Møtebok for kontrollutvalget Sør-Aurdal kommune

Transkript

1 Til Møte 02/2018 Sak nr /2018 MØTEBOK KONTROLLUTVALGET I SØR-AURDAL Møtested: Tingvoll Møtedato: Tirsdag 4. april 2018 Møtetidspunkt: Kl Følgende deltok på møtet: Reidar Schlytter - leder i KU Harald Liodden - nestleder i KU Line Solgunn Sandli - medlem i KU Haakon B. Ludvigsen - rådmann Karin Stegarud - ass. rådmann Trine Adde Hansebakken - varaordfører Dagny Thon Hovrud - Kommunerevisjon IKS Stine Rogne - Kommunerevisjon IKS Finn Helge Lyster - Sekretariatsansvarlig Godkjenning av innkalling og saksliste Enstemmig godkjent Formell godkjenning/signering av møtebok fra Enstemmig godkjent Neste møte i kontrollutvalget: onsdag kl Felles møte for kontrollutvalga i Valdres: tirsdag Orienteringer/drøftinger: Habilitet i kommunestyret KU ønsker å invitere ordfører og rådmann til et senere møte for å drøfte habilitetsspørsmålet og hvordan dette håndteres i kommunen. Innkomne brev: Retningslinjer for arbeidet i Kontrollutvalget

2 Fra revisjonen: Brev til rådmann om varslingsreglement Retningslinjene for arbeidet i Kontrollutvalget tas opp som egen sak på neste møte. Utkastet oversendes rådmann til uttale før møtet. Kontrollutvalget ber om å få tilsendt rådmannens svar på revisjonens forespørsel om Varslingsreglement Sak 05/2018: K-utvalgets uttalelse til kommunens årsregnskap for 2017 Dokumenter i saken: Årsregnskap og årsmelding for Revisjonsberetning. Saksopplysninger: Det henvises til dokumenter i saken. Forslag til vedtak Kontrollutvalgets uttalelse til sitt årsregnskap 2017 Kontrollutvalget har i møtet behandlet sitt årsregnskap for 2017 og vil med dette avgi sin uttalelse til kommunestyret om årsregnskapet, jf. forskrift om kontrollutvalg kapittel 4. Regnskapet revideres på en betryggende måte Kontrollutvalget bekrefter at revisjonssjef, som er oppdragsansvarlig, oppfyller de krav til kompetanse som fremgår av forskrift om revisjon i kommuner kapittel 5, og at ekstern kvalitetskontroll fra Norges kommunerevisorforbund er bestått. Kontrollutvalget mottok bekreftelse fra revisjonssjef på at han er uavhengig, oppfyller sine forpliktelser og har nødvendig kompetanse og erfaring. Kontrollutvalget holder seg løpende orientert om revisjonsarbeidet gjennom dialog med revisor og kopi av brev fra revisor under løpende revisjon og revisjon av årsregnskapet. Kommunerevisjon IKS er kommunens revisor i egen regi, og utfører revisjonsarbeidet etter god kommunal revisjonsskikk og avtale med kommunen om å fordele selskapets utgifter ved å fakturere revisjonsarbeidet etter faktisk tidsforbruk. Merknader til regnskapet fra revisor er fulgt opp Revisor har ikke rapportert vesentlige merknader til regnskapet til. Rapportering av hvordan merknader til årsregnskapet fra kommunestyret er fulgt opp Kommunestyret har ikke vedtatt merknader til regnskapet som har krevd oppfølging i Kontrollutvalgets uttale til sitt årsregnskapet for 2017 Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet og årsmelding til Sør-Aurdal kommune for 2017 og revisjonsberetning for Ansvarlig revisor og administrasjonen har supplert kontrollutvalget med informasjon om aktuelle problemstillinger.

