Kommentarer til driftsregnskapet 1. halvår 2017

Transkript

1 Kommentarer til driftsregnskapet 1. halvår 2017 Kommentarer til enkelte poster i det samlede driftsregnskapet 01 Brukerbetaling, salg-, avgifter og leieinntekter Leieinntekter fra kirker, annonseinntekter Stokke menighetsblad, brukerbetalinger i trosopplæring, brukerbetaling for vielser og gravferd er de dominerende aktivitetene bak denne posten. Budsjettposten er periodisert med 1/12 pr måned. Utleie av kirker er knyttet til konserter, og særlig i desember. Vigselssesongen er godt i gang og inntekten er omtrent som forventet. Antall forhåndsspill ved begravelser/bisettelser er noe lavere enn forventet (113 fakturerte, årsanslag på 156). Menighetsblad i Stokke, Arnadal og Skjee har ikke vært utgitt i perioden. 02 Refusjoner/ overføringer Refusjoner / overføringer er en kompensasjon for kostnader til lønn, sosiale utgifter mm som ikke dekkes av kommunale eller statlige tilskudd til Fellesrådet. Det gjelder stillinger som menighetene finansierer, Vesterøy Barnehage og pensjonsforpliktelser for avsluttede tiltak i menighetene. Momskompensasjon føres her. Refusjon fra NAV (sykepenge mv) føres her, men er satt til null i budsjettet. Momskompensasjonen er høyere enn budsjettert (ca ), men det berører ikke driftsresultatet. Tilsvarende post vises i Tilskudd/gaver. Refusjon fra NAV utgjør ca Overføringer fra menighetsråd/barnehagen er ca lavere enn budsjettert, men avregnes i årsoppgjøret. 03 Kalk. inntekt ved komm.tj.ytingsavtale Kalkulert verdi på ytelser som kommunen gir, i stedet for å overføre midler i den årlige tilskuddsrammen. Ytelsen knytter seg til vedlikehold av kirker, kapeller og kontorer. Posten går mot Kalk. utg. ved komm.tj.ytingsavtale. Bokføres i desember. 05 Statlige tilskudd Staten v/bispedømmet yter hvert år tilskudd til menighetene og stiller krav om at inntekter og kostnader skal føres i Fellesrådets regnskap. Det meste av bevilgningen er knyttet til tilskudd til trosopplæring, samt to stillinger som kateket/menighetspedagog, 50 % av en diakonstilling og administrativ støtte til prosten. Tilskuddene er omtrent som budsjett, mens tilskuddene til trosopplæring er lavere enn årsbudsjettet og vil slå ut i 2. halvår. Tilskuddet til trosopplæring i Stokke, Skjee og Arnadal var kr i I budsjettet var det lagt inn en forventning om at tilskuddet fra bispedømmerådet skulle være , ca 19% lavere enn tildelingen i 2016 (tilsvarer befolkningsreduksjonen). Tildelingen ble på kr , dvs lavere enn budsjett og 33% lavere enn i 2016.

