Kapittel 1: Generelle kommentarer

Transkript

1

2 Innhold Kapittel 1: Generelle kommentarer... 3 Kapittel 2: Driftsrapportering Sentrale styringsorganer Oppvekst og kultur Helse og omsorg Drift, bygg og infrastruktur PUD og Samferdsel NAV Skatter, rammetilskudd og finans Kapittel 3 Likviditet Kapittel 4 Gjennomføring av vedtatte kutt i Kapittel 5 Sykefravær Merk: Negativt avvik mellom regnskap og budsjett betyr større inntekt evt lavere kostnad enn budsjettert, altså et forbedret resultat. Positivt avvik betyr tilsvarende et dårligere resultat enn budsjettert. 2

3 Kapittel 1: Generelle kommentarer Denne regnskapsrapportering setter fokus på driftsregnskapet hittil i år per utgangen av februar. Budsjett er periodisert, der periodiseringsnøklene er tilpasset de ulike kostnadsarter og kostnadssteder. Dette er et arbeid som vil pågå kontinuerlig for å tilpasse budsjettet til den faktiske fordelingen gjennom året. Vi har inkludert ett nytt fast kapitel i rapporteringen «likviditet». Grunnet flere år med underskudd og udekkede underskudd har kommunens likviditetssituasjon forverret seg betraktelig. Det er derfor viktig å følge likviditetsutviklingen tett. 3

4 Kapittel 2: Driftsrapportering Netto driftsresultatet per utgangen av februar viser ett merforbruk på kr mot budsjett. På punkt for andre salgs og leieinntekter mangler kommunal fakturering på 3 millioner. (Faktureringen er forsinket og ble sendt ut i mars). Inntektsavviker innen andre statlige overføringer. Dette gjelder ansvar 701 (NAV-flyktning). Se kommentar senere. Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett Brukerbetaling ,1 % Andre Salgs og leieinntekter ,6 % Overføringer med krav til motytelse ,2 % Rammetilskudd ,6 % Andre statlige overføringer ,9 % Andre overføringer ,7 % Skatt på inntekt og formue ,1 % Eiendomsskatt ,0 % Sum inntekter ,0 % Lønnsutgifter ,7 % Sosiale utgifter ,4 % Kjøp, inngår i kom. Prod ,8 % Kjøp, erst. Kom. prod ,2 % Overføringer ,3 % Fordelte utgifter Sum dr.kostnader ,3 % Driftsresultat ,0 % Renteinntekt mm ,6 % Mottatt avdrag utlån ,4 % Renteutgifter mm ,0 % Avdragsutgifter ,5 % Utlån ,7 % Resultat av finansposter ,5 % Resultat ,6 % 4

5 2.1 Sentrale styringsorganer Tall i tnok Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett 100 Kommunestyre/ formannskap ,0 % 101 Eldrerådet ,7 % 102 Tilskudd kirkelig fellesråd ,0 % 103 Frivillighetssentr ,6 % 105 Bolystprosjektet Leines Helsepolitisk utvalg Lev i Steigen ,3 % 110 Revisjon ,5 % 119 Valg-utgifter ,6 % 120 Rådmannskontor ,5 % 130 Økonomi/skatt/ lønnsavdeling ,6 % 151 Vaskeri Diverse fellesutgifter ,6 % 182 Opplæring ,2 % 186 Service-torget ,4 % 190 Politiske bevilgninger ,0 % 428 Allhus Næringsetatens administrasjon ,2 % 439 Næringsetaten tilskudd ,6 % 457 Arb.markedsbedrift ,6 % Sum sentrale syringsorganer ,2 % Sentrale styringsorgan har et overforbruk på kr (korrigert for Allhuset). Dette skyldes feil i periodiseringen av budsjettet for Salten Regionråd, Salten Kontrollutvalg og Revisjon. Driftsutgifter i Allhuset ligger inne denne periode. Dette skal bli korrigert. Merforbruk ansvar 130 skyldes lønn. Årsak skal kartlegges og korrigerende grep skal tas. 5

