: Møte i kontrollutvalget Agdenes kommune Møtedato/tid : Mandag 23. november 2009 kl 09.00

Transkript

1 Møteinnkalling Utvalg/styre/råd : Møte i kontrollutvalget Agdenes kommune Møtedato/tid : Mandag 23. november 2009 kl Møtested/lokaler :Rådhuset, Formannskapssalen Arkivsak : Deltagere : Martin Vatn, leder Line Ølstøren, nestleder Per Arne Brevik Knut Arne Selbekk Ann Mari Talsnes Forfall : Kopi : 1. Varamedlemmer til orientering Ordfører Rådmann Revisjon Midt-Norge IKS Møteansvarlig Sakliste: : Martin Vatn Sted Dato Agdenes/Trondheim 16. november 2009 Sak 23/2009 Godkjenning av protokoll fra møte den Sak 24/2009 Referatsaker... 8 Sak 25/2009 Orientering fra rådmannen vedr. utbygging på fellesområdet for brukene på 103 Melandsøra...19 Sak 26/2009 Den finansielle revisjonen i Agdenes kommune Orientering fra revisor...21 Sak 27/2009 Kontrollutvalgets oppfølging av selskaper hvor Agdenes kommune har eierinteresser...22 Sak 28/2009 Forslag til møteplan for kontrollutvalget 1. halvår Sak 29/2009 Eventuelt...28 Eventuelle forfall meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Eva Bekkavik på telefon , eller e-post: eva.bekkavik@konsek.no. Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling. Martin Vatn Leder (sign) Eva J. Bekkavik møtesekretær Side 1

2 AGDENES KOMMUNE - MØTEBOK Kontrollutvalget Sak 23/2009 Godkjenning av protokoll fra møte den Saken behandles i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Saksbeh: Eva J. Bekkavik Arkivkode: 033 Arkivsaknr: KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS INNSTILLING: Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes. SAKSDOKUMENTER: Protokoll fra kontrollutvalgets møte SAKSUTREDNING: Godkjenning av møtebok. Side 2

3 Møteprotokoll NB! Godkjennes endelig i kontrollutvalgets neste møte. Utvalg/styre/råd : Møte i kontrollutvalget Agdenes kommune Møtedato/tid : Mandag 28. september 2009 kl 09:00-10:15 Møtested/lokaler :Rådhuset, Formannskapssalen Arkivsak : Møtende medlemmer : Martin Vatn, leder Line Ølstøren, nestleder Per Arne Brevik Knut Arne Selbekk Møtende varamedlemmer: Anne B. Jørgensen, 1. vara Forfall : Ann Mari Talsnes Andre deltagere : Ole Edvard Meland, teknisk fagleder (sak 18) Eva J. Bekkavik, møtesekretær, KonSek Midt-Norge IKS Innkalling og sakliste : Ingen merknader Sakene ble behandlet i følgende rekkefølge: Side 3

4 Sak 16/2009 Godkjenning av protokoll fra møte den Saken behandlet i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes. Sak 17/2009 Referatsaker Saken behandlet i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar fremlagte referatsaker til orientering. Protokoll Kontrollutvalget har fått seg forelagt følgende dokumenter som referatsaker: 1. Kommunal- og regionaldepartementet: Pressemelding av vedrørende Nye regler for kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning, med ny forskrift om finansforvaltning m/ikrafttredelse Doffin: Pressemelding av vedrørende Særlig sårbart for korrupsjon. 3. Doffin: Pressemelding av vedrørende Betre internkontroll eit våpen mot regelbrot. Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak Kontrollutvalget tar fremlagte referatsaker til orientering. Sak 18/2009 Orientering fra rådmannen om bruk av regjeringens tiltakspakke Saken behandlet i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar framlagt informasjon om regjeringens tiltakspakke og Agdenes kommunes bruk av tiltaksmidlene til orientering. Protokoll Teknisk fagleder, Ole Edvard Meland, orienterte i saken og svarte på spørsmål fra kontrollutvalget. Ventilasjonsanlegg trygdepensjonatene på Mølnhaugen og Hamnahaugen, delt opp i 2 prosjekt, direkte anskaffelser. Hamnahaugen prosjektet ventes ferdig i uke 40. Mølnhaugen prosjektet ventes ferdig i løpet av oktober. Side 4

5 Renovering av 4 leiligheter, aldersboliger på Hamnahaugen, direkte anskaffelse, 4 nye kjøkken inkl. malerarbeid og elektro. En leilighet er ferdigstilt, leilighet nr. 2 er 50 % ferdig (mangler malerarbeid), arbeidet på de to siste leilighetene igangsettes samtidig. Ferdigstilles mest sannsynlig i løpet av oktober. Oppussing av korridor på helsesenteret, arbeidet er ferdig. Utskifting av varmtvannsberedere på helsesenteret, blir ferdigstilt i løpet av uke 41. Foreløpig rapportering til Fylkesmannen er gjort innen fristen. Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak Kontrollutvalget tar framlagt informasjon om regjeringens tiltakspakke og Agdenes kommunes bruk av tiltaksmidlene til orientering. Sak 19/2009 Forvaltningsrevisjon revisjonsåret 2009 Saken behandlet i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges frem uten forslag til vedtak. Protokoll Særutskrift fra kontrollutvalget i Orkdal sin sak om bestilling av forvaltningsrevisjon ble utdelt i møtet. Sekretariatet orienterte om et forvaltningsrevisjonsprosjekt innen barnevern som ble gjort i Melhus kommune i Hovedproblemstillingen og delproblemstillingene i prosjektet i Melhus ble lest opp for kontrollutvalget og de sluttet seg til en lignende innretning på prosjektet. Følgende omforent forslag til vedtak ble fattet: Kontrollutvalget viser til Plan for forvaltningsrevisjon for Agdenes kommune for 2009 og bestiller et forvaltningsrevisjonsprosjekt med fokus på Barne- og familietjenesten i Agdenes kommune. Prosjektet gjennomføres innenfor en ressursramme på inntil 180 timer ut fra de forutsetningene som fremgår av saken. Kontrollutvalget ber om at endelig prosjektrapport ferdigstilles med oversendelse til kontrollutvalgets sekretariat innen mars Kontrollutvalget gir sekretariatet fullmakt til å følge opp prosjektet på vegne av utvalget Vedtak Kontrollutvalget viser til Plan for forvaltningsrevisjon for Agdenes kommune for 2009 og bestiller et forvaltningsrevisjonsprosjekt med fokus på Barne- og familietjenesten i Agdenes kommune. Prosjektet gjennomføres innenfor en ressursramme på inntil 180 timer ut fra de forutsetningene som fremgår av saken. Kontrollutvalget ber om at endelig prosjektrapport ferdigstilles med oversendelse til kontrollutvalgets sekretariat innen mars Kontrollutvalget gir sekretariatet fullmakt til å følge opp prosjektet på vegne av utvalget Side 5

