Skjerstad bygningsstiftelse. Årsregnskap 2009

Transkript

1 Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / / Saksnummer Utvalg Møtedato 10/108 Bystyret Skjerstad bygningsstiftelse. Årsregnskap 2009 Sammendrag Vedlagt følger årsregnskap 2009 for Skjerstad bygningsstiftelse. I stiftelsens vedtekter 5 heter at Årsberetning med regnskap skal forelegges Bodø Bystyre for godkjenning. På denne bakgrunn anbefales følgende Forslag til vedtak 1. Bodø bystyre godkjenner årsregnskap 2009 for Skjerstad bygningsstiftelse 2. Bodø bystyre ber Skjerstad bygningsstiftelse endre vedtektene slik at årsregnskapet legges frem for Bodø formannskap til orientering Saksbehandler: Edel Stemland Svein Blix rådmann Karin Bjune Sveen økonomisjef Trykte vedlegg: Årsregnskap 2009 m/ årsberetning og noter Utrykte vedlegg: Ingen<Vennligst ikke slett noe etter denne linjen> Side 35

2 " 1?rs --, 5 (1 SKJERSTAD BYGNINGSSTIFTELSE 8100 MISVÆR ÅRSREGNSKAP FOR NNHOLD: Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Styrets beretning Revisjonsberetning Side 36

3 SKJERSTAD BYGNINGSSTIFTELSE Resultatregnskap for 2009 Note Driftsinntekter og driftskostnader Leieinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønn, arbeidsg.avg., og andre personalkostnader Andre kjøp, tilvirkn., salgs og administrasjonskostnader Ordinære avskrivninger Tap på fordringer Sum driftskostnader Driftsresultat ( ) Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter Rentekostnader Resultat finansposter ( ) ( ) Ordinært resultat før skattekostnad ( ) Skattekostnad på ordinært resultat Arets resultat ( ) Oppskrivninger og overføringer Overført egenkapital Udekket underskudd Sum oppskrivninger og overføringer Side 37

4 SKJERSTAD BYGNINGSSTIFTELSE art Unn lriger H gan styreleder Jan T. Willumsen Misvær, rv..,j4r Monica JJtIansen Anna Johnsen Ivar Andreassen T-P ;y1l4- /11/1d,i -c cji. Side 38

5 te((c) anna S. Tidslevold dagileder Side 39

6 SKJERSTAD BYGNINGSSTIFTELSE Noter til resultatregnskap og balanse for 2009 Note 1 - Endring av regnskapsprinsipper innførte stiftelsen nye regnskapsprinsipper i henhold til regnskapsloven av Årsoppgjøret er satt opp i samsvar med ny lov og god regnskapsskikk. Note 2 - Sammenslåing av stiftelser 1. januar 2006 ble stiftelsen Furumoen Eldreboliger slått sammen med Skjerstad Bygningsstiftelse. Note 3 - Ansatte Stiftelsen har i 2009 hatt 1 fast ansatt daglig leder i tilnærmet 50% stilling I tillegg er det leid inn tilsvarende 1/2 årsverk i forbindelse med vedlikehold og reparasjoner Note 4 - Lønn og honorarer Fra og med 2002 har stiftelsen overtatt arbeidsgiveransvar for daglig leder i 50% stilling. Bodø kommune har i 2009 betalt et lønnstilskudd på kr I møtegodtgjørelse til styret er det i 2009 utbetalt kr I revisjon er det i 2009 kostnadsført totalt kr inkl. merverdiavgift. Alt gjelder revisjon Det er i 2009 ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelser til ledende personer i stiftelsen Note 6 - Likvider Herav er bankinnskudd kr sperret som sikkerhet for skattetrekk Skyldig pr kr Side 40

7 Som sikkerhet er eiendommer til en bokført verdi av kr stillet i pant Note 8 - Skatter Spesifikasjon av forskjeller mellom regnskapsmessig resultat før skattekostnad og skattepliktig nettoinntekt Spesifikasjon av midlertidige forskjeller, underskudd til framføring og beregning av utsatt skatt Midlertidige forskjeller knyttet til: Endring Omløpsmidler (59.364) (58.994) (370) Anleggsmidler ( ) ( ) ( ) Gevinst- og tapskonto (4.929) Kortsiktig gjeld Skattem. Framførbart underskudd Sum midlertidige forskjeller Utsatt skattefordel på kr er ikke balanseført Note 9 - Annen kortsiktig gjeld Konto 2950 Påløpt rente Sum annen kortsiktig gjeld Side 41