6 2.2 Oppvekst og kultur Tall i tnok Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett 200 Administrasjon Oppvekst ,2 % 210 Felles grunnskole/ barnehage ,2 % 211 Grunnskoler Laskestad skole ,1 % 214 Leines skole ,8 % 215 Nordfold skole ,9 % 217 Sentralskolen ,7 % 218 Newton-rommet Barnehager Kulturadm Bibliotek ,6 % 252 Kulturvern og museer ,7 % 253 Parker,bad og friluftsliv ,0 % 254 Øvrige kulturformål ,7 % 255 Ungdomsklubber ,2 % 258 Miljøarbeider ,8 % 270 Engeløya barnehage ,0 % 271 Nordfold barnehage ,5 % 272 Leinesfjord barnehage ,2 % 273 Leines barnehage ,4 % 280 Sfo-leines ,1 % 282 Sfo-leinesfjord ,5 % 283 Sfo-laskestad ,8 % 284 Sfo-nordfold ,1 % 290 Kulturskola ,3 % 294 Voksenopplæring ,0 % Sum oppvekst og kultur ,7 % Oppvekst og kultur har et mindreforbruk på kr i fht budsjett. et for kulturskolen skyldes ekstraordinær inntekt ( ) og periodiseringsfeil av inntekt (20.000). 6

7 2.3 Helse og omsorg Tall i tnok Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett 310 Forebyggende helsearbeide ,7 % 311 Helsestasjonen ,6 % 312 Jordmortjenesten ,1 % 313 Fysioterapitjenesten ,9 % 314 Barnevern ,6 % 315 Psykisk helsevern ,9 % 316 Legetjeneste ,7 % 317 Legevakt innhavet ,9 % 319 Familiesenteret ,4 % 320 Steigentunet Prosjekt Preob Prosjekt Lindrende behandling Prosjekt folkehelse Steigentunet-stab ,5 % 331 Steigentunet bogr Steigentunet bogr Steigentunet bogr Steigentunet bogr Steigentunet bogr ,7 % 337 Kjøkken/kafedrift ,8 % 338 Steigentunet dagavdelingen ,4 % 340 Tannhelsetjenesten Steigentunet-drift ,3 % 350 Mølnmoa ,1 % 351 Hjemmesykepleien ,7 % 352 Hjemmehjelp ,0 % 353 Toppen eldresenter ,1 % 375 Effektiviseringsprosjektet Diverse prosjekter Sum helse og omsorg ,3 % Helse og omsorg står uten kommentarer i denne rapporten. 7

8 2.4 Drift, bygg og infrastruktur Tall i tnok Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett 400 Boliger til utleie ,1 % 402 Alders-og andre boliger ,6 % 406 Laskestad skole ,5 % 407 Leines skole ,2 % 408 Nordfold skole ,5 % 410 Sentralskolen ,2 % 411 Engeløya barnehage ,2 % 412 Nordfold barnehage ,1 % 413 Leinesfjord barnehage ,6 % 414 Leines barnehage ,7 % 416 Kommunale lagre ,8 % 420 Mølnmoa ,1 % 421 Toppen eldresenter ,4 % 423 Rådhuset ,3 % 424 Annen forretningsdrift ,6 % 425 Bibliotek ,5 % 426 Bygdemusem / Batteri Dietl ,7 % 427 Steigentunet ,5 % 451 Jordbrukstiltak Skogetaten ,4 % 456 Landbruksktr ,6 % 458 Veterinærtjn ,6 % 470 Miljøvern ,9 % 477 Viltnemnda ,0 % Sum PUD ,9 % : Merforbruk på boliger ( ) skyldes at utgående husleie på OPS-boliger er betalt forskuddsvis pr kvartal. Dette er ikke tatt høyde for i periodisering av budsjett. Merforbruk skole: Skyldes stort sett at forsikring for hele året er regnskapsført, men ikke tatt med i periodisert budsjett. Underforbruk rådhus (423) og steigentun (427): Skyldes først og fremst energiutgifter første halvår. Merinntekt skogbruk (453) gjelder refusjon fra Statens vegvesen for rydding langs veg. Utgiftene til prosjektet ble belastet

9 2.5 PUD og Samferdsel Tall i tnok Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett 500 Fellesadm PUD ,4 % 501 Vaktmestre / utearbeidere ,8 % 502 Renhold ,3 % 505 Oppmåling ,8 % 510 Maskinforvalt ,9 % 520 Vannverk ,3 % 530 Kloakker ,0 % 535 Slamtømming ,9 % 540 Renovasjon m.m ,7 % 550 Brannvesen ,7 % 551 Feiervesen ,0 % Sum ,3 % Uteseksjonen: Underforbruk på fastlønn pga vakanse. 70 % stilling er lyst ut. Noe av underforbruket skyldes feilperiodisering av sommervikar-lønn. Reinhold/vaskeri: Merinntekt på sykelønnsrefusjon, samt foreløpig underforbruk på innkjøp varer. Inntekter oppmåling: Refererer seg særlig til ett svært stort byggesaksgebyr som er ført i januar, samt endel oppmålingsgebyr. For året under ett skal det holde hardt å oppfylle inntektsbudsjettet på byggesaks- og oppmålingsgebyr. Brannvesen: Steigen kommune betaler månedlige terminer til Salten Brann IKS. et skyldes at det er regnskapsført tre terminer på de to første månedene. Ved årets slutt vil regnskap korrespondere med budsjett. Tall i tnok Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett 610 Havnekassen (kaier) ,5 % 662 Kommunale veger ,3 % 665 Veg-og gatelys ,6 % Sum samferdsel ,6 % Kaier samt veg/gatelys: et skyldes periodiseringsfeil. Kommunale veier: Alt av brøyteregninger for februar er ikke kommet med. Vi ser at brøyteutgifter for januar og februar vil komme noe over 1/3 av brøytebudsjettet, men er foreløpig ikke faretruende høyt. 9