6 Sak 20/2009 Budsjettkontroll pr kontrollutvalget Saken behandlet i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar budsjettkontroll pr til orientering. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak Kontrollutvalget tar budsjettkontroll pr til orientering. Sak 21/2009 Forslag til økonomiplan med budsjett for 2010 for kontrollutvalget Saken behandlet i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget oversender saken til kommunestyret og tilrår at kommunestyret fatter følgende vedtak: Kontrollutvalgets forslag til økonomiplan for og budsjett for 2010 med en netto ramme på kr , inkludert kjøp av revisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget, vedtas. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak Kontrollutvalget oversender saken til kommunestyret og tilrår at kommunestyret fatter følgende vedtak: Kontrollutvalgets forslag til økonomiplan for og budsjett for 2010 med en netto ramme på kr , inkludert kjøp av revisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget, vedtas. Sak 22/2009 Eventuelt Saken behandlet i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges frem uten forslag til vedtak Protokoll Brev fra Tor Olav Meland Kontrollutvalget mottok den 1. september et brev fra Tor Olav Meland. Kontrollutvalget fikk utdelt kopi av brevet fra Meland i møtet. Kontrollutvalget diskuterte den videre saksgangen og følgende omforent forslag til vedtak ble fattet: Side 6

7 Kontrollutvalget ber om en orientering i saken fra rådmannen på sitt neste møte, den 23. november. Kontrollutvalget ber sekretariatet om å sende et brev til Meland med underretning om videre saksgang i kontrollutvalget. Kontrollutvalgets møte i november Kontrollutvalgets møte i november flyttes til mandag 23. november kl. 09:00. Samling for kontrollutvalg 6. oktober Ingen fra kontrollutvalget i Agdenes kan delta på samlingen. Nye reiseregninger Nye reiseregninger pr ble utdelt i møtet. Husk å levere reiseregninger inkl. krav om tapt arbeidsfortjeneste osv. innen gjeldende regnskapsår. Vedtak Brev fra Tor Olav Meland Kontrollutvalget ber om en orientering i saken fra rådmannen på sitt neste møte, den 23. november. Kontrollutvalget ber sekretariatet om å sende et brev til Meland med underretning om videre saksgang i kontrollutvalget. Kontrollutvalgets møte i november Kontrollutvalgets møte i november flyttes til mandag 23. november kl. 09:00. Side 7

8 AGDENES KOMMUNE - MØTEBOK Kontrollutvalget Sak 24/2009 Referatsaker Saken behandles i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Saksbeh: Eva J. Bekkavik Arkivkode: 033 Arkivsaknr: KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS INNSTILLING Kontrollutvalget tar fremlagte referatsaker til orientering. SAKSDOKUMENTER: Kontrollutvalget har fått seg forelagt følgende dokumenter som referatsaker: 1. einfo 09/19 fra NKRF, Kontrollutvalgets rolle ved valg av revisjonsordning og valg av revisor lovlighetskontroll. 2. einfo 09/18 fra NKRF, Ny oppgave for kommunene: Beredskapsplikt. 3. Klagenemnda for offentlige anskaffelser : Straffegebyr som skal fremme økt kompetanse. 4. Kommunal Rapport : Kosmo bekymret over NAV SAKSUTREDNING Kontrollutvalgets sekretariat viser til vedlagte dokumenter som legges frem som referatsaker. Side 8

9 Vedlegg 1 einfo 09/19 Kontrollutvalgets rolle ved valg av revisjonsordning og valg av revisor - lovlighetskontroll I Bergen kommune har det i noen tid versert en sak om kommunens revisjon. Saken har ført til lovlighetskontrollbehandling hos fylkesmannen og refereres her da den kaster lys over betydningen av kravet om kontrollutvalgets aktive medvirkning for at kommunestyrets valg av revisjonsform og revisor skal være gyldige, jf. kommuneloven 78 nr. 3 og 4. Saksbehandlinga Den 15. desember 2008 gjorde kommunestyret i sak et vedtak i ni punkter om organiseringa av kommunens revisjon og kontrollutvalgssekretariat. Vedtaket innebar en vesentlig nedbemanning av revisjonen og overgang til å kjøpe tjenester eksternt. Saksbehandlingsprosessen er omfattende beskrevet i notater fra kommuneadvokat Helge Strand, datert 27. mars, 5. mai og 11. mai Den startet med at det sentrale samarbeidsutvalget i kommunen 4. september 2008 behandlet en sak om arbeidsmiljø- og samarbeidsproblemer i kommunerevisjonen. Der ble det vedtatt å igangsette en prosess for å kartlegge arbeidsforholdene ved kommunerevisjonen med fokus på samarbeid, ledelse, kommunikasjon og arbeidsmiljø. Etter drøftelser i møter med folkevalgte og administrative ledere (ordfører, finansbyråd, kontrollutvalgets leder, bystyredirektør, HR-direktør) ble det nedsatt en arbeidsgruppe og en styringsgruppe for å følge opp arbeidet med en arbeidsmiljøkartlegging hos kommunerevisjonen. Arbeidsgruppa detaljerte selv mandatet og utvidet det til foruten arbeidsmiljøspørsmål også å Utarbeide forslag til videre gjennomgang og vurdering av fremtidig revisjons- og sekretariatsordning i Bergen kommune. Gjennom sistnevnte mandatpunkt ble saken utvidet fra å være en ren arbeidsmiljøsak til også og omfatte organiseringa av kommunens revisjons- og kontrollordninger. Kommuneadvokaten framholder at utgreiinga av sistnevnte punkt skulle vært styrt fra kontrollutvalget. Som ledd i arbeidet ble det private firmaet Optimas Organisasjonspsykologene AS gitt i oppdrag å utarbeide en arbeidsmiljøkartlegging av forholdene ved kommunerevisjonen. Optimas overleverte sin rapport 6. november Ordføreren orienterte kontrollutvalget om prosessen i dets møte 11. november Saken sto ikke oppført på saklista og er ikke omtalt i referatet fra møtet. Den 13. november orienterte ordføreren kommunens forretningsutvalg, som fungerer som et slags redusert formannskap i denne parlamentarisk styrte kommunen. Forretningsutvalget vedtok omforent (betyr vel enstemmig) å gi bystyredirektøren i Side 9