8 SKTERSTAD BYGNINGSSTIFTELSE SANDKOLLEN 8100 MISVÆR STYRETS BERETNING FOR 2009 Skjerstad Bygningsstiftelse ble etablert 1.juli 1992 etter vedtak i Skjerstad kommunestyre, med formål å eie og forvalte bygningsmasse tilført stiftelsen fra kommunen. Furumoen Eldreboliger ble slått sammen med Skjerstad Bygningsstiftelse 1.januar er stiftelsens 18.driftsår. Styret har bestått av: Unn Inger Hagane Jan T. Willumsen Anna Johnsen Ivar Andreassen Monica Johansen Ingolf Bergquist Ingrid Lien Svend-Åke Hagen Unn K. Moen styreleder nestleder styremedlem styremedlem styremedlem valgt av leietakerne varamedlem varamedlem varamedlem varamedlem valgt av leietakerne Stiftelsens grunnkapital er kr DRIFTEN Stiftelsens styre hadde tre styremøter i 2009 og behandlet 17 saker. Til vedlikehold av leiligheter er det utgiftsført kr mot budsjettert kr Til oppussing av bygninger er det utgiftsført kr mot budsjettert kr.o. I tillegg er kostnader til utføring av oppussing og vedlikehold ført under variabel lønn med kr mot budsjett kr Skjerstad Bygningsstiftelse hadde gjennom mange år hatt dårlig vedlikehold av sin bygningsmasse. Etter en prioriteringsliste på hovedsakelig utvendig vedlikehold, men også renovering av en del bad og kjøkken ble det tatt opp lån i 2005 på 2 millioner kroner og i 2007 på 1 million kroner for å få utført de mest presserende oppgaver. Det ble innvilget kommunal garanti for begge lån. Da det meste av dette arbeidet var vedlikehold og ikke påkostninger ble kostnadene utgiftsført. Siden kostnadene ble finansiert med lån førte dette til store regnskapsmessige underskudd. Side 42

9 Det var i 2009 ikke økonomi i stiftelsen til å foreta større vedlikeholdsarbeid, og det ble derfor kun foretatt maling av to hus utvendig i Misvær. Leieinntektene var i 2009 kr mot budsjett Husleien ble ikke regulert i Det har i 2009 vært bra utleie av leiligheter med lite utskifting av leieboere. Det meste en leilighet har stått ledig i året var 4 måneder. I Misvær er det flere som ønsker større leiligheter enn det vi kan tilby. ADMINISTRASJON Skjerstad Bygningsstiftelse kjøper kontortjenester hos Skjerstad ASVO AS og har kontor på Sandkollen. Hanna Støvset Tidslevold er ansatt som daglig leder i 50% stilling, men hadde permisjon tilsvarende 20% stilling i 5 måneder. EIENDELER Skjerstad Bygningsstiftelse eier følgende leiegårder med til sammen 38 leiligheter: Eiendommen gnr.235 bnr.11 er ikke stilt i pant for opptatte lån i stiftelsen ØKONOMI Resultatet for 2009 viser et overskudd på kr mot budsjettert overskudd på kr Skjerstad Bygningsstiftelse mottok et lønnstilskudd på kr fra Bodø kommune. Stiftelsens langsiktige gjeld utgjorde ved årets utgang kr mot kr pr Kortsiktig gjeld var kr pr mot kr året før Side 43