10 2.6 NAV Tall i tnok Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett 701 Nav flyktningetj ,0 % 706 Nav Steigen - administrasjon ,5 % 710 Diverse prosjekter Økonomiske støtteordn Nav sosialtjeneste ,1 % 722 Edruskapsvern ,7 % Sum Nav mm ,8 % Nav har et merforbruk i fht budsjettet på kr , hvor flyktningetjeneste utgjør tyngden i avviket. Nav har bosatt 3 personer i januar som skulle kommet i desember + at det kom en familiegjenforening med en voksen og 2 barn. Det er ikke kommet inn tilskuddet på 1,2 mill. for disse enda. De øvrige utbetalingen av tilskudd skjer kvartalsmessig i mars, juni, september og november. 2.7 Skatter, rammetilskudd og finans Tall i tnok Regnskap Budsjett 2016 Prognose Årsbudsjett 800 Skatt på formue/inntekt ,1 % 810 Eiendomsskatt ,5 % 840 Rammetilskudd ,6 % 845 Øvrige statstilskudd ,5 % 900 Renter m.m ,5 % 910 Avdrag på lån ,1 % Sum skatt mm ,3 % Området har en mindreinntekt på i fht budsjett. Dette skyldes mindreinntekt på ansvar 845: Øvrige statstilskudd. et på ansvar 800 og ansvar 840 vil alltid motvirke hverandre, fordi inntektsutjevningen i rammestillskuddet skal motvirke manglende skatteinngang. Når skatteinngangen øker vil alltid inntektsutjevningen går ned. 10

11 Kapittel 3 Likviditet Figur 1: Tall i tnok Tallene her gjelder for slutten av måneden. Så langt er likviditeten bedre enn budsjettet. Det er imidlertid for tidlig å friskmelde kommunen i fht likviditet. Kapittel 4 Gjennomføring av vedtatte kutt i Ingen rapportering denne måned. 11

12 Kapittel 5 Sykefravær Sykefraværet i Steigen kommune pr. 4 kvartal og hele året 2016, sammenlignet med kvart kvart Året 2015 Året 2016 Område Fravær i % Fravær i % Fravær i % Fravær i % Sentraladm/Adm oppvekst 2,9% 3,8 % 3,1% 8,6 % Renhold/vaskeri 17% 14,1 % 9,5% 17,2 % Skolene, inkl voksenoppl 7,9% 6,8 % 7,2% 6,0 % Barnehagene 12,2% 7,3 % 12,7% 8,4 % Helse/Kjøkken/merk stab/nav 6,7% 5,1 % 8,9% 8,5 % Pleie, sykehjem 10,4% 13,3 % 7,5% 9,2 % Omsorgsboliger / hj.tjenesten 14,1% 7,7 % 10,2% 11,1 % Adm PUD / Utearbeidere 0,1% 1,1 % 1,5% 4,1 % TOTALT SYKEFRAVÆR 8,7% 7,4 % 7,7% 8,3% KOMMENTARER: Sykefraværet i Steigen kommune er for hele året 2016 på 8,3%, en økning på 0,6%. Egenmelding og fravær innenfor arbeidsgiverperioden utgjør ca 1% av det totale fraværet og er stabilt. Målinger for hele året 2016 viser likevel et redusert sykefravær i forhold til målt fravær pr 1. halvår Sykefraværet viser også en nedgang med 1,3% for 4. kvartal 2016 sammenlignet med 4 kvartal Steigen kommunes har de seinere år hatt en generell stigning i sykefraværet. Det er i dag flere tilfeller av langtidsfravær som skyldes kronisk eller lang tids sykdom. Noe av forklaringen kan være slitasje som følge av en stadig pressende økonomisk situasjon og krav om effektiv drift. I tillegg får vi en stadig høyere gjennomsnittsalder i arbeidsstokken som kan være en årsak og gi høyere risiko for økt sykefravær. 12