Årsregnskap 2013 Kongsberg kommunale eiendom KF KONGSBERG KOMMUNALE EIENDOM KF ÅRSREGNSKAP 2013

Transkript

1 KONGSBERG KOMMUNALE EIENDOM KF ÅRSREGNSKAP 213

2 Forsidebilde: KKEs største prosjekt i 213 var EPC (Energi Performance Contract). Der store deler av prosjektet har bestått av grunnvarmepumper. Bildet er hentet fra boring av brønner ved Kongsberg brannstasjon.

3

4 Kåre Hjalland Styreleder Marit Røraas Øystein Senum Nestleder Berit Storfossene Arne Fridtjof Olsen Kurt Barbala Eva Løcka

5

6 Note : Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak samt god regnskapsskikk. Merverdiavgift er behandlet i henhold til lov om momskompensasjon. Regnskapet er utarbeidet utfra at KKE har netto bevilgning fra kommunestyret i Kongsberg. Note 1: Endring i arbeidskapitalen 213 Sum anskaffelse av midler: Sum anvendelse av midler: , ,86 Endring i arbeidskapital bevilgning: Omløpsmidler: Kortsiktig gjeld: Endring i arbeidskapital balanse: , , , ,23 Note 2: Pensjonsforpliktelser Kongsberg kommunale eiendom KF har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte i KLP forsikring. Ordningen omfatter de tariffestede ytelser som gjelder kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP og forsikringsordningen dekker også fremtidige AFP-pensjoner. KLP KLP Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr D, jfr også 13-5, nr 2-6) Økonomisk forutsetninger og annet 213 Avkastning på pensjonsopptjening 5,% Diskoteringsrente 4,% Årlig lønnsvekst 2,87% Årlig G-regulering 2,87% Årlig regulering av pensjoner under betaling 2,87% Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Tekst 213 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d KLP Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling eks adm kostnader

7 Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik midler Estimert pensjonsmidler Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c KLP Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsopptjening Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Netto pensjonsforpliktelse KLP Estimert pensjonsmidler Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Akkumulert og amortisert premieavvik nr e og 13-4 nr c,d,e KLP Akkumulert premieavvik Sum amortisert premieavvik Årets premieavvik Akkumulert premieavvik Spesifikasjon estimatavvik 13-3 nr d KLP Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse IB Akkumulert forpliktelse tidl år IB 1.1 Amortisert avvik i år Gjenstående samlet avvik forpliktelse UB Estimerte pensjonsmidler Faktiske pensjonsmidler Estimatavvik pensjonsmidler

8 Estimert avvik pensjonsmidler tidligere år IB 1.1 Amortisert avvik i år Gjenstående samlet avvik forpliktelse UB Netto estimatavvik UB Note 3: Garantiforpliktelser Kongsberg kommunale eiendom KF har ingen garantiforpliktelser pr Note 4: Fordringer, langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld som gjelder krav på eller gjeld til Kongsberg kommune Faste eiendommer ble i forbindelse med etableringen av foretaket overført fra Kongsberg kommune(kk) til Kongsberg kommunale eiendom KF(KKE) til bokført verdi pr kr ,7. Pr er det overført eiendommer for tilsammen kroner. Fra bestemte kommunestyret at gjeld knyttet til KKE sine eiendommer skulle overføres til KKE. Det ble enighet om å opprette følgende pr : kroner, med nedbetalingstid 2 år kroner som rente og avdragsfritt lån. KKE låner midler til nye prosjekter av Kongsberg kommune, i 213 har KKE tatt opp lån til dette på kroner. Pr er saldoen på lånekontoene fra Kongsberg kommune: Konto kroner Konto kroner Konto kroner Kongsberg kommunale eiendom har pr en kortsiktig gjeld til Kongsberg kommune (ført på konto ) på til sammen kr ,43 pluss kr ,- som gjelder: Betaling for maling av garasje Hvittingfoss skole 6 75, Dekning av utgifter ifbm ombygging Skavanger kjøkken 166 9, Refusjon beregnet kapitalkostnad komm boliger , Mobilregning TDC ,13 Overforbruk Tislegård barnehage ,3 Avregning energiforbruk , Bilag ført i selskap 1 tilhører selskap , Lønn IKT-stilling , Kongsberg kommunale eiendom har en kortsiktig fordring til Kongsberg kommune på ,- pr , som gjelder: Tilbf Eiendomsfond Hvittingfoss , Energiregning , Note 5: Aksjer og andeler ført opp som anleggsmidler Kongsberg kommune eier, via Kongsberg kommunale eiendom KF, 4 % av selskapet KKPE AS. Dette er ført opp som anleggsmidler i balansen.

9 Selskap KKPE AS Aksjekapital pr kr 4.4. Kongsberg kommunale eiendom KF har egenkapitalinnskudd i KLP, totalt kr oppført som anleggsmidler i balansen. Kongsberg kommunale eiendom KF var i 213 tilsluttet pensjonsordningene i KLP som spesifisert nedenfor: Pensjonsordning Felles pensjonsordning for kommuner og bedrifter Andel av egenkapitalinnskudd pr kr Pensjonsordning Felles pensjonsordning for kommuner og bedrifter Fakturert egenkapitalinnskudd 213 kr Note 6: Oversikt over avsetninger og bruk av fond Fond: Pr : Vedtatte avsetninger 213 Forbruk Pr : Disposisjonsfond: Disp.fond Forsikringsfond Vedlikehold av boliger Regulering pensj.kostnader Eiendomsfond - driftsdel Sum 1 5,28 25, , 5, , ,28,, , , , ,88-1,,,, -5, -6, 5,28 25, , , , ,16 Ubundne investeringsfond: Eiendomsfond Sum , , , , , -13 2, , ,91 Bundne fond: Forebyggende arbeid (midler fra KLP) KOBE-prosjekt Forsikringsoppgjør, N 18 Sum Sum 6, , , 249 3, ,45,,, , 6, , , 249 3, Avsetninger til og bruk fra fond er gjort med bakgrunn i følgende vedtak: Avsetninger til disposisjonsfond: Styresak 36/13 og Kommunestyresak 46/13. Avsetninger til eiendomsfond: Styresak 36/13. Strykning er gjennomført, reduserer avsetningene i forhold til budsjett med ,26. Bruk av eiendomsfond: Styresak 36/13.

