Rapport 3. kvartal 2015

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Rapport 3. kvartal 2015"

Transkript

1 Rapport 2015 Klæbu Sparebank Foto: Haarberg Photo

2 Innhold Nøkkeltall... 3 Styrets beretning... 4 Resultat... 7 Balanse... 8 Noter... 9 Side 2 av 15

3 Nøkkeltall Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert Resultat Kostnader i % av inntekter justert for VP 76,1 % 68,5 % 70,7 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 12,5 % 16,7 % 12,7 % Egenkapitalavkastning* 5,1 % 8,3 % 7,3 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eksl. VP) 27,9 % 28,1 % 27,4 % Innskuddsmargin hittil i år -0,15 % -0,43 % -0,42 % Utlånsmargin hittil i år 2,70 % 3,00 % 2,98 % Netto rentemargin hittil i år 1,95 % 2,05 % 2,04 % Innskudd og Utlån Andel lån overført til EBK - kun PM 35,1 % 31,7 % 33,1 % Innskuddsdekning 82,8 % 85,5 % 87,2 % Soliditet Ren kjernekapitaldekning 17,31 % 16,82 % 17,16 % Kjernekapitaldekning 19,35 % 19,54 % 19,71 % Kapitaldekning 19,35 % 19,54 % 19,71 % Likviditet LCR Likviditetsindikator 1 114,50 104,91 112,91 Likviditetsindikator 2 118,35 115,08 117,71 Side 3 av 15

4 Styrets beretning DRIFTSRESULTAT 3. KVARTAL 2015 Driftsresultat etter skatt per 2015 ble 9,3 millioner kroner, som er en reduksjon på 4,0 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Økning i driftskostnader (3,8 millioner kroner) og gevinst ved salg av Nets Holdning i fjor (1,4 millioner kroner) forklarer i hovedsak resultatnedgangen. Rentenetto per 2015 er 32,6 millioner kroner, som er en økning på 0,4 millioner kroner fra samme periode i fjor. Økt utlånsvolum forklarer endringen. Prispress på utlånsporteføljen og reduserte inntekter fra forvaltningsporteføljen som følge av fall i 3 MND NIBOR er hovedårsakene til at rentenettoen i prosent av forvaltningskapital faller med 0,1 prosentpoeng per 2015 sammenlignet med Netto andre driftsinntekter per 2015 er redusert med 0,5 millioner kroner fra Inntektsendringen forklares hovedsakelig av urealisert tap på 0,8 millioner kroner i rentepapirer i forvaltningsporteføljen i I tillegg er provisjonen fra Eika Boligkreditt AS redusert med 0,8 millioner kroner så langt i år sammenlignet med samme periode i fjor. Per 2015 har det vært en positiv inntektsvekst på porteføljen av fond, skadeforsikring og kredittkort. Banken har inntektsført tap på utlån og garantier per 2015 på 0,3 millioner kroner. Banken hadde heller ikke tap i samme periode i fjor. Driftskostnadene per 2015 er 34,5 millioner kroner, som er en økning på 3,8 millioner kroner fra samme periode i fjor. Forklaringen på de økte kostnadene er hovedsakelig økt kjøp av eksterne tjenester, økt bemanning, økte IT-kostnader og økte kostnader til Eika Gruppen AS. Kostnadsprosenten justert for utbytte og netto verdiendringer er 76 prosent per 2015, som er 8 prosentpoeng høyere enn samme periode i fjor. Annualisert egenkapitalavkastningen per 2015 er 5,1 prosent som 3,2 prosentpoeng lavere enn samme periode i fjor. Det er hovedsakelig økningen i andre driftskostnader og salg av aksjer i Nets Holding i 1. halvår 2014 som forklarer nedgangen i egenkapitalavkastningen. RESULTAT 3. KVARTAL 2015 Resultat etter skatt i 2015 ble 1,4 millioner kroner sammenlignet med 4,3 millioner kroner i samme periode i fjor. Sum inntekter ble redusert med 2,1 millioner kroner i 2015 sammenlignet med Endringen forklares av: rentenetto og provisjon fra Eika Boligkreditt AS er redusert med 1,1 millioner kroner i 2015 ble det kostnadsført et urealisert tap på rentepapirer i forvaltningsporteføljen på 0,8 millioner kroner basert på stor spreadutgang i kvartalet utbytte og inntekter fra plassering av overskuddslikviditet er redusert med 0,6 millioner kroner Driftskostnadene i 2015 er på 12,1 millioner kroner som er en økning på 1,9 millioner kroner fra samme periode i fjor. Endringen forklares av lønn (1,0 millioner kroner) og kostnader til Eika Gruppen (1,0 millioner kroner). Side 4 av 15