10 oppdrag å utarbeide en bystyresak om fremtidig oppgavestruktur og organisasjon for kommunerevisjon og sekretariat. Kommuneadvokaten framholder at verken forretningsutvalget eller bystyredirektøren hadde den nødvendige kompetanse (altså myndighet eller fullmakt) til å gjøre slikt vedtak. Ved brev av 14. november til kommunerevisjonen meddelte ordføreren bl.a. at ordføreren (har) besluttet at kommunerevisor XX og rådgiver YY (vår anonymisering), i tråd med egne ønsker, fristilles fra sine oppgaver ved Kommunerevisjonen fra og med og frem til det foreligger en endelig avklaring av fremtidig revisjonsordning. Kommuneadvokaten framholder at ordføreren ikke hadde kompetanse til dette. (For øvrig er det, juridisk sett, ikke noe som heter fristille. Aktuelle tiltak kunne være permisjon eller suspensjon. I følge kontrollutvalgsforskriften 17 avgir kontrollutvalget innstilling til kommunestyret om bl.a. suspensjon). Før saken gikk fra bystyredirektøren til bystyret ble den behandlet i kontrollutvalget, finanskomiteen og forretningsutvalget. Kommuneadvokaten karakteriserer kontrollutvalgets medvirkning som en form for høring, som ikke tilfredsstiller lovens krav om at kommunestyrets valg av revisjonsordning og revisor skal bygge på innstilling fra kontrollutvalget. Og sjøl om kontrollutvalget avgir innstilling, er lovens krav ikke oppfylt om ikke utvalget har hatt kontroll med saksutgreiinga, som vanligvis da vil være utført av kontrollutvalgets sekretariat. Kontrollutvalgets handtering av saken Slik kommuneadvokaten beskriver prosessen i denne saken, synes det på sin plass å kommentere kontrollutvalgets holdning og handtering av saken. Som det vil ha gått fram, har dels kontrollutvalget i plenum og dels utvalgets leder vært inne i prosessen på forskjellige stadier. Kontrollutvalgets leder var med i styringsgruppa. Kontrollutvalget i plenum ble orientert muntlig av ordføreren i november uten at dette ble protokollert, men behandlet først saken 9. desember på grunnlag av en saksutredning som ikke var skrevet av kontrollutvalgets sekretariat. Det ser ikke ut til at kontrollutvalget har motsatt seg behandlingsformen eller de forskjellige avgjørelsene som er tatt. Dette har ventelig sammenheng med at saken fra begynnelsen av ble oppfattet som en ren arbeidsmiljøsak, og så har utvalgets flertall holdt fast ved dette utgangspunktet til tross for at saken utviklet seg til en sak om organisering av kommunens system for revisjon og tilsyn. Dette kom bl.a. til uttrykk da utvalgets medlem Hans Ebbing (SV) krevde innsyn i arbeidsmiljørapporten fra Optimas, som tydeligvis har vært unntatt fra offentlighet. Utvalgets flertall gikk mot dette, med den grunngiing at arbeidsmiljøspørsmål ikke hører under utvalgets oppgaveområde. Det er et spørsmål om dette er en korrekt oppfatning av kontrollutvalgets rolle. Ifølge kontrollutvalgsforskriften 4, første ledd har kontrollutvalget et tilsynsansvar for å påse at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning. Hvis det foreligger et arbeidsmiljøproblem ved revisjonen som går ut over revisjonsordningen, følger det av dette tilsynsansvaret, at kontrollutvalget også har ansvar for at nødvendige grep gjøres for å rydde opp i situasjonen. Side 10

11 Når en arbeidsmiljøkonflikt danner utgangpunkt for at man vil endre en revisjonsordning, bør kontrollutvalget også ha god kjennskap til konfliktens innhold, slik at utvalget har et tilstrekkelig faktagrunnlag til å vurdere hvilke tiltak eller organisasjonsmessige endringer som bør gjøres for å rette på forholdet. Lovlighetskontroll I brev datert 30. desember 2008 og innregistrert hos fylkesmannen i Hordaland 5. januar 2009 krevde tre medlemmer av kommunestyret lovlighetskontroll med det nevnte vedtak av kommunestyret 15. desember Dette kravet ble behandlet i kommunestyret 25. mai 2009 med følgende utfall: Bystyret opprettholder sitt vedtak i B.sak Resultatet av lovlighetskontrollen foreligger i fylkesmannens brev av 8. september 2009 til kommunen. Fylkesmannen drøfter inngående de forskjellige momenter og anførsler og oppsummerer: Fylkesmannen stiller seg i det vesentlige bak de vurderinger og konklusjoner som fremgår av kommuneadvokatens notat datert til bystyrets kontor. Uten å ta stilling til det innholdsmessige i saken, mener fylkesmannen i likhet med kommuneadvokaten at det foreligger så vidt mange feil ved vedtakets tilblivelse at det er grunnlag for å konstatere ugyldighet på formelt grunnlag. Det er etter fylkesmannens syn ikke tilstrekkelig for å oppfylle lovens krav om kontrollutvalgets eksplisitte innstillingsrett og -plikt at saken var innom kontrollutvalgets møte den Initiativet og det alt vesentlige i forarbeidet og forberedelsen til endring av revisjonsarbeidet ble ikke foretatt av Kontrollutvalget, og utvalgets behandling har klart preg av å være en høringsuttalelse. Etter dette opphever fylkesmannen vedtakets punkter 2-9 og forutsetter at det fremmes ny sak om kommunerevisjonen etter innstilling og saksforberedelse av kontrollutvalget. Sakens interne dokumenter er tilgjengelige her: under bystyresak 106/09: Krav om lovlighetskontroll i B-sak "Fremtidig revisjonsordning og sekretariat for kontrollutvalget - anbefalt løsning". Sakens øvrige dokumenter er tilgjengelige på NKRFs nettsider ( ng_i_bergen_kommune/690). Fylkesmannens lovlighetskontrollavgjørelse bekrefter på en juridisk avgjørende måte den oppfatning som NKRF har hatt om forståelsen av den aktuelle bestemmelsen i kommuneloven 78, hvor vi for øvrig mener at ordlyden er ganske klar. Vi peker på at uttrykket innstilling brukes i kommuneloven i bare to forbindelser, nemlig når det gjelder formannskapets myndighet i budsjettsaker og kontrollutvalgets myndighet ved valg av revisjonsordning og valg av revisor. Uttrykket nyttes for å presisere at denne formen for saksframstilling har en spesiell status. Det innebærer at kommunestyret har plikt til å ta vedkommende sak opp til behandling og til å legge innstillingen til grunn for behandlingen, mens det ikke kan behandle en slik sak uten at det foreligger en slik innstilling. Det er derfor av avgjørende betydning at kontrollutvalgene er seg Side 11