10 Note 7: Kapitalkonto IB IB Underskudd i kapital Kapital ,42 Aktivering av fast eiendom og anlegg ,78 Salg av fast eiendom og anlegg Av- og nedskrivning av eiendom og anlegg 47 27, , Salg av utstyr,maskiner og trsp.midler Av- og nedskriving av utstyr, mask.og trsp.midler Oppskriving av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr,mask. og trsp.midler , , Salg av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler Egenkapital KLP 4 4, , Nedskriving av aksjer og andeler. Opptak av lån Bruk av lån Endring Pensjonsforpliktelse (økning) , , , Endring pensjonsmidler (reduksjon) UB Kapital Avdrag på lån Endring pensjonsforpliktelse (reduksjon) Endring pensjonsmidler (økning) , , , , UB Underskudd i kapital ,2

11 Note 8: Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i foretaket var ved årets slutt 81,37, tilsvarende tall var i 212 8,43. Ytelser til ledende personer Eiendomsdirektør/daglig leder Styreleder 213 kr kr kr kr 6 Godgjørelse til revisor Foretakets revisor er Buskerud kommunerevisjon IKS. Samlet godtgjørelse til revisor for 213 utgjør kr Av dette gjelder kr 24 3 oppgaver helt tilbake fra 211 regnskapet. De som gjelder 213, knytter seg til attestasjoner, veiledning og andre oppgaver. Note 9: Avskrivninger bygg og anlegg Konto Anleggsgruppe KKPE AS MASKINER, VERKTØY, INVENTAR O BOLIGER SKOLER BARNEHAGER IDRETTSHALLER ADMINISTRASJONSBYGG ALDERS- OG SYKEHJEM KULTURBYGG BRANNSTASJONER TEKNISKE ANLEGG TOMTER Sum total Inng.saldo Tilgang Avgang Avskriving Utg.saldo Bygg og anlegg er avskrevet etter satser for kommunalt regnskap. Det er inngått avtale med KKP Eiendom AS (KKPE) om salg av fast eiendom for i alt kr % av salgsummen, kr 28 23, er inntektsført i 213. På grunn av betingelser knyttet til KKPEs overtakelse av to av eiendommene, blir den resterende delen av salgssummen, kr 12 87, først inntektsført når overtakelsen har funnet sted. Den regnskapsmessige gevinsten er i praksis lik salgssummen.

12 Note 1: Fordeling av inntekter og utgifter fra/til egen kommune vs andre Totale driftsinntekter: Driftsinntekter fra egen kommune: Interkommunale selskaper der kommunen er deltaker: Driftsinntekter fra øvrige: ,7 kroner ,12 kroner ,91 kroner ,67 kroner Egen kommune står altså for 72,4 % av foretakets driftsinntekter, interkommunale selskaper,48 % av driftsinntektene. Totale driftsutgifter: Driftsutgifter til egen kommune: Interkommunale selskaper der kommunen er deltaker: Driftsutgifter til øvrige: ,71 kroner ,99 kroner kroner ,72 kroner 45,99 % av foretakets totale utgifter går altså til egen kommune. Note 11: Kostnadsføring av omkostninger ved kjøp og salg av eiendom Kostnader ved kjøp og slag av eiendommer er ført i avdeling for eiendomsutvikling i 213, for synliggjøring og vurdering av inndekning mot salgsinntekt. Dette er vurdert utfra resultatet i foretakets driftsregnskap, og det er valgt å belaste eiendomsfondets kapitaldel med disse kostnadene i 213. Denne vurderingen gjøres på nytt ved hver årsavslutning. Note 12: MVA-kompensasjon på boligområdet KKE hadde i 212 gjennomgang av grunnlaget for mva-kompensasjon ved utleie av boliger. Gjennomgangen viste at KKE kan ha krevd kompensasjon for mer enn man hadde krav på. KKE sendte derfor en henvendelse til skatteetaten, for å avklare om praksisen kunne medføre krav om tilbakebetaling av feilaktig innkrevd mva. KKE har fått tilbakemelding fra skatteetaten om at ny praksis fra og med 212 er den korrekte, men det er enda ikke kommet noe krav om tilbakebetaling i den forbindelse. Om det skulle komme et krav, vil KKE måtte ta inndekking for dette via sitt fond for vedlikehold av kommunale boliger. Note 13: Mva-kompensasjon ved bygging av nytt krisesenter KKE sendte i 212 en forespørsel til skatteetaten ang muligheten for å kunne kreve mva-kompensasjon for bygging av nytt krisesenter. Skatteetaten har gjennom to uttalelser konkludert med at det ikke er mulighet for dette. KKE har i 213 krevd inn ,4 kroner i mva-kompensasjon på dette prosjektet, dette må tilbakebetales iløpet av 214. Note 14: Balansekonto Kreditføring på konto skriver seg fra inntekter på utg fakturering i 213, som er periodisert til 214.

13

14

15

16

17