Ullevål Universitetsykehus HF

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Ullevål Universitetsykehus HF"

Transkript

1 Assurance and Advisory Business Services Ullevål Universitetsykehus HF Gjennomgang av anskaffelser i eiendomsavdelingen Vår rapport er ment for bruk av Ullevål Universitetssykehus HF internt for vurdering av anskaffelser i eiendomsavdelingen, og annen bruk av rapporten kan ikke medføre noe ansvar for Ernst & Young AS. Vi viser for øvrig til avtalte ansvarsbegrensninger.

2 1. Innledning 2. Sammendrag 3. Funn og anbefalinger Offentlig regelverk Internkontroll Intern kommunikasjon 2

3 1.0 Innledning Ernst & Young AS har fått i oppdrag fra Ullevål Universitetssykehus HF å gjennomføre en gjennomgang av innkjøp knyttet til utvalgte prosjekter i eiendomsavdelingen i perioden etter 1. august Oppdraget har pågått i perioden fra 26. august til 28. september 2004 og har kun omfattet gjennomgang og initielle vurderinger av dokumentasjon som er gjort tilgjengelig av sykehusets eiendoms- og økonomiavdelinger samt informasjon mottatt i forbindelse med intervjuer av nøkkelpersoner i eiendomsavdelingen. Vi har i gjennomgangen hatt tilgang til nøkkelpersoner hos Ullevål Universitetssykehus og eksterne prosjektledere, men ikke til sykehusets eiendomssjef eller nøkkelpersoner hos valgte entreprenører. Vi vil presisere at dette i kombinasjon med tidsfaktoren kan medføre at vi ikke har fått tilgang til informasjon som kunne ha medført andre observasjoner enn det som fremgår av vår rapport. Formålet med denne rapporten er å gi en overordnet oppsummering over våre funn og anbefalinger knyttet til disse. Formålet med oppdraget er å kartlegge omfanget av og former for brudd på forskriften om offentlige anskaffelser og interne retningslinjer. Videre å analysere hva som kan ha vært årsakene til at det evt. har oppstått brudd på forskriften og interne retningslinjer, samt å gjennomgå annen relevant informasjon som kan belyse anskaffelsesrutiner i de utvalgte prosjektene. 3

4 1.1 Arbeidsmetode og dokumentasjon Arbeidsmetode Observasjoner omtalt i denne rapporten er basert på gjennomgang av rapporter fra regnskapssystemet (Agresso), regnskapsbilag, avtaler i arkivene, elektroniske arkiver, DOFFIN-databasen og informasjon mottatt i møter. Dokumentasjon Følgende kilder har blitt benyttet ved vår gjennomgang: Regnskapsbilag Prosjektarkiver Øvrig dokumentasjon mottatt fra eksterne prosjektledere Skriftlig dokumentasjon funnet i eiendomsavdelingen Søk i Brønnøysundregistrene Søk i Dun & Bradstreet Søk i Creditinform Dokumentasjon mottatt fra Oslo Skifterett og Byskriverembete Dokumentasjon mottatt fra bostyrer i enkelte selskaper som har vært gjenstand for våre undersøkelser Gjennomførte møter I forbindelse med gjennomgangen har vi vært i kontakt med eller avholdt møter med sentrale personer ved UUS, prosjektledere ved eiendomsavdelingen, samt eksterne innleide prosjektledere. Avgrensning Vår gjennomgang har fokusert på innkjøpsprosessen knyttet til prosjektene, og ikke den løpende prosjektstyringen. 4

5 1. Innledning 2. Sammendrag 3. Funn og anbefalinger Offentlig regelverk Internkontroll Intern kommunikasjon 5

