Innhold. Adm direktør 03 Markedsutsikter 05 Medisinsk årsrapport 07 Årsberetning 11 Resultatregnskap 13 Balanse 14 Noter 16 Revisors beretning 22

Transkript

1 Årsrapport 2013

2 Innhold Adm direktør 03 Markedsutsikter 05 Medisinsk årsrapport 07 Årsberetning 11 Resultatregnskap 13 Balanse 14 Noter 16 Revisors beretning 22

3 ADM DIREKTØR Vertikal Helse investering for fremtiden Utviklingen innen medisinsk behandling som individualisert medisin, stiller nye og høyere krav til vår medisinske kompetanse. Flere av våre kunder har behov for medisinsk rådgivning uavhengig av forsikringsdekning. Vi har derfor i 2013 ytterligere styrket vår medisinske kompetanse ved å ansatte flere medisinske rådgivere. Våre kunder er opptatt av å få avklart et behandlingsbehov og etterspørselen etter «second opinion» er økende. I 2013 sørget vi for at over pasienter fikk rett behandling til rett tid. Vi styrket også vår kundeservice gjennom etablering av et eget kundesenter for å øke servicegraden for våre kunder. I 2013 har vi hatt sterkt fokus på pasientsikkerhet og personvern. Vi investerte i en ny teknologisk plattform for å møte dagens digitale krav og utfordringer, samtidig sørget vi for at pasientrettigheter og personvern fortsatt har høyeste grad av sikkerhet. Våre pasienter kan føle seg sikre på at deres pasientopplysninger ikke kommer på avveie. Vertikal Helse er en medisinsk kompetansebedrift. Vårt hovedprodukt har vært, og vil i fremtiden være helseforsikring. Kontinuerlig produktutvikling står sentralt. Ny døgnåpen vakttelefon for alvorlig syke og nyopererte er et av flere nye tilbud til våre helseforsikringskunder. Vertikal Helse er fortsatt markedsledende på helseforsikring, til tross for økende konkurranse. Vår markedsandel per er på 34 prosent. Fornyelsesprosenten for selskapets kunder er svært stabil, og var i 2013 på over 95 prosent. Markedet for private helseforsikringer i Norge er fortsatt umodent, men i 2014 gikk vi forbi våre konkurrenter og er nå Norges største også innen dette segmentet. Vertikal Helse vil lansere nye tjenester også i Dette vil være helsetjenester som er komplementære til forsikringsproduktet, men uten å være forsikringsfinansiert. Med dette håper vi å kunne levere gode forsikringsprodukter til gunstige priser, og tilby våre kunder de beste medisinske tjenestene uansett hvilken lidelse de måtte ha. Vi ønsker å vinne markedsandeler ved å leve opp til vår visjon å gjøre medisinsk kompetanse tilgjengelig for alle. Vertikal Helse har på få år vokst kraftig og vi var ved utgangen av ansatte. Selskapet flyttet inn i nye og større lokaler i Frøyas gate i Oslo, og åpnet kontor i Sandnes i Rogaland. Vår ytterligere satsning i Sverige, gjennom et utvidet samarbeid med Trygg Hansa, er et skritt på veien for å posisjonere oss i det Skandinaviske markedet. Siri Ingels adm. dir. Selskapets bruttoomsetning for 2013 endte på Nok 239 millioner noe som er en økning på 18 % fra Store investeringer i ITsystemer, nye lokaler og humankapital gjør selskapet rigget for fremtiden.vertikal Helse har, til tross for de store investeringene, oppnådd et postivt driftsresultat også i