10 For å få inn utestående fordringer benyttes Kredinor, men svært ofte ender inkassosaker med at det ikke er noe å hente hos kunden. Stiftelsen har ikke veldig store problemer med leietakere som ikke betaler husleie, men det er enkelte leieboere som må følges tett opp og som har lett for å bli hengende etter med husleie. Det har ikke vært nødvendig å gå til utkastelse i løpet av året. Det er for 2009 utgiftsført kr i tap på fordringer mot kr året før. Over tid er det ikke ubetydelige summer som tapes på ubetalte husleier. Dette er midler som kunne vært brukt til nødvendig vedlikeholdsarbeid. Regnskapsmessig underskudd og manglende innbetaling av husleie har medført en vanskelig likviditetsmessig situasjon i deler av året, og det har vært nødvendig å be leverandører om betalingsutsettesle. Av denne grunn har en i 2010 kun iverksatt nødvendige reparasjoner, og ikke igangsatt vedlikeholdsarbeid. Rentekostnadene utgjorde for 2009 kr mot budsjettert kr , mens kostnaden var kr i For 2009 utgjorde avskrivningene kr Utbetalinger til stiftelsens styremedlemmer er utgiftsført med kr Revisor har vært KPMG AS. Til revisor er det kostnadsført kr Det fremlagte resultatregnskapet og balanse med tilhørende noter gir etter styrets oppfatning tilfredsstillende uttrykk for resultatet i 2009 og den økonomiske stillingen ved årsskiftet. Årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Stiftelsens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Det har ikke inntruffet forhold etter regnskapsårets utgang som ikke er tatt hensyn til i årsoppgjøret, og som kan ha betydning for stiftelsens resultat og stilling. De store underskudd de siste år førte til at egenkapitalen var tapt ved overgangen til verskuddet på kr førte til en svak forbedring av situasjonen. Styret vurderer fremdeles situasjonen slik at det er forsvarlig med videre drift. Begrunnelsen for dette er at stiftelsen har jevn månedlig innbetaling av husleie og dette dekker løpende kostnader ved drift av stiftelsen deriblant rentekostnader. Større prosjekter må fremdeles avventes, Styret bekrefter derfor at forutsetningen for fortsatt drift fortsatt er til stede. ARBEIDSMILJØ Styret anser miljøet i bedriften som tilfredsstillende og har ikke iverksatt spesielle tiltak på dette området. YTRE MILJØ Stiftelsen driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø. Side 44

11 LIKESTILLING Bedriften har en fast tilsatt hvorav en er kvinne. Styret har 5 medlemmer hvorav 3 er kvinner. Bedriften har ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak i forhold til likestilling. Misvær 25. mai 2010 ///d{4,1 Unn In ane C(_ Anna Johluen Ivar Andeassen Monica ohansen C - 1( tx--"\ 1f r anna Støvset Tidsievold Inglf Y /.0L--Lr Side 45

12 KPMG AS Telephone Torvgt. 2 Fax Postboks 1434 Internet no N-8037 Bodø Enterprise MVA Til styret i Skjerstad Bygningsstiftelse Ledelsens ansvar og revisors oppgave Bodø 28. Juri,i 2010 KPMG AS Bj rne Lorentzen Re istrert revisor REVISJONSBERETNING FOR 2009 Vi har revidert årsregnskapet for Stiftelsen Skjerstad Bygningsstiftelse for regnskapsåret 2009, som viser et overskudd på kr ,-, herunder opplysningene i årsregnskapet om forslaget til anvendelse av overskuddet. Vi har også revidert opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. Regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge er anvendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet og årsberetningen er avgitt av stiftelsens styre og daglig leder. Vår oppgave er å uttale oss om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til revisorlovens og stiftelseslovens krav. Grunnlag for vår uttalelse V i har utfort revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene krever at vi planlegger og utfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av årsregnskapet. I den grad det følger av god revisjonsskikk, omfatter revisjon også en gjennomgåelse av stiftelsens formuesforvaltning og regnskaps- og internkontrollsystemer. Vi mener at vår revisjon gir et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse. Uttalelse Vi mener at: årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av stiftelsens finansielle stilling 31. desember 2009 og av resultatet i regnskapsåret i overensstemmelse med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter opplysningene i årsregnskapet om forslaget til anvendelse av overskuddet er i samsvar med lov og forskrifter stiftelsen er forvaltet i samsvar med lov, stiftelsens formål og vedtektene for øvrig Offices m Oslo Gornstad Bodo rlaugesurd Alta Knstansand KPMG AS, a Norwegran member tarn of the KPMG network ot ingependent Atendal br,al aoorrvotst b a r, rnember firms altiltated wrth KPMG Internatronal Cooperan(" ve KPMG Bergen InternatiOnan, a SwIss entity Molde Statsautonserte revlsorer - rnediernmer av Den norske Re,asorlorenung Hamar Side 46 FE:nanesrannes Narvik SS'arl:',gr'''ss":0.' Sn S;or7''''' TTeronrsrdblerergol, G'PSTromso. tr'll