12 dette sitt ansvar bevisst. Andre instanser kan/bør høres undervegs. De kan nok også rette henvendelser direkte til kommunestyret, men dette står fritt i hvordan det vil behandle slike. Oslo, 22. september 2009 Norges Kommunerevisorforbund Bernt Frydenberg Juridisk rådgiver Side 12

13 Vedlegg 2 einfo 09/18 Ny oppgave for kommunene: beredskapsplikt Ved en endring som trer i kraft 1. januar 2010 av lov 17. juli 1953 nr. 9 har kommunene fått en ny oppgave, som beskrives slik i ny 15a første ledd: Kommunene plikter å kartlegge hvilke uønskede hendelser som kan inntreffe i kommunen, vurdere sannsynligheten for at disse hendelsene inntreffer og hvordan de iså fall kan påvirke kommunen. Resultatet av dette arbeidet skal vurderes ogsammenstilles i en helhetlig risiko- og sårbarhetsanalyse. Dette følges opp slik i ny 15b første ledd: Med utgangspunkt i risiko- og sårbarhetsanalysen etter 15a skal kommunen utarbeide en beredskapsplan. Etter ny 15c første ledd fører fylkesmannen tilsyn med lovligheten av kommunens oppfyllelse av plikter pålagt i 15a og 15b. Lovens tittel er også endret, slik at den skal lyde: Lov 17. juli 1953 nr. 9 om kommunal beredskapsplikt, sivile beskyttelsestiltak og sivilforsvaret. Lovendringa bygger på Ot.prp. nr. 61, og Innst. O. nr. 80 for , og endringsloven er datert 19. juni 2009 nr. 83. Saken har sin bakgrunn i NOU 2000:24 Et sårbart samfunn og stortingsmeldingene nr. 17 ( ) og 22 ( ). I sistnevnte melding sies følgende om hva den nye plikten innebærer: Den kommunale beredskapsplikten skal både inneholde plikt til sektorovergripende risiko- og sårbarhetsanalyse for lokalsamfunnet og en plikt til å utarbeide en generell beredskapsplan som angir tiltak for håndtering av ulike typer kriser. Som ledd i detteskal det angis minimumskrav til kommunens krisehåndteringsevne, som blant annet krav om plan for kriseledelse, varsling, evakuering og informasjon til publikum ogpresse. Det er en målsetting at Side 13

14 kommunene selv tar ansvar for et systematisk, kontinuerlig og kvalitetsmessig godt arbeid med beredskap. Denne beredskapsplikten skal ikke erstatte, men komplettere beredskapsplikter som følger av sektorregelverket, og arbeidet skal ikke gå på bekostning av allerede fastlagte beredskapsplikter, som beredskap mot akutt forurensning og helsemessig og sosial beredskap. Om de økonomiske og administrative konsekvensene sier departementet i proposisjonen: Lovfesting av kommunal beredskapsplikt innebærer systematisering av oppgaver som allerede tilligger kommunene gjennom ulovfestede prinsipper for sikkerhet og beredskap på lokalt nivå. Beredskapsarbeidet forutsettes ivaretatt av de ordinære beslutningsprosesser i kommunene. Det legges til grunn at kommunene har kompetanse til å utarbeide overordnede risiko- og sårbarhetsanalyser. Undersøkelser viser for øvrig at nær sagt alle kommuner har planer for kriseledelse og informasjon. De økonomiske konsekvensene av lovbestemt beredskapsplikt antas derfor å være minimale, men vil variere ut fra kommunens størrelse, risikoforhold i den enkelte kommune og eksisterende status for beredskapsarbeid i kommunen. Oslo, 2. september 2009 Norges Kommunerevisorforbund Bernt Frydenberg Juridisk rådgiver Side 14