4

5 MARKEDSUTSIKTER Markedsutsikter I 2013 økte antall helseforsikrede i Norge fra til har valgt Vertikal Helse. Vi beholder vår sterke posisjon som markedsleder både i bedrift- og privatmarkedet med en markedsandel på 34%. Nordmenn er ledende i Europa når det gjelder bruk av digitale løsninger, og Vertikal Direkte, vår medisinske on-line tjeneste er tilpasset denne utviklingen. 18 % 8 % 9 % 18 % 13 % 34 % Vertikal/Codan Gjensidige If Storebrand Sparebank 1 Tryg bedriftsmarkedet fortsatt vil være det største i volum. Forbedrede produkter Endringen i pasientbehovene har gjort det mer nødvendig enn noensinne å sørge for kvalitetssikring av våre underleverandører, for å sørge for et optimalt behandlingstilbud for våre kunder. Vi har også utvidet vårt internasjonale medisinske nettverk for å kunne tilby de beste sykehusene i utlandet. I 2013 utviklet vi nye tjenester som ble inkludert i vårt standardtilbud for helseforsikring: - Døgnåpen kontakttelefon for nyopererte tilgjengelig i fem dager etter operasjon. - Døgnåpen kontakttelefon for de som har en alvorlig sykdom. - Krisepsykologisk beredskap. Døgnåpen kontakttelefon for deg som er operert gjennom Vertikal Helse Opplever du en komplikasjon etter en operasjon skal du alltid først henvende deg til sykehuset som opererte deg. Hvis du av ulike årsaker ikke oppnår kontakt, kan du ringe vårt alarmnummer som er bemannet med erfarne sykepleiere, og som har lege i bakvakt. Spesielt vil dette være en ekstra sikkerhet for deg som opereres i utlandet. Denne tjenesten er tilgjengelig i fem dager etter operasjonen. De fleste helseforsikrede i Norge har helseforsikring gjennom sitt arbeidsforhold. Det gjelder også for Vertikal Helse, hvor ca 90 % av våre helseforsikrede kunder er bedriftskunder, mens privatmarkedet står for ca 10 %. Privatmarkedet fortsetter å vokse, og i 2013 oppnådde Vertikal Helse en markedsandel på 42% i privatmarkedet. Denne utviklingen er interessant, da vi forventer at den relativt største økningen i årene som kommer vil nettopp være blant privatpersoner. Samtidig forventer vi at Døgnåpen kontakttelefon for deg som har en alvorlig sykdom. I noen situasjoner som f.eks ved en kritisk fase av en alvorlig sykdom, kan det være godt å ha en mulighet til å ringe en sykepleier når som helst på døgnet. Det er ikke alltid tankene og de vanskelige spørsmålene dukker opp i kontortiden. Derfor har vi åpnet for at du som er i en vanskelig fase av livet skal ha muligheten til å snakke med en erfaren sykepleier når du trenger det. 5

6 MARKEDSUTSIKTER UTVIKLING ANTALL FORSIKREDE Krisepsygologisk beredskap For bedrifter som har Vertikal Helseforsikring, kan ansatte eller ledelsen i selskapet ha tilgang til døgnåpen krisetelefon bemannet med sykepleiere kurset i krisehåndtering. De er tilknyttet et landsdekkende nettverk av krisepsykologer, og vi garanterer å kunne sette bedriften eller den ansatte i kontakt med krisepsykolog innen tre dager. Beredskapen og den første rådgivningen er nå en del av standardvilkårene i helseforsikringen. Kostnadene for eventuelt besøk av krisepsykologen må bedriften selv dekke. Vertikal formidling. Alle forsikringsvilkår har sine begrensninger i dekning. Som kunde hos Vertikal Helse har du nå tilgang til vår formidlingstjeneste. Har du behov for en helsetjeneste, som ikke er dekket av forsikringen, vil våre medisinske rådgivere formidle denne tjenesten. Våre kunder må betale selv for eventuelle behandlinger/operasjoner, men får den rabatt Vertikal Helse har forhandlet frem gjennom sitt nettverk av underleverandører. Typiske behandlinger er sykdommer som av ulike grunner ikke har forsikringsdekning, som feks. kosmetiske- og forebyggende behandlinger. Vi jobber kontinuerlig for å utvikle og tilpasse våre tjenester i henhold til de endringer som skjer i det offentlige helsetilbudet. Vårt mål er å optimalisere våre tjenester og tilpasse disse til våre kunders behov, for å gjøre medisinsk kompetanse tilgjengelig for alle. Bedre brukeropplevelse Videreutvikling av har vært viktig for å møte privatkundenes behov for enkel og brukervennlig bestilling av tjenester. Nye betalingsløsninger vil være på plass i 2014 slik at kundene kan gjennomføre et fullverdig elektronisk kjøp. Våre privatkunder har også fått en «Min Side» hvor kunden får oversikt over sitt kundeforhold, avtaler, forsikringsbevis ol. Her kan kunden også raskt logge seg inn på Vertikal Direkte; vår medisinske online-tjeneste. 6

