Tertialrapport Tana kommune 1. tertial

Transkript

1 2015 Tertialrapport Tana kommune Tana Kommune

2 Innhold 2 Lønnsutvikling Økonomisk analyse Administrasjon Undervisning Helsetjenester Pleie- og omsorgstjenester Hjelpetjensten Utviklingsavdelingen Bygnings- og anleggsdrift

3 I Tana kommunes økonomireglement står det: I løpet av året skal kommunestyret behandle følgende regnskapsrapporter: 1. Tertialrapport pr 30. april 2. Tertialrapport pr 30. august 3. Årsregnskapet behandles innen 1. mai I tertialrapportene skal det framgå om virksomheten holdes innenfor de vedtatte budsjettrammer. Dersom det ikke er tilfelle, må det setter i verk tiltak for å gjenvinne budsjettbalansen Hensikten med rapporten er å gi politikerne bedre innblikk i driften av Tana kommune, med spesiell vekt på den økonomiske utviklingen. Dette vil være med på å gi politikeren bedre beslutningsgrunnlag i saker av økonomisk karakter. Det ligger et særlig ansvar hos de budsjettansvarlige i virksomhetene til å påse at budsjettbalansen holdes. Ved konkrete behov skal det meldes til politisk nivå. Tertialrapportens oppbygging: Den økonomiske utviklingen for beskrives ved hjelp av hovedoversikter, tabeller og kommentarer. Rapportens første del tar for seg utviklingen i kommunens totale økonomi. For å vise utviklingen i økonomien benytter vi hovedoversikt drift. Denne hovedoversikten er utarbeidet i henhold til forskriftene for kommunale og fylkeskommunale budsjetter og regnskap. Lønnsutviklingen i perioden vises i egne tabeller. Dette fordi lønnutgiftene er kommunens største utgift. På denne tiden av året, vil normalt ca 36 % av lønnsbudsjettet være brukt. For de andre utgiftsartene vil normalt ca 33 % være brukt. Dette forutsetter at utgiftene fordeler seg jevnt over året. Det er sjelden det vil være slik. Periodisering av budsjettet skal korrigere for dette. I denne rapporten er det ikke tatt med finansielle disposisjoner som premieavvik. Dette påvirker regnskapsmessig resultat men ikke driftsresultatet. 3

4 2 Lønnsutvikling Prognosen viser et forventet merforbruk på 523 tusen. Lønn er den største utgiften i en kommune og den viktigste å ha under kontroll. Et avvik på en halv million er ikke så mye og trenger ikke bety noe avvik av betydning ved årets slutt. Tabellen under viser først hele kommunen summert, deretter hvert resultatområde for seg Hele året Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Hele kommunen Fast lønn ,5 % ,6 % lønn ,0 % ,8 % Pensjon ,3 % ,0 % Refusjoner ,0 % ,3 % Sum lønn ,8 % ,6 % Politisk virksomhet Fast lønn ,1 % ,7 % lønn ,4 % ,6 % Pensjon ,8 % ,4 % Refusjoner 0 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0 Sum lønn ,6 % ,3 % Informasjon og Service Fast lønn ,0 % ,1 % lønn ,2 % ,3 % Pensjon ,8 % ,3 % Refusjoner ,0 % ,0 % Sum lønn ,3 % ,6 %

5 Adm ledelse Fast lønn ,2 % ,4 % lønn 0 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0 Pensjon ,0 % ,9 % Sum lønn ,6 % ,2 % Økonomi Fast lønn ,9 % ,0 % lønn ,0 % 0 0,0 % Pensjon ,0 % ,4 % Refusjoner ,0 % 0 0,0 % Sum lønn ,9 % ,4 % Personal Fast lønn ,1 % ,6 % lønn ,0 % ,0 % Pensjon ,7 % ,6 % Refusjoner ,2 % ,3 % Sum lønn ,5 % ,0 % Grunnskoler Fast lønn ,1 % ,4 % lønn ,4 % ,6 % Pensjon ,6 % ,1 % Refusjoner ,4 % ,4 % Sum lønn ,0 % ,9 % Losa og voksenopplæring Fast lønn ,3 % ,6 % lønn ,0 % 0 0,0 %