15 Vedlegg 3 Straffegebyr som skal fremme økt kompetanse Publisert 7. September :00 KOFA oppfordrer i en gebyrsak oppdragsgivere til å øke kompetansen, og at det lages rutiner for å sikre bedre etterlevelse av regelverket. Klagenemnda for offentlige anskaffelser (KOFA) har vedtatt å ilegge Troms fylkeskommune et overtredelsesgebyr på kroner fordi et kjøp på over en million kroner ikke var kunngjort. Således er det en ulovlig direkteanskaffelse. Anskaffelsen bærer, heter det, preg av at oppdragsgiveren ikke har hatt kunnskap om grunnleggende regler i regelverket. KOFA-sak 2009/8 handlet om kjøp av løypeprepareringsmaskin og sporfres til en verdi på noe over en million kroner. Utstyret ble anskaffet av Troms fylkeskommune og skulle benyttes ved en videregående skole. En leverandør av slikt utstyr ble oppmerksom på at kontrakten var tildelt, og klaget saken inn for klagenemnda. Oppdragsgiveren har erkjent at anskaffelsen ikke ble kunngjort, men henviste til at kontrakten ble sluttet med en leverandør som ble utvalgt to år tidligere. Den gang ble det sendt ut forespørsel om tilbud til tre aktuelle leverandører, men noe kjøp ble ikke gjennomført den gangen. Heller ikke i 2006 ble imidlertid konkurransen kunngjort. Imidlertid, fremholder nemnda, er den valgte fremgangsmåten for kontrakttildeling dokumentert. Samtidig peker KOFA på at det var gått så lang tid mellom den påståtte kontakten med leverandørene til kontrakt ble inngått, at markedet kunne ha endret seg i mellomtiden. Grov uaktsomhet Klagenemnda poengterer også at det ikke fremgår at oppdragsgiveren verken i 2006 eller 2008 vurderte å kunngjøre anskaffelsen. Således er ikke regelverket fulgt selv om det ikke kan ha vært tvil om hvilke regler som gjaldt, og oppdragsgiveren har derfor i det minste utvist grov uaktsomhet ved å unnlate å kunngjøre anskaffelsen. Preventive hensyn i denne saken talte derfor, ifølge nemndas vurderinger, for at gebyret måtte settes forholdsvis høyt. Oppdragsgiveren har heller ikke vist til at det ble foretatt vurderinger av om regelverket skulle benyttes. Og: Side 15

16 Anskaffelsen bærer således preg av at innklagede ikke har hatt kunnskap om grunnleggende regler i anskaffelsesregelverket, og det er således viktig at gebyrets størrelse fører til at oppdragsgivere oppfordres til å øke kompetansen, og at det lages rutiner for å sikre bedre etterlevelse av regelverket, skriver KOFA. Intet formildende Også det faktum at oppdragsgiveren ikke har dokumentert at det lå en konkurranse til grunn for tildelingen, var med på å føre til et prosentvis forholdsvis høyt gebyr. Normalt er det en formildende omstendighet i slike saker at oppdragsgiveren har kunnet vise til at det har ligget en eller annen form for konkurranse i bunnen, tross alt. I denne saken finner imidlertid ikke klagenemnda noen formildende omstendigheter. Ved på å fastsette overtredelsesgebyret til 6, 5 prosent av anskaffelsens verdi. Sammenliknet med tidligere saker der gebyr er ilagt, tyder dette på større beløp og preg av bevisst omgåelse av regelverket, og av bevisst å ta risiko for at unntaksbestemmelser gjør at konkurransekravet kan omgås, er en verre forseelse. Det gjelder også hvis oppdragsgiver overhodet ikke har vurdert om reglene skal benyttes og helt holde anskaffelsen utenfor konkurranse. Side 16

17 Kosmo bekymret over Nav Vedlegg 4 Kommunal Rapport Arbeids- og velferdsetaten (Nav) får skarp kritikk av Riksrevisjonen i den årlige revisjonsrapporten som ble lagt fram torsdag. Regnskapet for 2008 kan ikke godkjennes. Rapporten som riksrevisor Jørgen Kosmo la fram torsdag har vesentlige merknader til 22 av totalt 229 statlige virksomheter. Nav får den kraftigste kritikken, i og med at Riksrevisjonen ikke godkjenner regnskapet for i fjor. Heller ikke regnskapet for 2007 ble godkjent. Dette er alvorlig, mener Kosmo. Bekymringsfullt Vi mener at de funnene vi har gjort er så vesentlige at vi ikke kan godkjenne regnskapet og at vi finner at vi må rapportere dette til Stortinget. Vi forventer oss da en oppfølging både fra departement og storting. Det er ikke noen grunn til å legge skjul på at jeg som riksrevisor synes at dette er svært bekymringsfullt, understreker Kosmo. Riksrevisjonen er kritisk til at Nav gjennom flere år har nedprioritert arbeidet med å sikre en tilfredsstillende internkontroll. Det er oppdaget en rekke tilfeller av feil i utbetaling av sykepenger, overgangsstønad og barnebidrag i 2008 som følge av dette. Rapporten viser også til de forventningene Stortinget hadde da reformen ble besluttet gjennomført, og sier i rapporten at det er viktig at disse forventningene begynner å innfris av etaten også innenfor reformperioden. Riksrevisor Jørgen Kosmo mener at mange av Navs problemer kunne vært unngått. Jeg er fast overbevist om at reformen burde vært bedre planlagt før den ble gjennomført. Jeg mener at vi i denne rapporten synliggjør at manglende styringssystemer og manglende IKTløsninger har ført virksomheten ut i mange av de vanskeligheter den har kommet opp i, sier Kosmo. Nav-reformen * Nav-reformen ble vedtatt av Stortinget i mai * Nav-reformen samler de gamle trygdekontorene, sosialkontorene og arbeidsformidlings-kontorene under samme tak på et såkalt Nav-kontor. * Ett av målene med reformen er at brukerne skal finne alle tjenester samme sted. * Nav utbetaler hvert år cirka 280 milliarder kroner i stønader. Dette tilsvarer rundt en tredel av statsbudsjettet. * Nav-reformen er en av de mest omfattende omstillinger i offentlig sektor i nyere tid. Side 17