6 2.0 Sammendrag Det er identifisert totalt 56 prosjekter for perioden 1. august 2003 til 2. september 2004 med en total omsetningsverdi på MNOK 205. Vi har gjennomgått 32 prosjekter, som tilsvarer ca 85% av omsetningsverdien for de 56 prosjektene. Stikkprøvetester av bilag har identifisert svært få avvik med hensyn på attestasjon av prosjektleder og anvisning av en overordnet. Interne retningslinjer på dette området er således i det alt vesentlige fulgt. Vår gjennomgang har ikke gitt holdepunkter for å hevde at ansatte ved UUS har begått uregelmessigheter med personlig vinnings hensikt. Det er imidlertid notert et tilfelle hvor sluttoppgjør er utbetalt til et annet selskap enn kontraktspart. Dette forholdet er politianmeldt av Ullevål Universitetssykehus. I tillegg har vi funnet et tilfelle hvor en faktura er bokført og betalt to ganger. Vi har fått opplyst at denne dobbeltbetalingen nylig har blitt motregnet mot annen faktura fra samme leverandør. Det offentlige reglementet er fulgt for 19 av 32 gjennomgåtte prosjekter Konkurransegrunnlag er identifisert for 24 av 32 prosjekter. Anbudsprotokoll eller en annen form for dokumentasjon for vurdering og valg av leverandør er benyttet for 17 av de 32 prosjektene. Vi har identifisert skriftlig avtale for hovedentreprisen for 20 av 32 prosjekter. Vi har blitt informert om at flere prosjekter har vært gjennomført som hastesaker som følge av hensynet til liv og helse. Vi har imidlertid ikke funnet dette begrunnet og dokumentert i prosjektdokumentasjonen. Prosjektene er derfor klassifisert i kategorien brudd på regelverket. 6

7 2.0 Sammendrag, forts. Det er benyttet eksterne prosjektledere i 21 av 32 gjennomgåtte prosjekter. De fleste av disse oppdragene er gjennomført av en av to ulike prosjektledere som man høsten 2003 etablerte rammeavtaler med. Rammeavtalen for ekstern prosjektledelse ble ikke utlyst offentlig av eiendomssjefen. Det er i svært liten grad gjennomført og dokumentert kredittvurderinger, hvilket er et krav i henhold til regelverket. Vi er imidlertid ikke kjent med at manglende kredittvurderinger har medført noe økonomisk tap for Ullevål. (Det har dog heller ikke vært et selvstendig formål å undersøke dette.) Det foreligger systemer og rutiner for gjennomføring av anskaffelser i tråd med de offentlige anskaffelsesreglene. Disse er imidlertid ikke fulgt i eiendomsavdelingen. Avvikene som er identifisert i eiendomsavdelingen representerer således brudd på interne rutiner. Vi har identifisert tilfeller der ansatte ved eiendomsavdelingen internt har forsøkt å gi uttrykk for at innkjøpsreglementet ikke blir fulgt, uten å nå frem i avdelingen. Vi har avdekket mangler knyttet til arkiverings- og dokumentasjonsrutinene for prosjektene. 7

8 1. Innledning 2. Sammendrag 3. Funn og anbefalinger Offentlig regelverk Internkontroll Intern kommunikasjon 8

9 3.0 Offentlig regelverk Lov og forskrift om offentlige anskaffelser EIENDOMSAVDELINGEN Utvalgte prosjekter Omsetning TESTING Utlyst anbud Konkurransegrunnlag Protokoll Avtale Regelverk fulgt KONKLUSJON Ufullstendig/ mindre Brudd på brudd regelverk Antall identifiserte prosjekter 56 MNOK 205 Antall prosjekter gjennomgått 32 MNOK 177(85%) Antall hovedentrepriser Herav benyttet ekstern prosjektledelse Funn Det er identifisert totalt 56 prosjekter for perioden 1. august 2003 til 2. september Antall prosjekter er basert på tre ulike kilder som ikke er enhetlige. Vi har gjennomgått 32 prosjekter, som tilsvarer ca 85% av omsetningsverdien for de 56 prosjektene. Det er i 21 av 32 prosjekter benyttet eksterne prosjektledere i eiendomsavdelingen. Ingen av prosjektlederoppdragene er utlyst offentlig. 12 av 32 prosjekter er inngått gjennom utlysning og anbudskonkurranse, og ytterligere syv leveranser er under kr Konkurransegrunnlag er ikke identifisert for 8 av prosjektene. Anbudsprotokoll er ikke identifisert for 15 av prosjektene. Vi har ikke identifisert skriftlig avtale for hovedentreprisen for 12 av prosjektene For flere prosjekter har vi fått muntlig opplyst at prosjektet ble definert som hastesak og at offentlig utlysning dermed kunne utelates. Vi har imidlertid ikke funnet slik begrunnelse forklart og dokumentert i prosjektdokumentasjonen. Våre anbefalinger Det bør vurderes å innføre løpende oversikter over prosjekter der blant annet følgende informasjon fremgår: Planlagt/faktisk start-/sluttidspunkt Budsjett / faktiske påløpte kostnader/investeringer Ansvarlig prosjektleder Etter vår vurdering kan det være nyttig at slike prosjektoversikter inngår i ledelsesrapporteringen Vi er gjort kjent med at Ullevål har utarbeidet en standardisert mal for anbudsprotokoll. Vi anbefaler at denne også tas i bruk i eiendomsavdelingen. 9

