Årsregnskap 2018 for Bravo Håndballklubb

Transkript

1 Årsregnskap 2018 for Organisasjonsnr Utarbeidet av: Fortuna Regnskap AS Autorisert regnskapsførerselskap Stakkevollveien TROMSØ Organisasjonsnr

2 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Inntekt på investering i datterselskap Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER (316) (27 981) ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 ORDINÆRT RESULTAT ÅRSRESULTAT OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Årsregnskap for Organisasjonsnr

3 Balanse pr Note EIENDELER OMLØPSMIDLER Varer Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER Årsregnskap for Organisasjonsnr

4 Balanse pr Note EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Tromsø, / 2019 Ina Sandberg Aslak Sokki Rune S.Bertinussen Anne-Merethe Fagerli Leder Nestleder Styremedlem Styremedlem Ron Johansen Mona L. Hassfjord Immaculee Mukandayisaba Ngabire Styremedlem Styremedlem Styremedlem. Årsregnskap for Organisasjonsnr

5 Noter 2018 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Inntektsføring Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Fordringer Kundefordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig. Note 1 - Lønnskostnad I år I fjor Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Totalt Noter for Organisasjonsnr

6 Noter 2018 Note 2 - Annen egenkapital Annen egenkapital Pr Tilført fra årsresultat Pr Note 3 - Varer Denne posten gjelder: Varebeholdning vedr. kiosk/kafe: kr Varebeoldning vedr dugnad(salg av div.varer) kr Sum kr Note 4 - Andre kortsiktige fordringer Denne posten gjelder: Reisekassefordeling andel 2018 (innbet. mottatt 2019) kr Grasrotandel vedr 2018 (innbet. mottatt 2019) kr Bingoinntekt 2018 (innbet. mottatt 2019) kr Nyttårsturnering,kostnader periodisert til 2019 kr Forskuddsbetalte reisekostnader, gjelder 2019 kr Fredrikstad Cup, forskuddsbetlte kostnader kr Tilgode Buypass Originator AS (avregn.kontingent etc) kr Sum kr Noter for Organisasjonsnr

7 Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: :04 Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Annen driftsinntekt 3010 Medlemskontingent , , Treningsavgift , , Tilskudd fra Troms Idrettsråd , , Andre tilskudd , , Momskompensasjon , , Egenandeler lokale turneringer , , Egenandeler lokalt seriespill , , Egenandeler nasjonale turn./ser , , Egenandeler region/kalott o.l ,00 0, Andre egenandeler 0, , Lotteriet intekter 0, , Kiosksalg - kafè , , Spilleautomat/bingo ,00 0, Grasrotinntekter , , Dugnadsvirksomhet , , Lagsdugnader ,00 0, Lagsdugnader andel ADM ,00 0, Stevne inntekt , , Turneringer YNG 0, , Turneringsinntekter , , Reklameinntekter , , Sponsorinntekt (inkl annonser) , , Salg Bravo effekter , , Billettinntekter (dame-/herreka , , Salg sesongkort , , Salg av kortet Bravovenn 0, , Annen inntekt , ,20 Sum Annen driftsinntekt , ,63 Sum driftsinntekter , ,63 Driftskostnader Varekostnad 4010 Påmeldingsavgift seriespill , , Overnatting - regionalt seriesp , , Turneringer - påmeld./overnatti , , Turneringer overnatting , , Kostnad alternativ trening , , Overgangsavgift nye spillere , , Lisens klubbens dommere 750, , Dekning av lisens spillere 4 530, , Transportutg. regionalt seriesp , , Transportutg. 2.divisjon , , Transp./reiseutgifter nasj. ser , , Deltagelse nasjonale serier , , Kostnadsfordeling nasj.serier/t ( ,75) ( ,00) 4095 Utgiftsfordeling serie/sluttspi , , Halleie , , Dommerutgifter , , Stevne/mesterskapsutgifter , ,00 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Organisasjonsnr Side1av6