18 * I 2008 ble det etablert 36 forvaltningsenheter og sammen med kommunene etablerte Arbeids- og velferdsetaten 147 Nav-kontor. * Saksbehandlings-tiden i 2008 har økt kraftig spesielt for ytelsene uførepensjon, barnebidrag, barnetrygd, foreldrepenger og sykepenger. * Antallet ubehandlede saker økte fra våren 2007 til august 2008 med saker, til totalt rundt saker Kilder: Nav, Riksrevisjonen, regjeringen.no Feil ved anskaffelser Rapporten inneholder også bemerkninger til forvaltningen av Statens pensjonsfond Utland (SPU) og etterlyser et rammeverk fra Finansdepartementet for utlån og belåning av verdipapirer i SPU. Riksrevisjonen konkluderer med at de ikke kan se at belåningen fram til 2009 har vært i samsvar med Stortingets vedtak og forutsetninger, og slår fast at Stortinget ikke har vært informert om SPUs praksis ved belåning av egne verdipapirer. Også Forsvarsbygg får på pukkelen i årets revisjonsrapport. Også her rettes det kritikk mot manglende internkontroll, noe som blant annet har resultert i manglende bilagsføring i regnskapet. Ved en kontroll manglet det tilfredsstillende dokumentasjon på hele 73 prosent av de kontrollerte fakturaene. Riksrevisjonen mener også at Samferdselsdepartementet ikke stiller strenge og presise nok krav til Jernbaneverket når det gjelder registering av forsinkelser og andre avvik i togtrafikken. Feil ved anskaffelser Flere departementer får kritikk for svakheter ved tilskuddsordninger og manglende rutiner for å ivareta informasjonssikkerheten. I Politidirektoratet finnes det ennå ingen backup-løsning for datasystemene. Riksrevisjonen har i flere år rapportert om brudd på anskaffelsesregelverket i staten. Også i 2008 rapporteres det om flere feil og mangler på dette området i flere av departementene. Rapporten etterlyser en bedre samordning av datasystemene til departementene og etatene. Flere av disse systemene er utviklet i den enkelte etat, og kommuniserer dermed dårlig med hverandre. Dette mener Riksrevisjonen kan føre til forsinkelser i saksbehandlingen, feil i beregninger og utbetalinger, og at brukere blir behandlet ulikt. Side 18

19 AGDENES KOMMUNE - MØTEBOK Kontrollutvalget Sak 25/2009 Orientering fra rådmannen vedr. utbygging på fellesområdet for brukene på 103 Melandsøra Saken behandles i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Saksbeh: Eva J. Bekkavik Arkivkode: 033 Arkivsaknr: KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS INNSTILLING: Kontrollutvalget tar rådmannens redegjørelse til orientering. SAKSDOKUMENTER: Utrykte vedlegg i saksmappen 1. Brev fra Tor Olav Meland, datert , forespørsel til kontrollutvalget i Agdenes kommune. 2. Kontrollutvalgets sak 22/2009 Eventuelt, kontrollutvalgets møte Brev til Agdenes kommune v/rådmannen, datert , orientering til kontrollutvalget. 4. Brev til Tor Olav Meland. Datert , foreløpig svar på brev av SAKSUTREDNING Kontrollutvalgets leder mottok på vegne av kontrollutvalget den 3. september et brev fra Tor Olav Meland. Meland ber kontrollutvalget om å se på utbygging på fellesområdet for brukene på 103 Melandsøra. Brevet fra Meland ble utdelt til kontrollutvalgets medlemmer på møte den under sak 22/2009 Eventuelt. Brevet fra Meland refererer til hendelser fra og med 1984 og frem til For å få et godt nok grunnlag til å foreta en beslutning om denne saken er noe kontrollutvalget skal befatte seg med, så gjorde utvalget følgende vedtak i sitt møte i sak 22/2009 Eventuelt: Kontrollutvalget ber om en orientering i saken fra rådmannen på sitt neste møte, den 23. november. Kontrollutvalget ber sekretariatet om å sende et brev til Meland med underretning om videre saksgang i kontrollutvalget. Side 19

20 Kontrollutvalgets sekretariat mottok en e-post fra ordfører Oddvar Indergård den , der han opplyser om at han var en av de fire utbyggerne av smoltanlegget i 1984/85, og at han var medeier til Midnor overtok i KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS KONKLUSJON Kontrollutvalgets sekretariat viser til rådmannens orientering i møtet og anbefaler kontrollutvalget å ta redegjørelsen til orientering. Kontrollutvalget må videre diskutere en eventuell videre behandling av saken. Side 20

21 AGDENES KOMMUNE - MØTEBOK Kontrollutvalget Sak 26/2009 Den finansielle revisjonen i Agdenes kommune Orientering fra revisor Saken behandles i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Saksbeh: Eva J. Bekkavik Arkivkode: 216 Arkivsaknr: KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS INNSTILLING: Kontrollutvalget tar revisors redegjørelse til orientering. SAKSDOKUMENTER: Ingen. SAKSUTREDNING I henhold til kommunelovens 77, 4. ledd skal kontrollutvalget påse av kommunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte. Dette er ytterligere presisert i forskrift om kontrollutvalg ( , no. 905) som i 6 utdyper kontrollutvalgets tilsynsrolle i forhold til revisjonen av kommunens regnskaper. Vi gjengir 6 i sin helhet: 6. Regnskapsrevisjon Kontrollutvalget skal påse at kommunens eller fylkeskommunens årsregnskap og kommunale eller fylkeskommunale foretaks årsregnskap blir revidert på en betryggende måte, herunder holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påse at dette foregår i samsvar med de bestemmelser som følger av lov og forskrift, god kommunal revisjonsskikk og kontrollutvalgets instrukser, eller avtaler med revisor. Som det fremgår av bestemmelsene skal kontrollutvalget holde seg orientert om revisjonsarbeidet i kommunen. Kontrollutvalgets sekretariat har i den anledning invitert oppdragsansvarlig revisor for Agdenes kommune til kontrollutvalgets møte for å orientere om resultatene fra årsrevisjonen 2008, planleggingen av revisjonsarbeidet for 2009 og den løpende revisjonen så langt i året. Kontrollutvalget vil på denne måten både ha mulighet til å følge opp det arbeidet som gjøres, forsikre seg om at revisjonen fungerer på en betryggende måte og gi innspill til revisor i videre arbeid. Kontrollutvalgets sekretariat viser for øvrig til revisors orientering i møtet. KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS KONKLUSJON Kontrollutvalgets sekretariat viser til revisors orientering i møtet og anbefaler kontrollutvalget å ta redegjørelsen til orientering. Side 21