7 MEDISINSK RAPPORT Om å gjøre medisinsk kompetanse tilgjengelig for alle Medisinsk årsrapport 2013 Aldri før har Vertikal Helse hjulpet så mange med å få medisinsk hjelp som i I fjor fikk personer hjelp til å få rask medisinsk behandling gjennom Vertikal Helse mot i Hver sak våre kunder melder består av flere hendelser alt fra bestilling av spesialistkonsultasjoner, røntgenundersøkelser til operasjoner. Hver pasientsak resulterte i gjennomsnittlig fire bestillinger i I alt bestilte Vertikal Helse behandlinger for våre kunder i I tillegg har Vertikal Helse bestilt reise og hotell til de pasientene som bor andre steder enn der behandlingen ble foretatt. Våre medisinske rådgivere er derfor både sykepleiere, omsorgspersoner og «reisebyrå» for våre kunder. Veksten i helseforsikringsmarkedet de siste årene har vært formidabel, og ventes å vokse i både Sverige og Norge med 20% årlig. Den viktigste driveren av denne veksten er problemene i det offentlige helsevesen. Lange køer, varierende kvalitet og behandlingstilbud som ikke er forutsigbare er med på å drive denne utviklingen. Vertikal Helse har i alle år overvåket de diagnoser og de behandlinger våre kunder har behov for. Noen trekk ved diagnosebildet i 2013 Tradisjonelt har muskel-skjelett lidelser vært den overveiende andelen diagnoser Vertikals pasienter har søkt oss for. Siden 2008 har det vært en gjennomgående trend at denne andelen har vært fallende. I alt bestilte vi behandlinger for kroner i Dette gjør Vertikal Helse til den største private bestiller av private helsetjenester i Norge. Dette betyr også, at Vertikal Helse, ved aktivt samarbeid med våre leverandører av helsetjenester, har vært med på både å påvirke hvilke tjenester de private sykehusene leverer og stille krav til kvalitet. 70,0 % 60,0 % 50,0 % 40,0 % 30,0 % MUSKEL SKJELETTLIDELSER VERSUS ANDRE DIAGNOSER MUSKELS SKJELETT DAGNOSER VS ANDRE DIAGNOSER SUM muskel/skjellet SUM andre diagnoser I 2013 tok Vertikal Helse over håndteringen av Trygg Hansas helseforsikrede i Sverige. Dermed er den totale kundemassen vi hjelper kommet opp i personer ca i Norge og i Sverige. Vår svenske og norske virksomhet har gjort oss i stand til å få bredt innsyn i hva som tilbys av private helsetjenester i både Norge og Sverige, samt systematisk oppfølging av kvaliteten på de behandlinger som gis. Dette vil komme våre kunder til gode. Denne kunnskapen gir oss gode beslutningsgrunnlag for hvor våre kunder får tilbud om behandling. 20,0 % 10,0 % 0,0 % Ortopedi Nakke Korsrygg ORTOPEDI NAKKE KORSRYGG SUM MUSKEL SKJELETT ANDRE DIAGNOSER I 2013 så vi for første gang en liten økning i antallet ortopediske lidelser siden 2008, da disse økte fra 32% i 2012 til 37% i