2 Deler av reduksjonen skyldes opphør av avtale med Sem menighet/tønsberg kirkelige fellesråd om at trosopplæringstiltak for Hogsnes- og Bjelland-området tilhørende Sem sogn, ytes av Vear kirken / Stokke sogn. Pga mindreforbruk i 2016 ble tildelingen avkortet med ytterligere kr. Kirkevergens vurdering har vært at aktiviteten for inneværende år kunne opprettholdes som planlagt, men at det vil gå mot et merforbruk. 06 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune Hovedinntektskilden til Fellesrådet er tilskuddet fra Sandefjord kommune. Overføringen deles i to utbetalinger og er i tråd med budsjett. 08 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler Innsamlede midler, givertjeneste, offer. Givertjeneste knyttet til ungdomsarbeid i Stokke er ca kr lavere enn budsjettert. Menighetene i Arnadal, Skjee og Stokke har bedt om at avvik mellom innsamlede midler og kostnader dekkes av bundet driftsfond «Givertjenestemidler». Fondet er pt på Lønn og sosiale utgifter Lønns- og pensjonskostnadene viser et merforbruk på ca kr. Det har vært stor usikkerhet knyttet til pensjonskostnadene pga overgang fra kommunale pensjonskasser (Andebu og Stokke) til KLP. Pensjonskostnadene ser ut til å følge budsjett, men det er bokført doble premiekostnader for tidligere Andebu- og Stokkeansatte. Beløpet er på kr kr. Beløpet vil bli korrigert i neste faktura fra KLP. 11 Kjøp av varer og tjenester Samlepost for kostnader knyttet til kontorhold, husleie, renhold, materiell, energi, IKT, regnskapsføring osv. De største postene er energi, husleie, regnskapsføring og IKT. Avviket skyldes i hovedsak Kjøp av ekstra regnskapstjenester som vil delvis blir dekket av lavere lønnskostnader i mai-august. Etterarbeid etter vedlikehold i Bugården kirke og Ekeberg kapell i 2016, som ikke kunne bokføres i 2016, ca kr. Dekkes av refusjon fra kommunen. Vedlikeholdsarbeid i Stokke kirke som følge av orgelvedlikehold på kr er ført her, men skal dekkes av refusjon fra kommunen. Sprinkleranlegg i Andebu kirke, ca kr som ikke er budsjettert, men som er finansiert av tidligere Andebu kommune. Faktura skal sendes til kommunen. Periodiseringsfeil på enkelte poster. Økte vikarkostnader for oppdekning av sykefravær. 12 Refusjoner/overføringer Posten inneholder refusjon til andre og betalt mva.

3 Avviket skyldes en økt mva-kompensasjon på ca kr. Se for øvrig punkt 03 Refusjoner/overføringer. Kalk. utg. ved komm.tj.ytingsavtale. Posten går mot Kalk. inntekt ved komm.tj.ytingsavtale. 14 Tilskudd og gaver Posten inneholder tilskudd til menighetsråd og overføring av offer til andre. Avviket skyldes at det er endring i bokføringspraksis for trosopplæring i Vesterøy. Alt føres i fellesrådets regnskap i stedet for å overføre en «pott» til menighetsrådets regnskap. 19 Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l. Innskudd til KLP. Beløpet skal overføres til investeringsregnskapet, jf behandling i sak FR 26/17 Regnskap 1. halvår 2017 i forrige møte. Kommentarer til den detaljerte rapporten (pr funksjon) 41 Kirkelig Administrasjon Omfatter utgifter/inntekter som er relatert til fellesrådet og tilhørende administrasjon Inntekter: Tilskudd fra kommune og stat, finansinntekter. Utgifter: Herunder lønn til daglig leder og administrativt personale for øvrig, kontorutgifter, møteutgifter mv. Viser et mindreforbruk på ca 9,1 mill kr, noe som er omtrent som budsjettert. Driftsinntektene er høyere pga refusjon av sykelønn og mva-kompensasjon. Driftsutgiftene er høyere pga mva-kompensasjon og mange stillingsannonser. 42 Kirker Omfatter alle utgifter og inntekter som har forbindelse med kirkebygget og den gudstjenestelige virksomhet som foregår i kirken. Inntekter: Tilskudd fra kommune, leieinntekter og brukerbetaling Utgifter: Bygging, drift og vedlikehold av kirker, utgifter til stillinger for kirketjener, klokker, organist/kantor, utgifter til inventar og utstyr mv. Viser et merforbruk på ca 7,4 mill kr, noe som er ca mer enn budsjettert. Avvik på 10 Lønn og sosiale utgifter skyldes pensjonskostnader. Se for øvrig kommentarer i avsnitt 11 Kjøp av varer og tjenester. Vedrørende Stokke og Andebu kirker. 43 Gravplasser