5 UTSTEDELSE AV EGENKAPITALBEVIS I 2. kvartal 2015 utstedte banken egenkapitalbevis. Bankens eierandelskapital er 30 millioner kroner. Egenkapitalemisjonen er et viktig instrument i ønske om videre utvikling av banken og ytterligere utlånsvekst i Trondheimregionen. Emisjonen var vellykket og ble overtegnet med 28 prosent. BALANSE Per utgjør forvaltningskapitalen millioner kroner som er en økning på 109 millioner kroner/4,9 prosent fra samme periode i fjor. Per 2015 var innskudd fra kunder millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på 17 millioner kroner/1,1 prosent. Siste 12 måneder er brutto utlån økt med 77 millioner kroner/4,3 prosent. Utlånene i Eika Boligkreditt er i samme periode økt med 124 millioner kroner, slik at total utlånsvekst de siste 12 måneder er 201 millioner kroner/8,4 prosent. Utlån til privatmarkedet inklusiv utlån i Eika Boligkreditt har en vekst på 176 millioner kroner/9,7 prosent siste 12 måneder, mens utlån til bedriftsmarkedet har en økning på 26 millioner kroner/4,6 prosent siste 12 måneder. ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPP FOR PENSJONSFORPLIKTELSER I 2015 I 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr på 2,1 millioner kroner i 1. kvartal Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med 1,5 millioner kroner og utsatt skattefordel er økt med 0,6 millioner kroner. Banken har fra 01. desember 2014 endret pensjonsordning fra ytelsesbasert til innskuddsbasert. KAPITALDEKNING Per var netto ansvarlige kapital og kjernekapital 269,7 millioner kroner og kapitaldekningen på 19,35 prosent, mens tilsvarende tall for 2014 var 235 millioner kroner og 19,54 prosent. Ren kjernekapitaldekning er 17,31 prosent per Overskuddet per 2015 er ikke medregnet i kapitaldekningen ettersom banken kun har valgt årlig revisjon. TAP / MISLIGHOLDTE LÅN Per 2015 er tap på utlån og garantier inntektsført med 0,3 millioner kroner. På samme tidspunkt er individuelle nedskrivinger 1,8 millioner kroner og gruppenedskrivinger 5,7 millioner kroner. Banken har fortsatt lavt mislighold. Misligholdet er per på 0,01 prosent av brutto utlån. Styret kan ikke se at banken har engasjement som vil påføre oss vesentlige tap, og som ikke kan dekkes av allerede foretatte tapsavsetninger. Side 5 av 15

6 LIKVIDITET Likviditeten i banken er god. Neste forfall på obligasjonsgjeld er i mai Banken har en LCR på 101 prosent per FRAMTIDSUTSIKTER Bankens underliggende drift er god. Det forventes en utlånsvekst på personmarkedet resten av året som er større enn den generelle kredittveksten i Norge. Banken forventer i årene fremover en økt utbyggingstakt i Klæbu og ytterligere utlånsvekst i Trondheimsregionen. For å møte denne økte utlånsveksten, har banken ansatt to rådgivere innenfor privatmarkedet i På mellomlang sikt vil dette gi inntekter etter hvert som porteføljene på utlån og andre finansielle produkter øker. Dersom kredittspreadene igjen trekker inn, vil en del de urealiserte tapene på rentepapirer i komme til inntekt. Banken har gjennom et betydelig økt salg av produkter innenfor forsikring, kredittkort og fondsprodukter opplevd en god økning av provisjonsinntekter de siste årene. Det vil være fokus på å øke disse inntektene ytterligere. Det forventes moderat kostnadsvekst i årene fremover. Bankens forventet utlånsvekst og fremtidig vekst i provisjonsinntekter vil føre til en økning i inntekter som er større enn kostnadsøkningen de kommende årene. Det er videre igangsatt et prosjekt i banken for å redusere driftskostnadene. Klæbu, 22. oktober 2015 Styret for Klæbu Sparebank Bente Haugrønning Leif Lihaug Trine Foosnæs styrets leder styrets nestleder Egil Grendstad Vibeke T. Bøgseth Bjørn Riise ansatterepresentant banksjef Side 6 av 15