8 MEDISINSK RAPPORT I figuren under er en oversikt over hvilke diagnosegrupper vi har behandlet som ikke har vært knyttet til muskelskjelett systemet. 8,0 % ANDRE DIAGNOSER ANDRE DIAGNOSER 7,0 % 6,0 % 5,0 % 4,0 % 3,0 % 2,0 % 1,0 % 0,0 % MAGE TARM HUD NEVROLOGI ØNH HJERTE-KAR UROLOGI INDRE MEDISIN ØYE ANNET PSYKIATRI GYNEKOLOGI GENERELL KIRURGI LUNGE KREFT ENDOKRINOLOGI Oversikten viser at det er store variasjoner fra år til år. Disse variasjonene reflekterer stort sett flaskehalsene i det offentlige helsevesenet. Fra 2009 har den største økningen vært innen mage-tarm sykdommer. Dette faller sammen med en redusert behandlingskapasitet for denne pasientgruppen i det offentlige helsevesen. I 2013 resulterte dette i store utfordringer med å finne kompetente private behandlingssteder som kunne utføre til dels avanserte mage-tarm kirurgiske operasjoner. Eksempler på slike operasjoner er store kirurgiske inngrep på tykktarm og endetarm, som analprolapser og endetarmsfistler. Dels måtte disse utfordringene løses ved å sende pasienter til utlandet. Dels ble de løst takket gode norske samarbeidspartnere som gjennom det siste året har bygget opp sin egen kompetanse og kapasitet innen dette fagfeltet. Et års gjennomgang kan fort bli en oppramsing av tall. Men bak tallene ligger det skjebner, mennesker som har fått livene sine forbedret fordi de har vært Vertikal Helse medlemmer. Noen eksempler: 511 personer tok kontakt med oss i 2013 for mistanke om kreft. Av disse fikk 235 påvist kreft, mens resten fikk den hyggelige beskjeden om at det ikke var kreft de hadde. For begge grupper har det hatt stor betydning at vi raskt har kunnet hjelpe til med en avklaring. I 2013 fikk 170 pasienter med hjertearytmi behandling gjennom Vertikal Helse. De fleste av disse fikk ablasjonsbehandling ved Varde hjertesenter i Jylland. Dette er et privat hjertesykehus som gjennom de siste åtte årene har skåret høyest på pasienttilfredshetsmålinger vi gjennomfører. 8