4 Gravferdsforvaltningen tilligger kommunen, men p.t. føres drifts- og vedlikeholdskostnader for kapellene i fellesrådets budsjett, samt lønnskostnader for en kirketjener. Viser et merforbruk på ca kr som er ca kr lavere enn periodisert budsjett. Skyldes refusjon av vedlikeholdskostnader på Ekeberg kapell. 44 Annen kirkelig virksomhet Omfatter alle utgifter og inntekter knyttet til virksomhet innen undervisning, diakoni, kirkemusikk og andre liknende tiltak. Inntekter: Tilskudd fra kommune, stat(bispedømmet) og menighetsråd, og brukerbetaling Utgifter: Lønn til kateketer, trosopplærere, diakoner, undervisningsleder, ungdomsarbeidere mv. Undervisningsmateriell, utstyr og annet materiell. Funksjon 44 Annen kirkelig virksomhet kan med fordel deles opp etter finansieringskilder: Trosopplæringsmidler. Refusjon fra menighetsråd eller andre (eks MISK, Kristian) Tilskudd fra kommunen og bispedømmet Trosopplæringsmidler, Se 4417 Trosopplæring i vedlagte regnskapsrapport. Tildeling av trosopplæringsmidler gis til hver menighet, eller til samarbeidende menigheter (Arnadal, Skjee og Stokke og Andebu, Høyjord og Kodal). Midlene sendes til fellesrådet to ganger pr år. Ved 2. gangs utsendelse foretar bispedømmet en justering, dersom midlene fra året før (2016) ikke ble brukt opp. Arnadal, Skjee og Stokke hadde en mindreforbruk i fjor og tildelingen ble derfor redusert med kr. Det er budsjettert med at eventuelle over-/underskudd skal settes på/tas av øremerkede fond. På grunn av store endringer i tilskuddet til Arnadal, Skjee og Stokke, anbefaler kirkevergen at merforbruket tas av fellesrådets driftstilskudd. Refusjon fra menighetsråd eller andre. Se 44 Finansiert av MR/andre i vedlagte regnskapsrapport. Aktiviteten er i stor grad knyttet til frikjøp av kantor i Sandefjord for å drive MISK (Musikk i Sandefjord kirke), hel eller delvis finansiering av stillinger i Bugården, Vesterøy og Stokke kirkekontor og finansiering av pensjonskostnader fra tidligere aktivitet i Bugården og Sandefjord menigheter. Refusjonene korrigeres i årsoppgjøret, slik at alle kostnader dekkes. Arnadal, Skjee og Stokke menighetsråd har bedt om at underdekning knyttet til delvis finansiering av en stilling tas av et øremerket fond. Tilskudd fra kommunen og bispedømmet Tilskudd fra bispedømmet skal dekke lønnskostnadene til to kateketstillinger og 50% av en diakonstilling. Tilskuddet fra kommunen skal dekke annen kirkelig virksomhet. Aktiviteten viser et merforbruk på ca kr, noe som er ca mer enn periodisert budsjett. Driftsinntektene er høyere enn periodisert budsjett pga sykelønnsrefusjon, men mangler betaling fra konfirmanter i Andebu, Høyjord og Kodal. Konfirmantarbeid (4412) har høye kostnader. Hva skjer med inntektene i Andebu?

5 Brukerbetaling Andebu er ikke lagt inn? Driftsutgiftene er høyere enn budsjettert pga kostnader til leir og annet konfirmantarbeid. Tilskudd til konfirmantarbeidet i Bugården, Sandar, Sandefjord og Vesterøy er ikke foretatt p.t. 45 Barnehager Omfatter lønnsutgifter til ansatte i Vesterøy menighetsbarnehage. Fellesrådet er arbeidsgiver for de ansatte i barnehagen, selv om barnehagen eies av menigheten. Lønnsutgifter føres i fellesrådet. Øvrige utgifter og inntekter synliggjøres i budsjettet til Vesterøy menighet. Lønnsutgifter og andel av administrativekostnader refunderes fra menighetens budsjett. Viser et overforbruk på ca kr, men vil avregnes på slutten av året og gå til null.