10 3.1 Offentlig regelverk Rammeavtaler OMFANGET AV EKSTERN PROSJEKTLEDELSE HAR ØKT BETYDELIG SIDEN RAMMEAVTALER FOR PROSJEKTLEDERE ER INNGÅTT UTEN AT DISSE ER UTLYST OFFENTLIG. Funn Det er etablert rammeavtaler med entreprenører innenfor ulike fagområder. Rammeavtalene er utlyst offentlig. Avtalene er begrenset til kontrakter under kr Vi har imidlertid identifisert flere prosjekter der disse entreprenørene benyttes ved oppdrag over kr , uten offentlig utlysning. De fleste prosjektlederoppdragene i prosjektene vi har gjennomgått, er utført av to ulike leverandører (en leverandør per prosjekt). I oktober 2003 inngikk eiendomssjefen rammeavtaler med disse to selskapene uten at rammeavtalen ble utlyst offentlig. De to leverandørene har fakturert Ullevål for henholdsvis omlag MNOK 3 og MNOK 9 Våre anbefalinger Alle rammeavtaler må utlyses offentlig. 10

11 3.2 Offentlig regelverk Kredittvurdering DET ER I SVÆRT LITEN GRAD GJENNOMFØRT OG DOKUMENTERT KREDITTVURDERINGER. DET ER OGSÅ NOTERT ET TILFELLE HVOR SLUTTOPPGJØR ER UTBETALT TIL ET ANNET SELSKAP ENN KONTRAKTSPART Funn Innhenting av regnskap, skatteattest og HMS erklæring for tilbyderne er gjennomgående mangelfull. Fullstendige kredittvurderinger er dermed ikke gjennomført. Manglende kredittvurderinger er i strid med de offentlige anskaffelsesreglene. Vi er imidlertid ikke kjent med at UUS har lidt noe økonomisk tap som følge av manglende kredittvurderinger. Det er identifisert et tilfelle hvor en entreprenør (Akron AS) er faset ut/avviklet begrunnet med dennes økonomiske problemer. Sluttoppgjør knyttet til Akrons leveranser ble utbetalt i september 2003 til et annet selskap enn kontraktspartner. Akron AS ble slått konkurs i november Etter avvikling av avtale med Akron AS ble ny entreprenør hentet inn uten noen form for anbudskonkurranse eller kredittvurdering. Den nye entreprenøren (BE Entreprenør AS) hadde i følge regnskapet for 2002 negativ egenkapital, anmerkninger i revisjonsberetning og liten eller ingen aktivitet. BE Entreprenør AS har fakturert for om lag MNOK 20 siden september Våre anbefalinger Regler om kredittvurdering ihht det offentlige anskaffelsesreglementet må følges ved innhenting av tilbud. Kredittvurderinger bør gjennomføres og dokumenteres før valg av leverandør er foretatt. 11