3 Årsregnskapet og årsmeldingen er lagt fram i samsvar med lov og forskrifter og gir utrykk for kommunens økonomiske stilling pr Kontrollutvalget mener at presentasjonen av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter tilfredsstiller brukerne sitt informasjonsbehov. Årsregnskapet for 2017 har en oversiktlig og god oppstilling, som gir enkel tilgang på informasjonen for regnskapsbrukerne. Kontrollutvalget viser til revisjonsberetningen og anbefaler at årsregnskapet til Sør-Aurdal kommune godkjennes. Behandling i møte: Ass. rådmann orienterte om regnskapet for Regnskapet viser et overskudd (mindreforbruk) på mill. Gjeldsbelastningen er i ,1 % av brutto driftsinntekter mot 4,4% i Netto lånegjeld er 55 % av brutto driftsinntekter. Lønn og sosiale utgifter utgjør 67 % av driftsinntekter. Disposisjonsfondet utgjør pr ,2 % av driftsinntektene. Sykefraværet har gått vesentlig ned i 2017, fra 9,1% til 7,6%. Kontrollutvalgets uttalelse til sitt årsregnskap 2017 Kontrollutvalget har i møtet behandlet sitt årsregnskap for 2017 og vil med dette avgi sin uttalelse til kommunestyret om årsregnskapet, jf. forskrift om kontrollutvalg kapittel 4. Regnskapet revideres på en betryggende måte Kontrollutvalget bekrefter at revisjonssjef, som er oppdragsansvarlig, oppfyller de krav til kompetanse som fremgår av forskrift om revisjon i kommuner kapittel 5, og at ekstern kvalitetskontroll fra Norges kommunerevisorforbund er bestått. Kontrollutvalget mottok bekreftelse fra revisjonssjef på at han er uavhengig, oppfyller sine forpliktelser og har nødvendig kompetanse og erfaring. Kontrollutvalget holder seg løpende orientert om revisjonsarbeidet gjennom dialog med revisor og kopi av brev fra revisor under løpende revisjon og revisjon av årsregnskapet. Kommunerevisjon IKS er kommunens revisor i egen regi, og utfører revisjonsarbeidet etter god kommunal revisjonsskikk og avtale med kommunen om å fordele selskapets utgifter ved å fakturere revisjonsarbeidet etter faktisk tidsforbruk. Merknader til regnskapet fra revisor er fulgt opp Revisor har ikke rapportert vesentlige merknader til regnskapet til. Rapportering av hvordan merknader til årsregnskapet fra kommunestyret er fulgt opp Kommunestyret har ikke vedtatt merknader til regnskapet som har krevd oppfølging i Kontrollutvalgets uttale til sitt årsregnskapet for 2017

4 Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet og årsmelding til Sør-Aurdal kommune for 2017 og revisjonsberetning for Ansvarlig revisor og administrasjonen har supplert kontrollutvalget med informasjon om aktuelle problemstillinger. Årsregnskapet og årsmeldingen er lagt fram i samsvar med lov og forskrifter og gir utrykk for kommunens økonomiske stilling pr Kontrollutvalget mener at presentasjonen av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter tilfredsstiller brukerne sitt informasjonsbehov. Årsregnskapet for 2017 har en oversiktlig og god oppstilling, som gir enkel tilgang på informasjonen for regnskapsbrukerne. Kontrollutvalget viser til revisjonsberetningen og anbefaler at årsregnskapet til Sør-Aurdal kommune godkjennes. Enstemmig vedtatt Sak 06/2018: Kontroll og tilsyn: Mulig forvaltningsrevisjonsprosjekter i. Møtet lukket med hjemmel i koml. 31, jf. offl. 24 Rådmann og ordfører inviteres til møtet for å orientere om forhold i kommunen som er relevante for kontrollutvalget, herunder risikoområder. Dokumenter i saken -Plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Saksopplysninger Rådmann og ordfører var inviterte til å legge fram risikoområder og områder som kan være aktuelle for forvaltningsrevisjon. Forslag til vedtak Ingen Behandling i møte Rådmann og varaordfører orienterte om eventuelle risikoområder innen kommunen. Kontrollutvalget tar innspilla til etterretning. Enstemmig vedtatt Sør-Aurdal, Finn Helge Lyster Sekretariatsansvarlig

5 Kopi sendt til: Postmottak, ordfører og rådmann. Møtebok godkjent: Sør-Aurdal,.. Reidar Schlytter Harald Liodden Line Solgunn Sandli