9 MEDISINSK RAPPORT Vertikals helseforsikring omfatter alle fra de nyfødte til de riktig tilårskomne. Den eldste pasienten som fikk bruk for sin helseforsikring i 2013, var en 103 år gammel kvinne som hadde behov for øyeoperasjon. Vertikal Helse har aldri sendte flere pasienter til utlandet enn det vi gjorde i Dels skyldes det mangel på gode private behandlingstilbud i Norge, dels at vi ser køer knyttet til behandlinger det ikke var køer for tidligere. Vertikal Helse har i 2013 bidratt til at flere pasienter har fått nye diagnoser gjennom second opinion. Kreftpasienter som har vært vurdert som inoperable i Norge har fått nytt håp gjennom revurdering av diagnosene sine i utlandet. Helse og forsikring Ikke alle helsetjenester egner seg å finansiere med forsikring. Eksempler på dette er helsetjenester man hyppig og regelmessig benytter seg av som for eksempel fastlege, almennlege og fysioterapuet. Dette er også grunnlaget for de unntakene vi har i vår helseforsikring gitt av Codan. I 2013 ga Vertikal Helse 885 avslag på forsikringen. Dette utgjør 3,3% av de sakene vi håndterte i fjor. Av disse 885 klaget 69 videre til Vertikal Helses kvalitetsutvalg, og hvor kvalitetsutvalget omgjorde 17 av avslagene. Tre saker ble sendt til Finansklagenemda som er klageinstans for forsikringssaker, og Vertikal Helse fikk medhold i alle tre sakene. Selv om vilkårene for forsikringsdekning ikke alltid er tilstede, vil Vertikal Helse være behjelpelig med å finne gode behandlingsalternativer for våre kunder. Selv om man ikke har forsikringsrettigheter, kan man ha offentlige rettigheter gjennom NAV eller gjennom fritt sykehusvalg. For våre kunder hjelper Vertikal Helse til med å finne behandlinger og løsninger innen det offentlige helsevesenet når helseforsikringen ikke har dekket behandlingen. Også pasienter uten helseforsikring fikk hjelp av Vertikal Helse i fjor. I 2013 hjalp vi 506 pasienter som ikke hadde helseforsikring, men som ønsket hjelp til å finne frem til spesialister som kunne hjelpe dem med deres problem. Vertikal Helse har stilt sitt nettverk av behandlere og sykehus til rådighet for alle som måtte ønske det gjennom vårt produkt Vertikal Formidling. Vårt kvalitetsutvalg registrerer også løpene klager eller avvik på den medisinske behandlingen som gis av de sykehusene vi sender pasienter til. I 2013 fikk vi inn i alt 142 slike klager. Dette mener vi er få saker sett i lys av at vi bestilte over behandlinger og undersøkelser for våre kunder i fjor. Vertikal Helse har et utbredt samarbeid med medisinske miljøer i inn og utland. Blant annet har vi hatt fokus på å tilby behandlinger for pasienter som ønsker å vite om det finnes behandlingsalternativer som ikke tilbys gjennom det norske helsevesen. Noen av disse behandlingene dekkes av helseforsikringen, andre må man betale selv. Alle de institusjoner og behandlingsformer vi tilbyr er vitenskapelig basert, og legene og institusjonene har tilknytning til vitenskaplige institusjoner. Eksempler på dette er behandlingsformer som ennå ikke er tatt i bruk i Norge, men som er allment akseptert i utlandet, som Cyberknife behandling av svulster. I 2013 sendte vi den første norske pasienten til Champions Oncology i USA. Der har de utviklet en modell hvor de implanterer pasientens svulst i mus, slik at man kan teste ulike behandlinger mot svulstens spesifikke karakteristika. På denne måten kan man finne akkurat den behandlingen som er best for den individuelle pasient. Selv om helseforsikring er et viktig verktøy for å kunne finansiere helsetjenester for våre kunder, er det allikevel tilgangen til den medisinske ekspertisen i inn og utland, kvalitetssikret av Vertikal Helse, som er den største verdien av å være Vertikal Helse kunde. Vårt viktigste mål er ikke forsikring, vår misjon er å gjøre medisinsk kompetanse tilgjengelig for alle. Med over medlemmer, og med et stort behandlingsnettverk innen alle medisinske spesialiteter inn og utland, er Vertikal Helse i ferd med å virkeliggjøre dette. 9

