberetning og regnskap 2014. asker mulighetenes kommune Årsberetning og regnskap asker mulighetenes kommune Forord Rådmannen legger i år frem årsberetning og regnskap for som et samlet dokument. Regnskapet ble formelt avlagt 15. februar 2015 og sammen med

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2014. Innholdsfortegnelse. Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP 2014. Innholdsfortegnelse. Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Driftsregnskap hovedtall Side 4 - Driftsregnskap skjema 1A 1B Side 5-6 - Investeringsregnskap

Detaljer

Stiftelsen Festspillene i Bergen Noter til regnskap 2009 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Hovedregel for vurdering og klassifisering

Detaljer

Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld

Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld DRAMMEN HAVN NOTER TIL REGNSKAPET 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Regnskapet for Drammen Havn for 2014 er utarbeidet i henhold til regnskapslovens

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

SANDNES TOMTESELSKAP KF

SANDNES TOMTESELSKAP KF SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2015 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2015 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 256 333 192 264 006 289 198 708 213 Annen driftsinntekt 3 7 202 516 3 000

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Kristent Fellesskap i Bergen. Resultatregnskap

Kristent Fellesskap i Bergen. Resultatregnskap Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader NOTER 2014 2013 Menighetsinntekter 6 356 498 6 227 379 Stats-/kommunetilskudd 854 865 790 822 Leieinntekter 434 124 169 079 Sum driftsinntekter 7 645

Detaljer

Note 31.12.2010 31.12.2009. Kommisjonsinntekt 2 3 467 283 4 869 434 Sum driftsinntekter 3 467 283 4 869 434

Note 31.12.2010 31.12.2009. Kommisjonsinntekt 2 3 467 283 4 869 434 Sum driftsinntekter 3 467 283 4 869 434 Havells Sylvania Norway AS RESULTATREGNSKAP Note 31.12.2010 31.12.2009 DRIFTSINNTEKT Kommisjonsinntekt 2 3 467 283 4 869 434 Sum driftsinntekter 3 467 283 4 869 434 DIRFTSKOSTNAD Lønnskostnad 8 2 812 350

Detaljer

REGNSKAPSFØRING AV LÅN

REGNSKAPSFØRING AV LÅN REGNSKAPSFØRING AV LÅN - Presentasjon av revidert KRS nr. 3 Knut Erik Lie Utredningsleder GKRS Seniorrådgiver NKRF KRS nr. 3 Regnskapsføring av lån Gammel KRS nr. 3 (F) Avdrag på lån når skal avdrag føres

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02

Detaljer

MENTAL HELSE NORD TRØNDELAG 7713 STEINKJER

MENTAL HELSE NORD TRØNDELAG 7713 STEINKJER Årsregnskap for 2013 7713 STEINKJER Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Resultatregnskap for 2013 Note 2013 2012 Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad

Detaljer

SÆTRE IDRÆTSFORENING GRAABEIN EIENDOM AS 3475 SÆTRE

SÆTRE IDRÆTSFORENING GRAABEIN EIENDOM AS 3475 SÆTRE Årsregnskap for 2014 3475 SÆTRE Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Utarbeidet av: Økonomisenteret AS Spikkestadveien 90 3440 RØYKEN Org.nr. 979850212 Utarbeidet med: Total Årsoppgjør Resultatregnskap

Detaljer

Landslaget For Lokal Og Privatarkiv Org.nr. 978 610 692

Landslaget For Lokal Og Privatarkiv Org.nr. 978 610 692 ÅRSREGNSKAP 2014 Org.nr. 978 610 692 Innhold: Årsberetning Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning Utarbeidet av Visma Services Norge AS Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

Kontrollutvalget i Ballangen kommune

Kontrollutvalget i Ballangen kommune Kontrollutvalget i Ballangen kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte fredag den 5. september 2008, kl. 09.00 ved rådhuset i Ballangen. Merk tidspunkt! Sakskart Sak 14/08 Protokoll fra kontrollutvalgsmøte

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift ALSTAHAUG ASYLMOTTAK REGNSKAP 2012 Økonomisk oversikt - drift 2 Økonomisk oversikt - investering 8 ALSTAHAUG ASYLMOTTAK - 2012 01.03.2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter

Detaljer

Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere.

Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere. Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere. INNHOLDSFORTEGNELSE Side Hovedoversikter Regnskapsskjema 1A 3 Regnskapsskjema 1B 4 Regnskapsskjema

Detaljer

Årsregnskap 2013 for. Sunnfjord Golfklubb. Foretaksnr. 980518043

Årsregnskap 2013 for. Sunnfjord Golfklubb. Foretaksnr. 980518043 Årsregnskap 2013 for Sunnfjord Golfklubb Foretaksnr. 980518043 Resultatregnskap Note 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 1 194 072 1 298 568 Korrigering inntekstført

Detaljer

Resultatregnskap pr.:30.04.2007

Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Side 1 av 8 Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Virksomhet: Kunsthøgskolen i Oslo Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 66 306 60 774 187 947 Gebyrer og lisenser

Detaljer

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 1 376 867 1 164 550 1 056

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

1. Noter - Regelverk. 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven. 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS)

1. Noter - Regelverk. 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven. 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) 1. Noter - Regelverk 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) 1 1.3 Anbefaling fra GKRS: Kommunal Regnskapsstandard nr. 6 2.

