Resultatrapport per 3. kvartal 2018

Transkript

1 Resultatrapport per 3. kvartal 2018 Nedenfor presenteres DNKs resultat per 3. kvartal Beløp angis i millioner amerikanske dollar (USDm). Sammenlignbare tall fra fjoråret er i teksten gjengitt i parentes. Resultatregnskap, endring i egenkapital, balanse, og kontantstrømoppstilling er vedlagt i sin helhet. Delårsregnskapet er ikke revidert og det tas ikke hensyn til eventuell skatt. Regnskapet presenteres etter avsetning for eventuell premiejustering (NCB) til medlemmene. Avsetningen balanseføres som «Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring». OPPSUMMERING DNKs resultat før skatt var USDm 20,4 (47,1) per 3. kvartal Resultatet fordelte seg på forsikringsog finansvirksomheten med henholdsvis USDm 1,6 og 18,8. Egenkapital 1 var USDm 721,4 (697,6). RESULTAT FOR VIRKSOMHETSOMRÅDENE Virksomhetens resultat fordelt på områdene forsikring og finans er vist i tabell 1 nedenfor. Tabell 1 perioderesultat (beløp i USD millioner) Resultat 9M2018 9M Forsikring 1,6 2,6 2,1 Finans 18,8 44,5 52,3 Driftsresultat 20,4 47,1 54,4 Skatt 0,0 0,0 4,6 Resultat etter skatt 20,4 47,1 59,0 Opparbeidet egenkapital 721,4 697,6 701,0 Sikkerhetsavsetninger 885,8 853,5 865,4 Sum administrasjonskostnader 7,0 6,1 8,6 Porteføljeavkastning 2,6 % 5,7 % 6,9 % Relativ avkastning, % poeng 0,0 % 0,3 % 0,4 % 1 Omklassifisering av sikkerhetsavsetninger til egenkapital og utsatt skatt er omtalt i årsrapport 2016 og Periodens resultat tillegges egenkapitalen uten fradrag for utsatt skatt.

2 Resultatet fra forsikringsvirksomheten var USDm 1,6 (2,6). De forhold som forklarer resultatet fremgår av tekst og tabell 2 under. Premie for egen regning økte USDm 0,2 Erstatningskostnader for egen regning økte USDm 0,6 Administrasjonskostnadene økte USDm 0,6 Tabell 2 Driftsresultat fra forsikringsvirksomhet (beløp i USD millioner) Resultat forsikring 9M2018 9M2017 Endring Premieinntekter for egen regning 5,6 5,4 0,2 Erstatningskostnader, netto 0,5 0,1 0,6 Driftskostnader forsikring 3,5 2,9 0,6 Driftsresultat forsikring 1,6 2,6 1,0 Resultatet fra finansvirksomheten, etter administrasjonskostnader, var USDm 18,8 (44,5). Porteføljeavkastningen var 2,6 % (5,7 %) per september. Avkastningen var på linje med referanseindeksen. Hittil i år var avkastningen for aksjer og obligasjoner henholdsvis 7,2 % og 1,0 %. Investeringsporteføljens markedsverdi var USDm 893,7 (869,2). Andelen aksjer var 26,9 % og fordelingen mellom USD og NOK var henholdsvis 15,5 % og 84,5 %. Norske kroner har steget 0,6 % mot amerikanske dollar hittil i år; fra 8,19 til 8,14. SOLVENS II DNKs solvenskapital var USDm 983,3 etter tredje kvartal 2018 (943,9), hvorav den supplerende kapital utgjorde USDm 133,0 (140,7). Nedgangen i supplerende kapital forklares av lavere rater, som inngår i beregningsgrunnlaget for dette kapitalelementet. Beregnet solvenskapital tar ikke hensyn til utsatt skatt ved omklassifisering av sikkerhetsavsetningene. Utviklingen i solvenskapitalen påvirkes over tid av endring i supplerende kapital og oppnådd resultat. Solvenskapitalkravet (SCR) var USDm 623,0 (817,1). Solvenskapitalkravet inkluderer et kapitalkravstillegg som fastsettes av Finanstilsynet basert på et konkret forslag fra DNK. Reduksjonen i solvenskapitalkravet forklares av økt reassuransedekning. Minstekapitalkravet (MCR) utgjorde USDm 155,7 (204,3). Beløpene er illustrert grafisk nedenfor. Side 2/6

3 Graf 1: Solvenskapital, solvenskrav og minstekrav siste tre år Vedlagt følger resultat, balanse med oppstilling for endring i egenkapitalen, og kontantstrømanalyse. Side 3/6

4 RESULTATREGNSKAP 9M2018 9M Opptjente bruttopremier Gjenforsikringsandel av opptjente bruttopremier Sum premieinntekter for egen regning Andre forsikringsrelaterte inntekter Brutto erstatningskostnader Gjenforsikringsandel av brutto erstatningskostnader Sum erstatningskostnader for egen regning Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader Andre forsikringsrelaterte driftskostnader Endring i avsetning for ikke avløpt risiko RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP Renteinntekter og utbytte mv. på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Administrasjonskostnader knyttet til investeringer RESULTAT AV IKKE TEKNISK REGNSKAP RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad Resultat før andre resultatkomponenter TOTALRESULTAT Side 4/6

5 EIENDELER 9M2018 9M Eierbenyttet eiendom Utlån og fordringer Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Finansielle derivater Sum investeringer Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser Forsikringstakere Mellommenn I forbindelse med gjenforsikring Andre fordringer Sum fordringer Anlegg og utstyr Kasse, bank Eiendeler ved skatt Andre eiendeler betegnet etter sin art Sum andre eiendeler Andre forskuddsbetalte kostnader og opptj. inntekter SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Annen egenkapital Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Avsetning for ikke avløpt risiko Brutto erstatningsavsetning Sum forsikringsforpliktelser brutto Pensjonsforpliktelser og lignende Forpliktelser ved skatt Forpliktelser ved periodeskatt Forpliktelser ved utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelse Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring Forpliktelser til kredittinstitusjoner Finansielle derivater Andre forpliktelser Sum forpliktelser Andre påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER ENDRING I EGENKAPITALEN 9M2018 9M Annen egenkapital inngående Totalresult Valutaomregning effekter Annen egenkapital utgående Side 5/6

6 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 9M2018 9M Innbetalinger fra kunder Utbetalinger til reassurandører Netto inn/utbetalinger knyttet til erstatninger Betalte administrasjonskostnader, teknisk regnskap Netto kontantstrøm fra teknisk regnskap Renteinntekter og realisert tap gevinst på finansielle eiendeler Netto kjøp/salg av finansielle eiendeler Betalte administrasjonskostnader ikke teknisk regnskap Netto kontantstrøm fra ikke teknisk regnskap Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Netto innbetalinger/utbetalinger ved salg/kjøp av driftsmidler Netto endring i kontanter Netto endring i kontanter Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter ved periodens slutt Side 6/6