10 10

11 ÅRSBERETNING 2013 Årsberetning 2013 Virksomhetens art Den klart største delen av selskapets virksomhet er salg og skadebehandling av Vertikal Helseforsikring til bedrifts- og privatmarkedet. Selskapet har i tillegg hatt stabile inntekter innenfor helserelaterte tjenester som salg og utleie av hjertestartere og medhørende rekvisita. Selskapets forretningskontor ligger i Frøyas gate 15, i Oslo. Omtale av årsregnskapet Selskapet oppnådde også i 2013 en sterk økning i salgsinntektene. Vertikal Helseassistanse AS er fortsatt markedsledende på helseforsikring, til tross for økende konkurranse blant de mange aktørene. Vår markedsandel per er på 34 prosent. Fornyelsesprosenten for selskapets kunder er svært stabil, og var også i 2013 på over 95 prosent. Selskapet har i 2013 prioritert salg av Vertikal Helseforsikring. Selskapet har også hatt god respons på andre tjenester relatert til selskapets medisinske kompetanse, og har lansert nye tjenester, som Vertikal Direkte og Vertikal Formidling. Det forventes økte inntekter på disse tjenestespektrene i årene som kommer. Selskapets omsetning i regnskapet er presentert netto, ved at brutto omsetningen er fratrukket kostnadene til forsikring. Brutto omsetningsvekst fra 2012 til 2013 var på totalt 18 % fra 202 mill. kr i 2012 til 239 mill.kr. i Grunnet økte kostnader til forsikring økte netto salgsinntekt med 13 % fra 54 mill. kr i 2012 til 61 mill. kr i Selskapets driftskostnader økte vesentlig i Deler av kostnadsøkningen har vært midlertidige kostnader relatert til flytting i nye lokaler, oppgradering og utvikling av IT-systemer og arkitektur, samt kostnader til etablering av ny virksomhet i Sverige. Økte lønnskostnader er direkte relatert til økning i antall ansatte som følge av den økte aktiviteten i selskapet. Selskapets egenkapital er 9 mill. kr pr , og utgjør dermed 15% av totalkapitalen. Selskapets likviditet anses som god. Selskapets kredittkunder er i det alt vesentlige store, solide foretak. Styret bedømmer selskapets finansielle risiko som lav. Årsregnskapet for 2013 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift, og det bekreftes at forutsetningen er til stede. Utsikter for 2014 Vi forventer en volumvekst i markedet også for 2014, spesielt i bedriftsmarkedet. Som en del av selskapets strategi vil man også arbeide videre med å utnytte mulighetene som ligger i det private markedet. Selskapet har allerede i januar 2014 opplevd en økt etterspørsel av våre produkter og tjenester og forventer en jevn vekst gjennom hele året. Selskapet har investert i nye IT-systemer de siste årene og forventer økt effektivitet og redusert kostnadsandel i årene som kommer. Styret forventer at selskapet vil beholde sin sterke markedsposisjon. 11

12 ÅRSBERETNING 2013 Arbeidsmiljø Selskapet har flyttet inn i nye lokaler, noe som har gitt et betydelig forbedret inneklima og trivselsgraden er tilfredsstillende. Kantineordning, bedre tilgang til møterom og auditorium samt tilbud om gratis trening for alle ansatte i byggets treningsstudio er noen av gevinstene ved det nye lokalet. Etter styrets oppfatning er likestillingsspørsmål tilfredsstillende ivaretatt, og det er ikke iverksatt eller planlagt konkrete tiltak innenfor dette området. Det er ikke mottatt tilbakemeldinger om at noen opplever selskapets personalpolitikk som kjønnsdiskriminerende. Det er ingen kvinner i selskapets styre. Det har ikke forekommet alvorlige uhell eller skader i løpet av året. Styret mener arbeidsmiljøet i bedriften er tilfredsstillende. Totalt sykefravær er på 8,8 % hvorav 5,3 % er relatert til fravær med mer enn 20 dager i sammenheng. Det er i hovedsak en økning av langtidssykefraværet som har medført at samlet fravær har økt. Selskapet er ikke tilfreds med denne utviklingen og har iverksatt tiltak for å forbygge antall sykmeldingsdager. Miljørapportering Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Likestilling Vertikal Helseassistanse AS hadde 59 ansatte ved utgangen av 2013 hvorav 1 i permisjon. 10 av selskapets 59 var menn. Av totalt ansatte i selskapet utgjør dermed kvinneandelen 83 prosent. I ledergruppen utgjør kvinneandelen 40 prosent. Selskapets personalpolitikk er vurdert å være kjønnsnøytral på alle områder. Styret mener at det ikke gjøres forskjeller på ansatte, eller ved ansettelse, på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Oslo, 26. mars 2014 Styret i Vertikal Helseassistanse AS Tore Thorstensen Styreleder Terence Wilson Styremedlem Vidar Arnulf Styremedlem Siri Ingels Daglig leder Sophoclis Nicola Styremedlem 12