7 Resultat isolert Tall i tusen kroner NOTE Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av vp med var. avkast. (165) Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp (788) 27 (735) Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader Avskrivning Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før tap Tap på utlån, garantier m.v (251) (657) (139) Kurstap anleggsaksjer 15 (16) 15 (1.373) (1.373) Sum nedskr/rev av nedskrivning - - (112) Resultat av ordinær drift før skatt Skatt Resultat av ordinær drift etter skatt Side 7 av 15

8 Balanse Eiendeler NOTE Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Individuelle nedskrivninger på utlån 2 (1.787) (2.062) (2.097) Nedskrivninger på grupper av utlån 2 (5.738) (5.178) (5.907) Sum netto utlån og fordringer på kunder Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning Eierinteresser i konsernselskap Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Forsk. bet. ikke pål. kost. og opptj. ikke mottatte innt Sum Eiendeler Gjeld og Egenkapital NOTE Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum Gjeld Sparebankens fond Egenkapitalbevis Gavefond Regnskapsperiodens resultat Sum Egenkapital Sum Gjeld og Egenkapital Klæbu, 22. oktober 2015 Styret for Klæbu Sparebank Bente Haugrønning Leif Lihaug Trine Foosnæs styrets leder styrets nestleder Egil Grendstad Vibeke T. Bøgseth Bjørn Riise ansatterepresentant banksjef Side 8 av 15

9 Noter Regnskapsprinsipp Note 1 Tap på utlån. 10 Note 2 Nedskriving på utlån og garantier Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån 11 Note Note 5 Kapitaldekning. 12 Note 6 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. 13 Note 7 Restnedbetalingstid på eiendels- 13 Note 8 Renteendringstidspunkt på eiendels- 14 Side 9 av 15

10 REGNSKAPSPRINSIPP Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er i 1. kvartal 2015 regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med ikke resultatførte estimatavvik netto etter utsatt skatt. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. NOTE 1 TAP PÅ UTLÅN isolert Periodens endring i individuelle nedskrivinger Periodens endring i gruppevise nedskrivinger Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger Periodens tapskostnad NOTE 2 NEDSKRIVING PÅ UTLÅN OG GARANTIER Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden Gruppenedskrivninger på utlån Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden Periodens endring i gruppenedskrivninger Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden Side 10 av 15

11 NOTE 3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE LÅN Misligholdte engasjement Brutto misligholdte utlån Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte utlån Andre tapsutsatte engasjement Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte engasjement NOTE 4 UTLÅN TIL KUNDER Landbruk Industri Bygg, anlegg Varehandel Transport Eiendomsdrift etc Annen næring Sum næring Personkunder Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån til kunder Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) Totale utlån inkl. porteføljen i EBK Side 11 av 15

12 NOTE 5 KAPITALDEKNING Sparebankens fond Innbetalt egenkapitalbevis Gavefond Overfinansiert pensjonsforpliktelse Immaterielle eiendeler Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst Sum ren kjernekapital Fondsobligasjoner Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst Sum kjernekapital Netto ansvarlig kapital Eksponeringskategori (vektet verdi) Lokal regional myndighet Institusjoner Foretak Pantsikkerhet eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating Andeler verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer Gruppenedskrivninger Ansvarlig kapital i andre finansinst Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i % 19,35 % 19,54 % 19,71 % Kjernekapitaldekning 19,35 % 19,54 % 19,71 % Ren kjernekapitaldekning i % 17,31 % 16,82 % 17,16 % Side 12 av 15

13 NOTE 6 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Obligasjoner Obligasjoner, nominell verdi Tilbakekjøpte obligasjoner Amortisert over-/underkurs Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,27 % 2,73 % 2,34 % Ansvarlig lån Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi Amortisert over-/underkurs Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 4,31 % 5,12 % 4,55 % Lån fra andre kredittinstitusjoner Lån fra andre kredittinstitusjoner Sum lån fra kredittinstitusjoner Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 3,44 % 2,56 % 1,77 % NOTE 7 RESTNEDBETALINGSTID PÅ EIENDELS- OG GJELDSPOSTER EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker Utl./fordr. til kredittinst Utlån til kunder Obligasjoner/sertifik Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst Innskudd fra kunder Obligasjonsgjeld Fondsobligasjoner Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Side 13 av 15

14 NOTE 8 RENTEENDRINGSTIDSPUNKT PÅ EIENDELS- OG GJELDSPOSTER EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker Utl./fordr. til kredittinst Utlån til kunder Obligasjoner/sertifik Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst Innskudd fra kunder Obligasjonsgjeld Fondsobligasjoner Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Side 14 av 15

15 Side 15 av 15 Postboks Klæbu Telefon: / post@klabu-sparebank.no NO