6 Pensjon ,1 % ,9 % Sum lønn ,2 % ,8 % Barnehager Fast lønn ,1 % ,8 % lønn ,4 % ,8 % Pensjon ,5 % ,7 % Refusjoner ,0 % ,0 % Sum lønn ,7 % ,7 % Helsetjenester Fast lønn ,3 % ,1 % lønn ,3 % ,8 % Pensjon ,5 % ,5 % Refusjoner ,0 % 0 0,0 % Sum lønn ,0 % ,4 % Pleie og omsorgstjenester Fast lønn ,4 % ,7 % lønn ,6 % ,5 % Pensjon ,1 % ,7 % Refusjoner ,5 % ,3 % Sum lønn ,2 % ,2 % Hjelpetjenester Fast lønn ,1 % ,0 % lønn ,6 % ,7 % Pensjon ,0 % ,7 % Refusjoner ,0 % 0 0,0 % Sum lønn ,7 % ,7 %

7 Botjenesten Fast lønn ,1 % ,2 % lønn ,0 % ,0 % Pensjon ,5 % ,9 % Refusjoner ,5 % ,6 % Sum lønn ,5 % ,7 % Utviklingsavdelingen Fast lønn ,8 % ,8 % lønn ,3 % ,0 % Pensjon ,1 % ,0 % Refusjoner ,0 % 0 0,0 % Sum lønn ,7 % ,6 % Bygningsdrift Fast lønn ,6 % ,4 % lønn ,6 % ,5 % Pensjon ,2 % ,1 % Refusjoner ,0 % 0 0,0 % Sum lønn ,1 % ,5 % Anleggsdrift Fast lønn ,5 % ,0 % lønn ,1 % ,0 % Pensjon ,3 % ,7 % Refusjoner ,0 % 0 0,0 % Sum lønn ,1 % ,9 %

8 3 Økonomisk analyse 2015 Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Brukerbetalinger ,5 % ,4 % Andre salgs- og leieinntekter ,5 % ,4 % Overf.med krav til motytelse ,5 % ,9 % Rammetilskudd ,0 % ,3 % Andre statlige overføringer ,4 % ,3 % Andre overføringer ,6 % ,9 % Skatt på inntekt og formue ,2 % ,3 % Eiendomsskatt ,9 % ,9 % Andre direkte og indirekte skatter ,0 % 0 0,0 % SUM DRIFTSINNTEKTER ,7 % ,6 % Lønnsutgifter ,5 % ,6 % Sosiale utgifter ,3 % ,7 % Kjøp av v. og tj. som inng. I tj.prod ,9 % ,7 % Kjøp av v. og tj. som erst.tjprod ,6 % ,8 % Overføringer ,5 % ,9 % Avskrivninger 0 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0 Fordelte utgifter ,0 % ,0 % SUM DRIFTSUTGIFTER ,5 % ,9 % BRUTTO DRIFTSRESULTAT ,7 % ,3 % Renteinnt., utb. og eieruttak ,9 % ,6 % Mottatte avdrag på utlån ,0 % 0 0,0 % SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER ,9 % ,6 % Renteutg., prov. og andre fin.utg ,3 % ,6 % Avdrag på lån ,0 % ,4 % Utlån ,0 % 0 0,0 % SUM EKS. FIN.UTGIFTER ,3 % ,9 % RES. EKST. FIN.TRANSAKSJONER ,4 % ,5 %

9 Motpost avskrivninger 0 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0 NETTO DRIFTSRESULTAT ,2 % ,2 % Bruk av disposisjonsfond ,8 % ,7 % Bruk av bundne fond ,5 % ,9 % SUM BRUK AV AVSETNINGER ,0 % ,3 % Overf. til inv.regnskapet 0 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond ,0 % ,0 % Avsetninger til bundne fond ,5 % ,0 % SUM AVSETNINGER ,7 % ,8 % REGNSK. MER- MINDREFORBRUK ,1 % ,6 % Prognosen i økonomisk oversikt viser et forventet merforbruk på 1,8 mill. 4 Administrasjon 2015 Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Kommunestyret og andre faste politiske utvalg ,7 % ,1 % Eldrerådet ,3 % ,6 % Kontroll og revisjon ,1 % ,9 % Valg og partistøtte ,0 % ,7 % Ungdomsråd ,4 % ,9 % Sum politisk virksomhet ,5 % Overføringer til kirkelig fellesråd ,0 % ,3 % Overføringer til andre kirkelige formål 0 0 0,0 % ,0 % Sum kirkelige formål ,0 % Fellestjenester ,1 % ,9 % Serviceavdeling ,1 % ,6 %