13 RESULTATREGNSKAP Resultatregnskap 2013 NOTE Salgsinntekt Sum driftsinntekt Varekostnader Lønnskostnader Avskrivning 1, Annen driftskostnad 2, Sum driftskostnad Driftsresultat Renteinntekt fra foretak i samme konsern Renteinntekter Rentekostnad til foretak i samme konsern Annen rentekostnad Resultat før skatt Skattekostnad Årsresultat

14 BALANSE PR Balanse 2013 EIENDELER NOTE Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Egenutviklet software Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Hjertestartere Driftsløsøre, inventar og kontormaskiner Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskap Lån til nærstående 4, Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Fordring Codan Fordring Houlder Insurance Group Fordring på konsernselskap Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd og kontanter Sum omløpsmidler Sum eiendeler

15 BALANSE Balanse 2013 EGENKAPITAL OG GJELD NOTE Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Sum egenkapital Gjeld Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Konserngjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Forskudd fra kunder Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Utbytte Gjeld til Codan Gjeld til konsernselskap Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, 26. mars 2014 Styret i Vertikal Helseassistanse AS Tore Thorstensen Styreleder Terence Wilson Styremedlem Vidar Arnulf Styremedlem Siri Ingels Daglig leder Sophoclis Nicola Styremedlem 15

16 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2013 Noter Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for øvrige foretak. Det er ikke utarbeidet konsernregnskap, da datterselskapene er helt uvesentlige. Bruk av estimater Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger er beskrevet nedenfor i omtalen av de ulike regnskapsprinsippene. Presentasjon av salgsinntekter og kundefordringer Inntekter fra salg av administrerte helsetjenester er den dominerende inntektsskapende aktiviteten. Inntekter fra administrerte helsetjenester og tilhørende kostnader til helseforsikring presenteres netto i resultatregnskapet, dette er i samsvar med god regnskapsskikk for forsikringsformidlingsforetak. Deler av kundefordringene inndrives på vegne av, og skal videreformidles til, forsikringsgiver. Selskapet har ingen kredittrisiko knyttet til disse midlene. Kundefordringene presenteres netto, i samsvar med vanlig praksis i forsikringsformidlingsforetak. Salgsinntekter tidspunkt for inntektsføring Inntekten ved salg av administrerte helsetjenester består både av provisjonsinntekter knyttet til salg av helseforsikring samt inntekter knyttet til pasienthåndtering. Selskapet byttet i 2011 underleverandør av forsikringtjenester. Etter den tidligere avtalen ble provisjonsinntekter knyttet til salg av helseforsikring inntektsført når avtale ble inngått eller fornyet. Inntekten ble redusert med et beløp som skulle dekke forventet oppsigelse av avtaler fra klientens side i avtaleperioden. Beløpet ble beregnet på basis av erfaringstall. Etter den nye avtalen fra 2011 blir provisjonsinntekter knyttet til salg av helseforsikring ført som utsatt inntekt i balansen ved salget, og inntektsført i resultatregnskapet lineært over avtaleperioden. Den delen av inntekten som anses som godtgjørelse for pasienthåndteringen føres som utsatt inntekt i balansen ved salget, og inntektsføres i resultatregnskapet lineært over avtaleperioden. Inntekter ved salg av tjenester resultatføres som inntekt etter hvert som tjenestene utføres. Inntekt ved salg av varer resultatføres ved levering. Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er tilknyttet varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer forøvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Anskaffelseskost Anskaffelseskost for eiendeler omfatter kjøpesummen, med fradrag for bonuser, rabatter og lignende, og med tillegg for kjøpsutgifter (frakt, toll, offentlige avgifter som ikke refunderes og andre direkte kjøpsutgifter). Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Tomter avskrives ikke. Andre varige driftsmidler og balanseførte immaterielle eiendeler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virkningen over gjenværende avskrivningstid («knekkpunktmetoden»). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende som driftskostnader. Påkostninger og forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Investeringer i datterselskap Investeringer i datterselskap vurderes etter kostmetoden. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte/konsernbidrag fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet avsetter beløpet. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. 16