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2011. Stiftelsen for Egersund Misjonshus. Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter. Årsberetning Revisjonsberetning

ÅRSREGNSKAP 2011. Stiftelsen for Egersund Misjonshus. Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter. Årsberetning Revisjonsberetning ÅRSREGNSKAP 2011 Stiftelsen for Egersund Misjonshus Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Årsregnskapet er utarbeidet av Visma Services Norge AS RESULTATREGNSKAP FOR 2011

Detaljer

Årsregnskap. Årbogen Barnehage. Org.nr.:971 496 932

Årsregnskap. Årbogen Barnehage. Org.nr.:971 496 932 Årsregnskap 2013 Org.nr.:971 496 932 Resultatregnskap Note Driftsinntekter 2013 og driftskostnader 2012 Salgsinntekt 8 652 895 8 289 731 Sum driftsinntekter 8 652 895 8 289 731 Lønnskostnad 5, 6 7 006

Detaljer

REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE

REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 OBLIGATORISKE OVERSIKTER. Økonomisk oversikt drift. Økonomisk oversikt investering. Balanseregnskapet. Driftsregnskapet - regnskapsskjema la. Investeringsregnskapet

Detaljer

Kontrollutvalget i Evenes kommune

Kontrollutvalget i Evenes kommune Kontrollutvalget i Evenes kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte mandag 18. juni 2012 kl. 12.00 ved Evenes rådhus. Sakskart Sak 09/12 Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 15. mars 2012

Detaljer

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 INNHOLDSFORTEGNELSE Revisjonsberetning... 3 Økonomisk oversikt - drift... 5 Økonomisk oversikt investering... 6 Anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Oversikt balanse... 8

Detaljer

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd Årsregnskap Måsøy Sokn 2011 Kirkelig Fellesråd INNHOLDSFORTEGNELSE Innhold ØKONOMISJEFENS NOTER... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter...

Detaljer

Fosnes kommune. Økonomiske oversikter med noter. Rådmannens innstilling

Fosnes kommune. Økonomiske oversikter med noter. Rådmannens innstilling Fosnes kommune ÅRSREGNSKAP 2008 Økonomiske oversikter med noter Rådmannens innstilling FOTO: KNUT DYPVIK ÅRSREGNSKAP 2008 I n n h o l d s f o r t e g n e l s e: Økonomiske oversikter og noter Økonomiske

Detaljer

KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014. 7.april 2015

KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014. 7.april 2015 KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014 7.april 2015 ÅRSBERETNING Selskapets art og hvor den drives Kilden Teater- og Konserthus for Sørlandet IKS er et interkommunalt selskap

Detaljer

Resultatregnskap for 2012 MENTAL HELSE NORD TRØNDELAG

Resultatregnskap for 2012 MENTAL HELSE NORD TRØNDELAG Resultatregnskap for 2012 Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader

Detaljer

Årsregnskap. Norsk helse- og avholdsforbund. Org.nr.: 876 077 442

Årsregnskap. Norsk helse- og avholdsforbund. Org.nr.: 876 077 442 Årsregnskap 2012 Norsk helse- og avholdsforbund Org.nr.: 876 077 442 Resultatregnskap Norsk Helse- Og Avholdsforbund Driftsinntekter og driftskostnader Note 2012 2011 Subsidier 6 767 471 747 784 Annen

Detaljer

OPPLÆRINGSKONTORET I BILFAG OSLO OG AKERSHUS AS 0581 OSLO

OPPLÆRINGSKONTORET I BILFAG OSLO OG AKERSHUS AS 0581 OSLO 0581 OSLO Innhold: Årsberetning Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning Resultatregnskap for 2010 Årets basistilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekjøp Lønnskostnad Avskrivning

Detaljer

God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS)

God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS) God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS) 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning regulerer hvordan kommunene skal beregne og føre pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Dette for å være i samsvar

Detaljer

Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013.

Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.03.2014 18737/2014 2014/1913 Saksnummer Utvalg Møtedato 14/56 Bystyret 07.05.2014 Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Forslag

Detaljer

For nærmere omtale av konsernets pensjonsordninger se note 2 om regnskapsprinsipper samt note 22 om personalkostnader.

For nærmere omtale av konsernets pensjonsordninger se note 2 om regnskapsprinsipper samt note 22 om personalkostnader. Note 24 - Pensjon Ytelsesbasert ordning Pensjonsordningen administreres ved egen pensjonskasse, og gir rett til bestemte fremtidige pensjonsytelser fra fylte 67 år. I ordningene inngår også barnepensjon

Detaljer