12 3.3 Internkontroll Interne retningslinjer DET ER IDENTIFISERT SVÆRT FÅ AVVIK FRA RETNINGSLINJER FOR ATTESTASJON OG ANVISNING, MENS DET ER IDENTIFISERT AVVIK MELLOM PROSJEKTREGNSKAPET SOM BENYTTES FOR PROSJEKTSTYRING OG REGNSKAPSSYSTEMET AGRESSO. Funn Stikkprøvetester av bilag har identifisert lite avvik med hensyn på attestasjon av prosjektleder og anvisning av en overordnet. Interne retningslinjer på dette området er således i all hovedsak etterlevd. Det er identifisert omposteringer der kostnader er overført fra ett prosjekt til et annet, uten at dette er attestert av prosjektleder. Det er identifisert kostnader som er belastet prosjekt i Agresso, men ikke i prosjektleders skyggeregnskap som benyttes for styring av prosjektet. Det er funnet et tilfelle hvor en faktura har blitt kostnadsført to ganger, og betalt to ganger. Det er identifisert leverandører som er registrert med flere leverandørnumre i leverandørreskontro. Dette representerer en større risiko for at dobbelfakturering ikke avdekkes. Våre anbefalinger Interne rutiner for attestasjon og anvisning bør sikre at alle kostnader som belastes et prosjekt blir attestert av prosjektleder uavhengig av om det er snakk om en leverandørfaktura eller ompostering. Det bør vurderes å ta i bruk rapportgenerator i regnskapssystemet for økonomisk oppfølging av prosjekter fremfor å benytte skyggeregnskaper. Dersom dette ikke er mulig bør det implementeres rutiner for avstemming av hovedbok og skyggeregnskaper som benyttes i den løpende prosjektstyringen Det bør gjennomføres en opprydning og vasking av leverandørreskontro, og etableres rutiner for løpende oppfølging av denne. 12

13 3.4 Internkontroll Arkivering ARKIVERINGSRUTINER I EIENDOMSAVDELINGEN BØR FORBEDRES. Funn Det synes ikke å være utarbeidet rutiner for hvor og hvordan ulike avtaler og dokumentasjon for øvrig skal arkiveres innenfor eiendomsavdelingen. Eksempelvis ble to av tilbudene på psykiatribygget ikke funnet på Ullevål, men ble faxet til Ullevål fra leverandørene i forbindelse med vår gjennomgang. Det har tatt oss mye tid å finne frem gjeldende rammeavtaler, da ingen visste hvor disse befant seg. Avtalene ble funnet på et sentralt arkiv ved Ullevål. Gjeldende avtaler (rammeavtaler med mer) er dermed ikke samlet på ett sted tilgjengelig for alle det er relevant for. Store deler av dokumentasjonen (tilbud, anbudsprotokoll, avtaler osv.) knyttet til prosjektene er ikke arkivert hos UUS, men oppbevares hos innleide eksterne prosjektledere. Dette gjelder også for avsluttede prosjekter. Våre anbefalinger Retningslinjer for arkivering av avtaler og dokumentasjon for øvrig bør utarbeides. Gjeldende avtaler som er relevante for de ansatte i eiendomsavdelingen bør arkiveres slik at disse er tilgjengelig, ikke bare på et sentralt arkiv. Alle rammeavtaler må utlyses offentlig. Prosjektdokumentasjonen generelt, og dokumentasjon av anbudsprosessen spesielt bør oppbevares tilgjengelig ved UUS. 13

14 3.5 Internkontroll Standardisering av dokumentasjon DOKUMENTASJON AV PROSJEKTENE VED EIENDOMSAVDELINGEN ER IKKE STANDARDISERT Funn Hvilken type dokumentasjon og hvordan dette er arkivert varierte mye mellom de ulike prosjektene. Etter vår oppfatning representerer dette en risiko for at prosjektdokumentasjonen er ufullstendig. Videre medfører dette at prosjektoppfølgingen blir svært personavhengig, og at det er utfordrende å gjennomføre etterkontroller av prosjektdokumentasjonen. UUS utarbeidet i april 2004 en mal for anbudsprotokoll. Vi har imidlertid ikke registrert at denne malen er tatt i bruk ved noen av de gjennomgåtte prosjektene i eiendomsavdelingen. Våre anbefalinger Vi anbefaler at de rutiner, maler og sjekklister for prosjektdokumentasjon som er utarbeidet tas i bruk umiddelbart. Dette vil etter vår oppfatning sikre at alle vurderinger og beslutninger som skal gjennomføres blir dokumentert. Videre vil et standardisert opplegg gjøre det enklere å gjennomføre kontroller og eventuelt overføre prosjekter mellom prosjektledere ved behov. En standardisering av dokumentasjonen vil også medføre en mer effektiv prosjektledelse. 14

15 3.6 Intern kommunikasjon DET ER IDENTIFISERT TILFELLER DER ANSATTE HAR PRØVD Å GI UTTRYKK FOR KRITIKKVERDIGE FORHOLD, UTEN Å NÅ FREM Funn Vi har identifisert tilfeller der ansatte ved eiendomsavdelingen har forsøkt å gi uttrykk for at innkjøpsreglementet ikke blir fulgt, uten å nå frem. Våre anbefalinger Det bør vurderes å etablere en intern kommunikasjonskanal der forhold kan kommuniseres dersom man ikke når frem via tjenestevei. 15