10 Kantinedrift ,2 % 0 0,0 % Leasingbil ,9 % 0 0,0 % IT drift ,9 % ,3 % Samisk språkutvikling ,1 % ,9 % Studiesenter ,8 % ,5 % Bibliotek ,9 % ,9 % Landbruksvikar ,3 % ,2 % Tana kino ,3 % ,8 % Sum Informasjon og service ,4 % Administrativ ledelse ,8 % ,5 % Sum administrativ ledelse Økonomiavdeling ,9 % ,9 % Sum økonomiavdeling Personalavdeling ,0 % ,0 % Velferdsutvalget ,0 % 0 0,0 % Sum personalavdeling Sum hovedansvar Hovedansvar 1 viser et forventet mindreforbruk med ca 200 tusen. Personalavdelingen har et forventet merforbruk på 440 tusen. Spesielt om bedriftshelsetjenesten. I forhold til nåværende budsjett BHT har det vært gjennomført helseundersøkelser i hht forskrift for grupper innenfor bygg og anlegg. Planlagt gjennomført i juni er obligatorisk tilbud om helseundersøkelser for renholdere. I tillegg er det planlagt obligatorisk kurs i førstehjelp for de fleste virksomheter. Det er også planlagt oppfølging av prosjekt i Nav, samt prosjekt pleie- og omsorg. Prosjekt sameskolen videreføres lokalt. Bht kommmer inn under kjøp fra private. I tillegg til disse utgifter påløper også reise og oppholdsutgifter, samt leiebil for disse. Dersom vi skal gjennomføre lederopplæring med BHT kreves det tilleggsbevilgning på

11 Annonseutgiftene har vært mye høyere enn budsjettert. Det har vært mange stillinger hvor vi har hatt flere gangs utlysninger. Hittil i år var det lyst ut 34 stillinger (opprettet ID), 8 av de var interne utlysninger. Fra 2014 har vi lyst ut ca 90 stillinger, flere av disse lyst ut 2 ganger, bl.a. ved Sirma oppvekstsenter og barnehagestyrer Tana bru. Vi forsøker minimalisere annonsekostnadene, men der det er vanskelig å rekruttere, bl.a. undervisningsstillinger, stillinger på utviklingsavdelingen, lederstillinger, så må vi ut i markedet og dette koster penger En vanlig annonse i lokale avisen koster 7-8 tusen og da har vi minimalisert den over en spalte. Må vi gå ut i Fagblader og andre annonsører påløper det kostnader på flere ti tusen kroner. Det er feil på inntekter sykepenger på Ved en teknisk feil ble dette automatisk overført til Dette skulle ikke vært budsjettert som inntekt og dermed er dette en feil budsjettering på en merinntekt på KLP har sin veiledning i forhold til pensjon inklusiv i pensjonspremien vi betaler. Statens pensjoskasse tar ekstra betaling for denne tjenesten, Dette betyr økte kostnader på ca for inneværende år. Konklusjon: behov for tilleggsbevilgning på Politisk virksomhet, kirkelige formål, informasjon og service, administrativ ledelse og økonomiavdelingen har ikke avvik eller positive avvik som vi korrigere seg i løpet av året. 5 Undervisning 2015 Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Undervisning - Ledelse og fellestiltak ,2 % ,8 %

12 Grunnskole og sfo, felles ,2 % ,1 % Austertana oppvekstsenter ,6 % ,9 % Boftsa oppvekstsenter ,4 % ,5 % Seida skole ,5 % ,3 % Deanu sameskuvla ,2 % ,2 % Sirma oppvekstsenter ,0 % ,1 % Sum grunnskole Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Losa ,9 % ,5 % Voksenopplæring ,9 % ,8 % Kompetansesenter ,3 % ,4 % Sum losa og voksenopplæring Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Barnehager - fellestiltak ,0 % ,0 % Private barnehager ,0 % ,9 % Tanabru barnehage ,3 % ,4 % Sum barnehager Sum hovedansvar Hovedansvar 2 ligger an til overforbruk med 700 tusen. Overforbruket er på skolene. Erfaring viser at skolene i de fleste tilfellene har så store avvik mellom vår og høsthalvåret slik at det jevner seg ut. Ingen av skolene eller barnehagen har meldt om forventet overforbruk ved årets slutt. 12