22 AGDENES KOMMUNE - MØTEBOK Kontrollutvalget Sak 27/2009 Kontrollutvalgets oppfølging av selskaper hvor Agdenes kommune har eierinteresser Saken behandles i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Saksbeh: Eva J. Bekkavik Arkivkode: 216 Arkivsaknr: KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS INNSTILLING: 1. Kontrollutvalget avventer igangsetting av selskapskontroll i selskaper med flere offentlige eiere til gjennomføring av kontroll er vurdert av flere kontrollutvalg i løpet av 2.halvår Av ressursmessige grunner vil eventuell kontroll trolig skje først i revisjonsåret Kontrollutvalget mener det er viktig for gjennomføring av selskapskontroll at kommunestyrets vedtak i juni 2007 om utarbeidelse av skriftlige rutiner som sikrer oppfølging av selskapene, samt faste rutiner for rapportering til eier fra selskapet og selskapets styre blir gjennomført snarlig. SAKSDOKUMENTER: Utrykte vedlegg i saksmappen 1. Sak KS-81/08 Plan for selskapskontroll for valgperioden behandlet av kommunestyret på møte 17. desember Sak KS-33/07 Selskapskontroll, behandlet av kommunestyret på møte SAKSUTREDNING: Offentlig sektor har tradisjonelt vært en lite aktiv eier i utenforliggende selskaper. Agdenes kommune har trolig ikke vært noe unntak i så måte. Utviklingen i de senere år viser imidlertid at betydelige kommunale midler kanaliseres inn i virksomhet utenfor kommunen, dette gjelder både frittstående selskaper og prosjekter som kommunen er med i. Når virkemidlene fordeles på mange aktører er kravet til samordning stort, slik at ikke ulike tiltak kommer i konkurranse med hverandre, men brukes på en god måte i tråd med Agdenes kommunes intensjoner. For å kunne følge opp selskaper som kommunen har eierinteresser i er det viktig at kontrollutvalget har et visst innsyn i selskapets drift. Dette gjøres enklest ved at kontrollutvalget ber om å få tilsendt styreprotokoller og generalforsamlingsprotokoller fra de selskapene som er mest aktuelle for oppfølging. Side 22

23 Kontrollutvalget har gjennom reglene om selskapskontroll mulighet til å følge opp kommunalt eide selskaper. Når det gjelder å følge opp bruken av kommunale tilskudd til øvrige selskaper og sammenslutninger, så må Agdenes kommune forbeholde seg en rett til innsyn, før kontrollutvalget kan forfølge overførte midler. Generelt om innsyn i selskaper der Agdenes kommune har eierandeler Kommunen har ingen ubetinget innsynsrett i selskaper som er selvstendige rettssubjekter. Kommunen vil utøve sin eiermakt gjennom generalforsamling eller representantskap. Styremedlemmene har rett til innsyn, men styrets rolle er i første rekke å ivareta selskapets interesser. Styret har således ingen plikt til å informere kommunen som eier på annen måte enn gjennom vedtak eller fremleggelse av saker for generalforsamling / representantskap. Ved å være representert i styret vil kommunen likevel kunne ivareta sine interesser. Kontrollutvalget Gjennom en endring i kommuneloven i 2004 fikk kontrollutvalget rett til å gå inn i selskaper hvor kommunen har eierandeler, men dette gjelder i første rekke selskaper som er 100 % kommunalt eid, enten gjennom Agdenes kommune alene, eller der Agdenes kommune eier selskapet sammen med andre kommuner eller fylkeskommuner. Typiske eksempler på slike selskaper er Trønderenergi AS, Bomvegselskapet E39 Øysand - Thamshamn, HAMOS forvaltning IKS og Fylkets fellesvaskeri AS. For slike selskaper kan kontrollutvalget gjennomføre selskapskontroll etter kommunelovens 80, og utvalget har fullt innsyn, alt i fra å be om informasjon fra selskapet til å gjennomføre større undersøkelser som har karakter av forvaltningsrevisjon. Kontrollutvalget og revisjonen skal også varsles og har rett til å være tilstede på generalforsamlinger/representantskap for slike selskaper. Etter innstilling fra kontrollutvalget vedtok Agdenes kommunestyre på møte den 17. desember 2008 en plan for selskapskontroll i regi av Agdenes kommune som sak KS-81/08. Planen gir kontrollutvalget vide fullmakter til å følge opp selskaper som er 100 % kommunalt eid. For selskaper der kommunen har eierinteresser sammen med private interessenter har kontrollutvalget begrensede muligheter for oppfølging. Her må kontrollutvalget gå via Agdenes kommune sine eierinteresser i selskapet. Hjemmelen fremgår av kommuneloven 77 nr 5: Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m. Det vil si at kontrollutvalget må følge opp at Agdenes kommune følger opp sine eierinteresser. Kontrollutvalget har altså ikke noen selvstendig myndighet her. Hjemmelen er likevel ikke til hinder for at kommunen kan hente inn informasjon som kontrollutvalget senere får tilgang til. Side 23

24 Oppfølging av selskaper der Agdenes kommune har eierandeler Utviklingen i de senere år viser at betydelige kommunale midler kanaliseres inn i virksomhet utenfor kommunen, dette gjelder både frittstående selskaper og prosjekter som kommunen er involvert i. Med utgangspunkt i note 5 til regnskapet for Agdenes kommune for 2008 har vi satt opp en oversikt over selskaper som Agdenes kommune har eierandeler i og som samtidig er 100 % offentlig eid. Selskap Andel Utgående Balanse Trønderenergi AS 1,18% Bomveiselskapet E39 Øysand Thamshamn 3,45% Fylkets Fellesvaskeri 0, HAMOS forvaltning IKS 4 % Revisjon Midt-Norge IKS 3,6 % Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS 3,6 % De selskapene som sekretariatet mener er mest aktuell for oppfølging er følgende: Bomveiselskapet E39 Øysand Thamshamn HAMOS forvaltning IKS Trønderenergi AS For å redusere henvendelsene til de enkelte selskap som har mange kommunale eiere, så innhenter KonSek nødvendige dokumenter på vegne av alle kontrollutvalgene i IKSsamarbeidet som er eiere av følgende selskaper: Trønderenergi AS, Interkommunal Arkiv Trøndelag IKS, Hamos Forvaltning IKS og Bomvegselskapet E-39 Øysand Thamshamn. KonSek har bedt om å få tilsendt årsregnskap, årsberetning, revisjonsberetning, nummererte brev fra revisor, møteinnkallinger samt protokoller fra generalforsamling / representantskap og styremøter. Dokumentene vil bli benyttet som grunnlag for den løpende vurdering av om det skal foreslås igangsatt selskapskontroll. Alt materiale som ikke er offentlig vil bli underlagt konfidensiell behandling og det vil ikke bli satt i gang selskapskontroll uten konkrete vedtak i de enkelte kontrollutvalg. Selskapet vil da få skriftlig informasjon i god tid før eventuell kontroll settes i verk. Det kan også være aktuelt å invitere selskapene inn i kontrollutvalgets møte for å orientere om selskapets virksomhet. På bakgrunn av en begrenset eierskapskontroll, som ble gjennomført etter bestilling fra kontrollutvalget i 2006, for selskapene Trønderenergi AS, HAMOS forvaltning IKS, Bomveiselskapet E39 Øysand Thamshamn og Fylkets fellesvaskeri AS, ble administrasjonen pålagt av kommunestyret å utarbeide skriftlige rutiner som sikrer oppfølging av selskapene, samt faste rutiner for rapportering til eier fra selskapet og selskapets styre. Side 24