16 ERNST & YOUNG AS

Oslo universitetssykehus HF

Oslo universitetssykehus HF Oslo universitetssykehus HF Styresak Dato møte: 28. oktober 2015 Saksbehandler: Vedlegg: Viseadministrerende direktør finans og økonomi Handlingsplan med tiltak for lukking av avvik ved gjennomføring av

Detaljer

Administrerende direktør vil følge opp de anbefalingene som revisor har kommet med.

Administrerende direktør vil følge opp de anbefalingene som revisor har kommet med. 2. Sammendrag Revisor har i brev av 22. september 2011 til Oslo universitetssykehus HF redegjort for de forhold de ble kjent med under revisjonen av årsregnskapet for 2010 og som i henhold til revisorloven

Detaljer

Tønsberg kommune. Forvaltningsrevisjon

Tønsberg kommune. Forvaltningsrevisjon Tønsberg kommune Forvaltningsrevisjon Forvaltning av eksisterende bygningsmasse styring og kontroll med vedlikehold og investeringer April 2009 Kontrollutvalget i Tønsberg kommune Rapport: Forvaltning

Detaljer

Revisjon av offentlige anskaffelser. eller avskaffelse av offentlig aversjon?

Revisjon av offentlige anskaffelser. eller avskaffelse av offentlig aversjon? Revisjon av offentlige anskaffelser eller avskaffelse av offentlig aversjon? Kirsti Torbjørnson fagansvarlig for forvaltningsrevisjon Forvaltningsrevisjon av innkjøp i kommunen - formål Bedre innkjøp og

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder: Tildelingsevaluering. De generelle kravene i 5. Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse for inngåelse av en rammeavtale for prosjektering

Detaljer

Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser

Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser Ark.: Lnr.: 399/11 Arkivsaksnr.: 11/55-1 Saksbehandler: Kjell Arne Sveum FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT - GLØR IKS VEDLEGG: Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket

Detaljer

Innkjøp i Nord-Aurdal kommune

Innkjøp i Nord-Aurdal kommune Forvaltningsrevisjon Utført av Innkjøp i Nord-Aurdal kommune Formål: - Gjennomgå kommunes praktisering av Lov om offentlige anskaffelser - Anbefale eventuelle forbedringer Innhold 1. Innledning... 2 2.

Detaljer

Mindre sannsynlig. Sannsynlighet. Svært lite sannsynlig

Mindre sannsynlig. Sannsynlighet. Svært lite sannsynlig Brudd på internt regelv. Brudd eksternt regelv. EKSEMPEL - EKSEMPEL - EKSEMPEL Risikoanalyse økonomiske disposisjoner For hver linje (dvs. for hvert forhold som kan medføre risiko) settes ett kryss for

Detaljer

Follo distriktsrevisjon. Byggeprosjektet Enebakk ungdomsskole

Follo distriktsrevisjon. Byggeprosjektet Enebakk ungdomsskole Follo distriktsrevisjon Byggeprosjektet Enebakk ungdomsskole 29. mars 2006 Innholdsoversikt. FORORD... 2 1. SAMMENDRAG... 3 2. FORMÅL OG PROBLEMSTILLINGER... 4 3. METODISK OPPLEGG... 4 4. PROSJEKTETS RAMME....

Detaljer

Oslo universitetssykehus HF

Oslo universitetssykehus HF Oslo universitetssykehus HF Styresak Dato møte: 20. juni 2012 Saksbehandler: Vedlegg: Viseadministrerende direktør økonomi og finans Brev 2/2012 fra revisor datert 23. april 2011 SAK 44/2012 REVISORS NUMMERERTE

Detaljer

År Grunnlag Punkter i handlingsplanen som ikke er sluttført ved oppfølging av iverksatte tiltak i helseforetaket pr desember 2008 i brev 06.02.09.