13 6 Helsetjenester 2015 Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Legestasjon ,6 % ,9 % Fysioterapi ,6 % ,6 % Helsestasjon ,0 % ,6 % Sum hovedansvar Hovedansvar sin prognose viser et forventet mindreforbruk på 600 tusen. 7 Pleie- og omsorgstjenester 2015 Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Pleie- og omsorg - fellestiltak ,0 % ,8 % Austertana eldresenter ,0 % ,0 % Polmak alders og sykehjem ,2 % ,1 % Sykehjemmet ,1 % ,4 % Hjemmetjenestene ,2 % ,1 % Rehabiltieringstjenester ,4 % ,0 % Omsorgssenter ,1 % ,0 % Sum hovedansvar Det er vedtatt en budsjettregulering på internt mellom virksomhetene i HOU den 18/5. Denne er ikke lagt inn ennå. Kommentarer fra virksomhetsledere: 4000 PLO fellestiltak: Budsjettet forventes å balansere. 13

14 4010 Austertana eldresenter: Denne er lagt ned. Ved budsjettering det skjedd en dobbeltkorrignering slik at det er budsjettert med en inntekt på kr Dette er budsjettregulert men ikke lagt inn ennå Polmak: Denne er lagt ned. Ved budsjettering det skjedd en dobbeltkorrignering slik at det er budsjettert med en inntekt på kr Dette er budsjettregulert men ikke lagt inn ennå Sykeavdelingen: Sykeavdelingen har behov for liten budsjettregulering(60.000,-kr). Vi har behov for å kjøpe en ny vaske-dekontaminator (til vaskefat). Da den gamle er gått i stykker og deler ikke lengre kan skaffes. Denne kommer på kr ,- uten mva. Budsjettert viser et totalt underskudd på ,- kr. pr første tertial. Budsjett viser overskridelse på lønn med ca ,-kr., men til gjengjeld har vi fått inn mere i refusjon fra staten og sykelønn enn det som var budsjetterte (ca ,-kr.). Vi har valgt å regulere dette innenfor egne rammer med: Frem til sommeren reduserer vi bemanningen på dag og kveldstid med 1 stk. pr. vakt. Dette vil utgjøre en besparelse på ca. kr ,-. I tillegg kommer vi til å sette en sykepleierstilling vakant frem til september når den som er tilsatt i stillingen kan tiltre. Dette vil utgjøre en besparelse på ca. kr ,-. Vi har svikt i brukerbetaling på kr ,- pga. frafall av faste inneliggende brukere og at vi ikke har klart å opprettholde et antall(16) faste plasser som det er budsjettert med. Brukerbetalingen / vederlag (kr ,-) for april måned er ikke med i budsjettet. Avdelingen har forsøkt i periodiseringen og ompostert midler slik at budsjettet kommer mest mulig i balanse Hjemmetjenester: Ser ut til å gå i balanse 4060: Omsorgssenter: Prognosen viser et forventet merforbruk på vel 1 mill. det har vært lederskifte der så det er litt vanskelig på nåværedne tidspunkt å si hva dette skyldes og hva som gjøres for å bringe det i balanse. 14

15 8 Hjelpetjensten 2015 Hele året Forbruk % Rev.budsjett Forbruk % Prognose Beskrivelse Regnskap Budsjett Hjelpetjenester - ledelse og fellestitak ,6 % ,4 % Pedagogisk/psykologisk rådgivning ,8 % ,9 % Sosial rådgivning og sosial hjelp ,9 % ,0 % Barnevern ,5 % ,3 % Rusvern ,1 % ,6 % Psykisk helsevern ,1 % ,8 % Tana arbeidsservice ,0 % ,9 % NAV ,2 % ,4 % Sum hjelpetjenester Botjenesten ,4 % ,4 % Sum botjenesten Sum hovedansvar Hjelpetjenester: Hjelpetjenesten har gjort noen interne omreguleringer av ansatte som gjør at lønnsutbetalingene på de forskjellige tjenesteområdene hver for seg har store positive og negative avvik, men samlet lønnsutbetaling for hele tjenesten synes å være i balanse. Det er en utfordring å få en korrekt rapport fra xledger hvor tilflyttertjenesten ansvar 5000 prosjekt 950 holdes utenom. Det er gjort en beregning som viser en tendens til samlet negativ netto. Det kan forklares ut fra en noe upresis periodisering av refusjonsinntekter innenfor ansvarsområde 5050, samt overforbruk på statlige tiltak innenfor barnevernstjenesten Det er meldt inn behov for ytterligere regulering på Etter at dette behovet ble meldt inn, har nye tiltak resultert i at dette behovet er økt med ( til ) grunnet økning av statlige tiltak for andre halvår I tillegg har vi ytterlige nye tiltak som det hittil ikke har vært budsjettert med og vil koste til sammen ca