25 Kontrollutvalgets sekretariat ba rådmannen om en tilbakemelding på status i dette arbeidet i e- post av 4. november Rådmannen har svart at etter påminnelsen fra sekretariatet så har rådmannen nå satt i verk tiltak for å følge opp kommunestyrets vedtak i sak 33/07 om selskapskontroll. KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS KONKLUSJON Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler kontrollutvalget å diskutere om hvorvidt de rutinemessig ønsker å få tilsendt dokumenter fra andre selskaper enn de som KonSek allerede innhenter dokumenter fra. Og om det kan være aktuelt å invitere selskaper inn i kontrollutvalgets møte for å orientere om selskapets virksomhet. Side 25

26 AGDENES KOMMUNE - MØTEBOK Kontrollutvalget Sak 28/2009 Forslag til møteplan for kontrollutvalget 1. halvår 2010 Saken behandles i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Saksbeh: Eva J. Bekkavik Arkivkode: 033 Arkivsaknr: KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS INNSTILLING: Kontrollutvalget vedtar følgende møteplan for 1. halvår 2010: Kommunestyret Formannskapet Januar Februar Mars April Mai Juni Kontrollutvalget Kontrollutvalgets leder gis fullmakt til å endre møteplanen, dersom dette skulle vise seg nødvendig. SAKSDOKUMENTER: Ingen. SAKSFREMSTILLING: For å kunne planlegge å gjennomføre kontroll- og tilsynsarbeidet på en best mulig måte er det nødvendig å fastsette en møteplan for kontrollutvalget. Kontrollutvalgets møter vil fungere som milepæler, både for gjennomføring og presentasjon av revisjonsarbeid for kontrollutvalget, og for oppgaver som er sterkere knyttet til kontrollutvalgets egen virksomhet. Kontrollutvalget kan i tilknytning til saken diskutere tema for de enkelte møter, dersom det er ønskelig. Sekretariatet har ut fra erfaringer fra tidligere år, samt lovpålagte oppgaver, lagt inn noen foreløpige stikkord. I budsjettet for 2010 har kontrollutvalget budsjettert med å gjennomføre 5 møter i 2010, og det er naturlig å avvikle 3 på våren og 2 på høsten. Møteplan for kommunestyre og formannskap er ikke fastlagt enda og sekretariatet har derfor ikke hatt anledning til å sette opp datoer med det for øyet at møteplanen til kontrollutvalget bør tilpasses møteplanen for kommunestyret. Sekretariatet har satt opp møtedatoer for kontrollutvalget etter erfaring fra Side 26

27 tidligere års møteplaner, men kontrollutvalget må vurdere oppsatte dager ut fra de enkelte medlemmers øvrige aktivitet. Utvalget kan i møtet, eller løpende gjennom året, vurdere om det er behov for endringer. Med bakgrunn i forventninger om saker så langt så kan følgende møteplan antydes for 1. halvår 2010: Januar Februar Mars April Mai Juni Kommunestyret Formannskapet Kontrollutvalget mars 2010 Kontrollutvalgets årsmelding for kontroll- og tilsynsfunksjonen i 2009 legges frem. Videre vil utvalget få seg forelagt en overordnet analyse for Agdenes kommune som vil være grunnlaget for utarbeidelse av plan for forvaltningsrevisjon for mai 2010 Kontrollutvalget vil arbeide videre med å utarbeide en plan for forvaltningsrevisjon for 2010 for Agdenes kommune I henhold til forskrift om revisjon skal revisor avgi sin revisjonsberetning innen 15. april, så fremt årsregnskapet er rettidig avlagt. I så fall vil behandlingen av årsregnskapet, med avgivelse av kontrollutvalgets uttalelse bli en viktig sak på møtet i mai. 7. Juni 2010 På møte i juni vil forvaltningsrevisjonsprosjekt om Barne- og familietjenesten i Agdenes kommune være ferdigstilt og klar for behandling i kontrollutvalget. For å følge opp tilsynsarbeidet og for å planlegge resten av året, vil det være hensiktsmessig å avvikle et møte før sommeren. Aktuelle saker er bestilling av forvaltningsrevisjon, eventuelle innspill ved planleggingen av regnskapsrevisjonen og saker som eventuelt måtte være aktuelle. KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS KONKLUSJON Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler at kontrollutvalget avvikler 5 møter i Forslag til møteplan fremgår av kontrollutvalgssekretariatets innstilling. Side 27

28 AGDENES KOMMUNE - MØTEBOK Kontrollutvalget Sak 29/2009 Eventuelt Saken behandles i: Møtedato Saknr Kontrollutvalget /2009 Saksbeh: Eva J. Bekkavik Arkivkode: 033 Arkivsaknr: KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATETS INNSTILLING: Saken legges frem uten forslag til vedtak SAKSDOKUMENTER: Ingen. SAKSUTREDNING: Ingen. Side 28