År Grunnlag Punkter i handlingsplanen som ikke er sluttført ved oppfølging av iverksatte tiltak i helseforetaket pr desember 2008 i brev 06.02.09. REVISJONER 2007-8 Oppfølging av anbefalinger og svar Tema: Innkjøp rapportert 2007 handlingsplan 2008 Dato: 16.10.09 For: Oslo universitetssykehus HF, Aker År Grunnlag Punkter i handlingsplanen som ikke

Detaljer

Styret Helse Sør-Øst RHF 18.12.07

Styret Helse Sør-Øst RHF 18.12.07 Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 18.12.07 SAK NR 074-2007 REVISJONSRAPPORT: OPPSUMMERING INNKJØPSREVISJONER Forslag til vedtak: 1. Styret tar revisjonsrapport Oppsummering

Detaljer

Notat. Forvaltningsrevisjon 2014 investeringsprosjekt Status

Notat. Forvaltningsrevisjon 2014 investeringsprosjekt Status Kommunalavdeling stab 26.05.2016 Sak nr. 2016/3458-1 Notat Til: Fra: Kommunestyret Rådmannen Forvaltningsrevisjon 2014 investeringsprosjekt Status 01.06.16 Askøy kommune jobber kontinuerlig med å forbedre

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT OPPFØLGINGSRAPPORT OFFENTLIGE ANSKAFFELSER I BODØ KOMMUNE 2007 FORORD Med bakgrunn i resultatene som framkom av forvaltningsrevisjonsrapport om offentlige anskaffelser 2006

Detaljer

Møtedato: Sak nr:

Møtedato: Sak nr: Saksfremlegg for prosjektstyret Møtedato: 19.08.2015 Sak nr: 8-04-15 Sakstype: Vedtakssak Saksbehandler: Nils Hjorthol Fullmaktstruktur Trykte vedlegg: Prosedyre D10105 Intern delegering av fullmakter

Detaljer

www.pwc.no Sykehuset Innlandet HF Presentasjon av interimsrevisjon November 2013

www.pwc.no Sykehuset Innlandet HF Presentasjon av interimsrevisjon November 2013 www.pwc.no Sykehuset Innlandet HF Presentasjon av interimsrevisjon November 2013 Innhold Revisjonens forretnings- og kontrollorienterte angrepsvinkel Sammendrag revisors rapportering Foretaksstyring Forretningsprosesser,

Detaljer

Revisjonsrapport innkjøp Helse Øst RHF

Revisjonsrapport innkjøp Helse Øst RHF Revisjonsrapport innkjøp Helse Øst RHF Internrevisjonen Helse Øst 6.10.2006 Rapport nr. 10-2006 Revisjonsperiode: Juni-august 2006 Virksomhet: Rapportmottaker Rapportavsender Oppdragsgiver Revisor: Helse

Detaljer

Agenda. Direktoratet for forvaltning og IKT

Agenda. Direktoratet for forvaltning og IKT E-handel Agenda [Hvis det er gjennomført en interessentanalyse bør denne gjenspeiles i presentasjonen. Interessentene som deltar bør få presentert hvordan e-handel vil påvirke de områdene som er viktige

Detaljer

Saker til behandling i kontrollutvalgets møte. tirsdag 26. januar 2010 kl Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Grenseveien 88.

Saker til behandling i kontrollutvalgets møte. tirsdag 26. januar 2010 kl Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Grenseveien 88. Saker til behandling i kontrollutvalgets møte tirsdag 26. januar 2010 kl 16.30 Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Grenseveien 88 Kart I Sak Side 1/10 Protokoll fra kontrollutvalgets møte 15.12.2009...2

Detaljer

Kartlegging av interne rutiner i utvalgte deler av. - Porsgrunn kommune -

Kartlegging av interne rutiner i utvalgte deler av. - Porsgrunn kommune - Kartlegging av interne rutiner i utvalgte deler av - Porsgrunn kommune - 2007-2008 Innholdsfortegnelse Sammendrag...iii 1 Bakgrunn og formål...1 2 Metode og gjennomføring...1 3 Fakta og funn...1 3.1 Vurdering

Detaljer

ANLEGGSBIDRAGSMODELLEN PROSEDYREBESKRIVELSE

ANLEGGSBIDRAGSMODELLEN PROSEDYREBESKRIVELSE ANLEGGSBIDRAGSMODELLEN PROSEDYREBESKRIVELSE Veiledning for utbyggere, entreprenører/ leverandører som viser prosessen for etablering og gjennomføring av utbyggingsavtale med bruk av anleggsbidragsmodellen.