16 NAV: Vi har et overforbruk på Overforbruket skyldes i stor grad økning av antall brukere. En del store utbetalinger som ikke kommer utover i resten av året innsparing i det lange løp. Noe større utbetalinger til tilflyttere (flyktninger) enn antatt. En innstramning i bruken av statlige tiltakspenger, har også gjort sitt til at utbetalingene til livsopphold via sosialbudsjettet dessverre har økt. Botjenesten: Regnskapet for denne perioden viser et overforbruk på lønn og sosiale utgifter( ), på knappe kr. Dette skyldes i hovedsak at vi den , fikk en ny beboer som på grunn av alvorlig risikoatferd krever ekstra ressurser og at vi må ha vikarer for alt av fravær i den basen hun er tilknyttet. Tidligere trengte vi ikke det ved kort tids fravær. Av samme grunn har vi dessverre også måtte bruke en del mer overtid. I tillegg hadde vi også unormalt mye sykefravær og vakanse i siste kvartal Vikar og overtids timer som benyttes, blir utbetalt i etterkant (timelister tas jo inn i slutten av hver måned). Dermed ble disse kostnadene forskjøvet fra 2014 til Kostnadene er heller ikke budsjettert inn for 2015, ettersom vi ikke visste om den beboeren eller kunne forutsi sykefravær og vakanse, når budsjettet ble lagt, september Selv om vi har kommet litt skeivt ut fra starten av året, ser det ikke ut som det er behov for ytterligere regulering, enn det som allerede er gjort innenfor Pleie og Omsorg nå i mai Utviklingsavdelingen 2015 Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett 16 Forbruk % Prognose Miljø og næring - ledelse og felles ,1 % ,1 % Næringsutvikling og rådgivning ,1 % ,5 % Landbruk ,9 % ,2 % Miljøvern ,6 % ,4 % Arealplanlegging - tilrettelegging ,4 % ,5 % Kultur - ledelse og felles ,2 % ,2 %

17 Kulturskole ,2 % ,6 % Samisk teater ,2 % ,4 % Museum 0 0 0,0 % ,0 % Tanabru fritidsklubb ,7 % ,5 % Ungdommens kulturmønstring ,1 % ,0 % Frivilligsentralen ,1 % ,3 % Sum hovedansvar Miljø og næring ledelse og felles: skyldes utbetaling kr for pilotprosjekt (603) som ble inntektsført i Næringsutvikling og rådgivning: skyldes næringsfondsutbetalinger. Landbruk: skyldes feil periodisering av intektsoverføring fra staten til veterinærtjenesten. Arealplanlegging og tilrettelegging: skyldes lønnskostnader knyttet til engasjement i forbindelse med tilsetting i stilling som byggesaksbehandler og for adressering. Kultur ledelse og felles: skyldes overføring av rest midler 2014 til Frisklivssentralen. 10 Bygnings- og anleggsdrift 2015 Hele året Beskrivelse Regnskap Budsjett Forbruk % Rev.budsjett 17 Forbruk % Prognose Bygningsdrift - ledelse og felles ,1 % ,0 % Omsorgssenteret ,5 % ,3 %

18 Skole- og barnehagebygg ,7 % ,1 % Kunnskapens hus ,8 % ,7 % Helse- og sosialbygg ,0 % ,5 % Tana helsesenter ,1 % ,1 % Administrasjons- og kulturbygg ,9 % ,8 % Bortfeste av tomter ,5 % ,8 % Forebyggende brannvern ,8 % ,8 % Sum bygningsdrift Anleggsdrift - ledelse og felles ,4 % ,8 % Løyper i utmark ,9 % ,9 % Idrettsanlegg ,2 % ,0 % Offentlige plasser og torg ,8 % ,0 % Vannforsyning ,4 % ,0 % Avløp og rensing ,9 % ,8 % Renovasjon ,6 % ,3 % Brann og ulykkesvern ,9 % ,3 % Veier og gater ,9 % ,8 % Anløp havner ,7 % ,3 % Boligfelt ,0 % 0 0,0 % Havn og havnedrift ,4 % ,1 % Sum anleggsdrift Sum bygg og anlegg Prognosen for Bygningsdrift samlet viser en besparelse på kr 1 millioner. Mindreforbruket ligger i all hovedsak på selvkostområdene og vil ikke ha noen innvirkning på resultatet ved årets slutt. 18