17 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2013 Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skattefordel. Utsatt skattefordel er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er ut- lignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres er oppført netto i balansen. Note 1 Immaterielle eiendeler RETTIGHETER SOFTWARE TOTALT Anskaffelseskost Tilgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Avskrivningsprosent lineær avskrivning 33 % % Note 2 Varige driftsmidler KUNST INVENTAR/UTSTYR HJERTESTARTERE TOTALT Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Avskrivningsprosent lineær avskrivning 0 % % 20 % Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler LEIEPERIODE KOSTNADSFØRT LEIE Leasing av biler Leie av kontormaskiner Forretningslokaler Selskapet flyttet i mai 2013 inn i nye lokaler i Frøyas gate 15, Oslo. Avtalen er tegnet for 10 år. 17

18 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2013 Note 3 Aksjer i datterselskaper og konsernmellomværende Datterselskap FORRETNINGSKONTOR EIERANDEL/STEMMEANDEL EGENKAPITAL SISTE ÅR RESULTAT SISTE ÅR BALANSEFØRT VERDI Tele Marketing One AS Oslo 100 % Nordisk Hälsoassistans AB* Stockholm 100 % Sum * Regnskapet for Nordisk Hälsoassistans AB er ikke ferdig utarbeidet. KORTSIKTIGE FORDRINGER KORTSIKTIG GJELD Konsernmellomværende Tele Marketing One AS Nordisk Hälsoassistans AB Sum LANGSIKTIG GJELD Tele Marketing One AS Sum Note 4 Fordringer og gjeld Fordringer med forfall senere enn ett år Lån til styremedlem / aksjonær Sum Note 5 Bundne midler og klientmidler Skattetrekksmidler Innestående på klientkonto Klientansvar Klientkonto og klientansvar er motregnet i offisielt regnskap 18

19 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2013 Note 6 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen på kr består av aksjer á kr 3,29. Aksjonærer ANTALL EIERANDEL Vålerveien 229 AS (Tore Thorstensen - styrets leder) ,22 % Terence Wilson (styremedlem) ,85 % Vidar Arnulf Consulting AS (styremedlem) ,10 % Int. Resource Development AS ,87 % Siri Ingels (daglig leder) ,44 % Michael Ellinas ,63 % Zenit Corporation ,63 % Littleton Inc ,63 % Bilbrook Navigation Inc ,27 % Karl Fredrik van der Lagen-Larsen (økonomidirektør) ,03 % Panicoes & Maroulla Loucaides ,49 % Compartir Holding AS ,09 % Benzax Maritime Co Ltd ,83 % Sophoclis Nicola ,65 % Sola Hangar AS ,64 % Christian von Hirsch (markedsdirektør) ,31 % Petter Granviken ,25 % Vidar Arnulf (styremedlem) 263 0,03 % Egne aksjer ,05 % Totalt % Note 7 Egenkapital AKSJEKAPITAL BEHOLDNING EGNE AKSJER ANNEN INNSKUTT EGENKAPITAL Egenkapital Registrert kapitalnedsettelse Kjøp av egne aksjer Tilbakeføring av for mye avsatt utbytte Årets resultat Egenkapital SUM 19

20 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2013 Note 8 Skatt Beregning av utsatt skattefordel og endring i utsatt skattefordel ENDRING Driftsmidler Fordringer Uopptjent inntekt Midlertidige forskjeller Underskudd til fremføring Grunnlag for utsatt skattefordel Utsatt skatt/skattefordel Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Grunnlag for skattekostnad, endring i utsatt skattefordel og betalbar skatt Resultat før skatt (-underskudd) Permanente forskjeller Grunnlag for årets skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller Fradrag for underskudd til fremføring Skattepliktig inntekt (-underskudd) Fordeling av skattekostnaden Beregnet skattekostnad Endring i utsatt skattefordel Skattekostnad (28 % av grunnlag for årets skattekostnad) Betalbar skatt