8 Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: :04 Note Impulssamling/tiltak 0, , Samling regionslag,kalottlag,b , , Trenerhonorar , , Kostnadsdekning trenere 2 613, , Trenerutdanning , , Dommer/funksjonærutdanning , , Kostnader reklame/annonse 0, , Draktkjøp , , Dommerklær/utstyr 4 528, , Bravo bunaden 0, , Profileringsutstyr/utstyrspakke , , Kostnader salg Bravo effekter 5 000, , Kiosk/kafèutgifter , , Lotteriutgifter 0, ,00 Sum Varekostnad , ,98 Lønnskostnad Lønn ansatte , , Bonus 0, , Feriepenger , , Møteutgifter 0,00 104, Forsikringer i arbeidsforhold 3 456, , Motkonto forsikringer (3 456,00) (6 911,00) 5320 Trekkpliktig kostgodtgjørelse 656,00 0, Annen oppgavepliktig godtgjørel 0, , Arbeidsgiveravgift , , Arbeidsgiveravgift av påløp. fe 1 926, , Yrkesskadeforsikring 0, , Pensjonsforsikring for ansatte 8 268, , Gaver 0,00 179,00 Sum Lønnskostnad , ,47 Annen driftskostnad 6300 Leie lokale 1 886, , Lys, varme 0, , Div kostnad lokaler 99,70 379, Leie datasystemer 1 312, , Leie transportmidler 0, , Inventar 0, , Datautstyr 1 643, , Utstyr, is, tape o.l , , Idrettsutstyr ,22 238, Regnskapshonorar , , Honorar, Øvrige , , Kontorrekvisita 1 205, , Drift hjemmeside 3 675, , Telefon 4 540, , Datakommunikasjon 2 470, , Drivstoff transportmidler 1 746,05 0, Vedlikehold transportmidler 0, , Forsikring og avgifter transpor 0,00 (1 019,00) 7110 Regionskontingent NHF 7 000,00 0, Reisekostnad, ikke oppgaveplikt 0, , Diettkostnad, oppgavepliktig 4 568,00 0, Bøter/gebyrer NHF 6 500, , Utg.fordeling regionting/konf 3 000,00 0,00 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Organisasjonsnr Side2av6

9 Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: :04 Note Forsikringspremie 3 479, , Medaljer/merker 0, , Diverse kostnader , , Leie leilighet 0, , Reklame- og annosekostnader 2 500,00 0, Styremøter 0,00 240, Øredifferanser ved avstemming 38,50 1, Bank- og kortgebyr , , Kostnader ved leie av banktermi , , Kredittkortprovisjoner , , Grunnlag mva ved import 0,00 35, Annen kostnad , , Varekjøp dugnad , , Annen kostnad, ikke fradragsber 615,00 0,00 Sum Annen driftskostnad , ,77 Sum driftskostnader , ,22 DRIFTSRESULTAT , ,41 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Inntekt på investering i datterselskap 8008 Gevinst/tap real. andeler i dat 0,00 279,72 Sum Inntekt på investering i datterselskap 0,00 279,72 Annen renteinntekt 8051 Renteinntekt bankinnskudd 302,00 166, Renteinntekt kundefordringer 0,00 50,00 Sum Annen renteinntekt 302,00 216,30 Annen finansinntekt 8071 Aksjeutbytte fra norsk foretak 489, ,00 Sum Annen finansinntekt 489, ,00 Sum finansinntekter 791, ,02 Finanskostnader Annen rentekostnad 8150 Annen rentekostnad 0,00 178, Rentekostnad leverandørgjeld 757, ,18 Sum Annen rentekostnad 757, ,18 Annen finanskostnad 8165 Purregebyr leverandører 350, ,16 Sum Annen finanskostnad 350, ,16 Sum finanskostnader 1 107, ,34 NETTO FINANSPOSTER (316,28) (27 981,32) ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD , ,09 Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT , ,09 ÅRSRESULTAT , ,09 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Organisasjonsnr Side3av6

10 Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: :04 Note OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 8960 Overføringer annen egenkapital , ,09 Sum Overføringer annen egenkapital , ,09 SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER , ,09 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Organisasjonsnr Side4av6

11 Balanse pr Note EIENDELER OMLØPSMIDLER Varer Varebeholdning kiosk/kafe 4 712, , Varebeholdning varekjøp dugnad , ,00 Sum Varer , ,00 Fordringer Kundefordringer 1500 Kundefordringer , , Avsetning tap på fordringer (5 000,00) (5 000,00) Sum Kundefordringer 9 100,00 500,00 Andre kortsiktige fordringer Andre kortsiktige fordringer , , Buypass Originator AS , ,78 Sum Andre kortsiktige fordringer , ,78 Sum fordringer , ,78 Bankinnskudd, kontanter o.l Kontanter 2 800, , Billettskrin 600,00 600, Bank SNN , , Depositumkonto , , Bankinnskudd for skattetrekk , , Bank SNN , , Jenter 11 år 504,00 0, Gutter 12 år 1 200,00 0, Jenter 12 år 3 130,00 0, Funkis 5 000,00 0,00 Sum Bankinnskudd, kontanter o.l , ,26 SUM OMLØPSMIDLER , ,04 SUM EIENDELER , ,04 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Organisasjonsnr Side5av6

12 Balanse pr Note EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital Annen egenkapital , ,18 Sum Annen egenkapital , ,18 Sum opptjent egenkapital , ,18 SUM EGENKAPITAL , ,18 GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld , ,00 Sum Leverandørgjeld , ,00 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk , , Skyldig/betalt arbeidsgiveravgi 4 113, ,06 Sum Skyldig offentlige avgifter , ,06 Annen kortsiktig gjeld 2785 Påløpt arb.giveravgift påløpt f 3 602, , Skyldige feriepenger , ,26 Sum Annen kortsiktig gjeld , ,80 SUM KORTSIKTIG GJELD , ,86 SUM GJELD , ,86 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,04 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Organisasjonsnr Side6av6