Detaljer

Møtedato: 28. april 2010 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Tor-Arne haug, 75 51 29 20 Dato: 16.4.2010

Møtedato: 28. april 2010 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Tor-Arne haug, 75 51 29 20 Dato: 16.4.2010 Møtedato: 28. april 2010 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Tor-Arne haug, 75 51 29 20 Dato: 16.4.2010 Styresak 48-2010 Oppfølging av internkontroll knyttet til bygningsmessig vedlikehold og byggeprosjekter i helseforetakene,

Detaljer

Evje og Hornnes kommune

Evje og Hornnes kommune Evje og Hornnes kommune Innkjøpsreglement Vedtatt i kommunestyret 11.06.10 FORMÅL OG OMFANG Formålet med reglementet er å sikre at alle anskaffelser til Evje og Hornnes kommune utføres i henhold til gjeldende

Detaljer

Internkontroll knyttet til byggeprosjekter og bygningsmessig vedlikehold - delprosjekt Felles akuttmottak Mosjøen, Helgelandssykehuset HF

Internkontroll knyttet til byggeprosjekter og bygningsmessig vedlikehold - delprosjekt Felles akuttmottak Mosjøen, Helgelandssykehuset HF Internkontroll knyttet til byggeprosjekter og bygningsmessig vedlikehold - delprosjekt Felles akuttmottak Mosjøen, Helgelandssykehuset HF Internrevisjonsrapport nr 01/08 16.04.08 INNHOLDSFORTEGNELSE 1

Detaljer

Mislighetsrevisjon Sykehuset Innlandet HF

Mislighetsrevisjon Sykehuset Innlandet HF www.pwc.no Mislighetsrevisjon Sykehuset Innlandet HF 3. juni 2014 Innholdsfortegnelse 1. Mandat og oppdrag... 3 Forbehold... 3 2. Evaluering av rammeverk for å redusere mislighetsrisiko... 4 Formålet...

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Jens Sveaass Arkiv: 210 &14 Arkivsaksnr.: 12/238

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Jens Sveaass Arkiv: 210 &14 Arkivsaksnr.: 12/238 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Jens Sveaass Arkiv: 210 &14 Arkivsaksnr.: 12/238 FORVALTNINGSRAPPORT - LOV OM OFFENTLIGE ANSKAFFELSER TILTAK FOR Å FORBEDRE RUTINENE VED OFFENTLIGE ANSKAFFELSER Rådmannens forslag

Detaljer

Lov og forskrift om offentlige anskaffelser

Lov og forskrift om offentlige anskaffelser Innføring i innkjøp Agenda Konkurranse Lov og forskrift om offentlige anskaffelser Anbudskonkurranser Tilbudskonkurranser Dokumentasjon av konkurranse; ephorte Innkjøpsattestantens rolle Innkjøpstjenestens

Detaljer

RAPPORT ETTER TILLEGGSREVISJONER Bergen kommune Kontrollutvalget. 1. september 2014

RAPPORT ETTER TILLEGGSREVISJONER Bergen kommune Kontrollutvalget. 1. september 2014 RAPPORT ETTER TILLEGGSREVISJONER Bergen kommune Kontrollutvalget 1. september 2014 Innhold 1. Oppsummering... 3 2. Oppdraget... 4 2.1. Forbehold og presiseringer... 4 3. Metodikk og fremgangsmåte... 5

Detaljer

Innkjøp. Fagdag Nytt regelverk

Innkjøp. Fagdag Nytt regelverk Innkjøp Fagdag 29.03.2017 Nytt regelverk Tema for dagen Gjennomgang av de viktigste endringene Hvilke muligheter gir det nye regelverket oss? Hovedvekt: Anskaffelser under nasjonal terskel, dvs. opp til

Detaljer

Internrevisjonsrapport 15/09: Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser i foretaksgruppen oppsummering

Internrevisjonsrapport 15/09: Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser i foretaksgruppen oppsummering Møtedato: 22. juni 2010 Arkivnr.: 134 2010/9 Saksbeh/tlf: Tor Solbjørg, 75 51 29 02 Dato: 14.6.2010 Styresak 75-2010 Internrevisjonsrapport 15/09: Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser

Detaljer

Oslo kommune Kommunerevisjonen

Oslo kommune Kommunerevisjonen Oslo kommune Kommunerevisjonen Kontrollutvalget Dato: 18.03.2013 Deres ref: Vår ref (saksnr.): Saksbeh: Arkivkode 201200102-41 Per Jarle Stene 126.2.2 Revisjonsref: Tlf.: SPØRSMÅL FRA KONTROLLUTVALGSMEDLEM

Detaljer

Hvor går grensen mellom kundepleie og korrupsjon? AV VBF/NHO

Hvor går grensen mellom kundepleie og korrupsjon? AV VBF/NHO Hvor går grensen mellom kundepleie og korrupsjon? Mange lovendringer: Strengere innside- og verdipapirregler Nye korrupsjonsbestemmelser Ny konkurranselov Ny hvitvaskingslov Nye datakrimbestemmelser

Detaljer

Anskaffelsesreglement

Anskaffelsesreglement Anskaffelsesreglement for Hole kommune Juni 2007 Utarbeidet iht Lov og forskrift om offentlige anskaffelser Vedtatt i kommunestyret 25 juni 2007 Innhold 1. Generelt om innkjøp... 2 1.1 Formål, virkeområde

Detaljer

8. RETNINGSLINJER FOR INNKJØP I MODUM KOMMUNE Juli 2003 (rev. juni 2011 og sist i K-sak 46/14)

8. RETNINGSLINJER FOR INNKJØP I MODUM KOMMUNE Juli 2003 (rev. juni 2011 og sist i K-sak 46/14) 8. RETNINGSLINJER FOR INNKJØP I MODUM KOMMUNE Juli 2003 (rev. juni 2011 og sist i K-sak 46/14) Modum kommune er med i innkjøpssamarbeidet BTV (Buskerud, Vestfold, Telemark). Alle rammeavtaler i dette samarbeidet

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser. Klagenemndas medlemmer: Georg Fredrik Rieber-Mohn, Bjørg Ven og Tone Kleven

Klagenemnda for offentlige anskaffelser. Klagenemndas medlemmer: Georg Fredrik Rieber-Mohn, Bjørg Ven og Tone Kleven Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder påstand om ulovlig direkte anskaffelse av tolketjenester. Klagenemnda kom til at innklagede hadde foretatt en ulovlig direkteanskaffelse og at kravet

Detaljer

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 8. september 2015 Fra sak: Til sak: Formannskapssalen 23/2015 28/2015

Protokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 8. september 2015 Fra sak: Til sak: Formannskapssalen 23/2015 28/2015 Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Tysfjord rådhus, Formannskapssalen 8. september 2015 Fra sak: Til sak: 23/2015 28/2015 Fra kl.: Til kl.: 10.00 14:30 Følgende medlemmer møtte: Ann Aashild

Detaljer

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Klagenemnda for offentlige anskaffelser Advokat Tore Flaatrud Pb 6644 St.Olavs plass 0129 OSLO Deres referanse Vår referanse Dato 2009/282 26.02.2010 Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Det vises

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klager deltok i en åpen anbudskonkurranse vedrørende byggearbeider på Ulsrud videregående skole i Oslo. Ved vurdering av om klager var rettmessig avvist fant klagenemnda

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder: Manglende opplysninger i kunngjøring, habilitet, likebehandling Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse om pasienttransport. Klagers anførsel

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse for inngåelse av rammeavtale om kjøp av kontorrekvisita, mykpapir og kopipapir. Klagenemnda fant at innklagede

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse for anskaffelse av rammeavtale for hofteproteser. Klagenemnda fant at innklagede rettmessig hadde avvist klagers

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser. Ulovlig direkte anskaffelse. Vesentlig endring av kontrakt.

Klagenemnda for offentlige anskaffelser. Ulovlig direkte anskaffelse. Vesentlig endring av kontrakt. Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder: Ulovlig direkte anskaffelse. Vesentlig endring av kontrakt. Innklagede gjennomførte to åpne anbudskonkurranser om håndtering av henholdsvis næringsavfall

Detaljer

Helse Stavanger HF. Helse Stavanger HF. Begrenset gjennomgang av regnskap pr 30. september 2003

Helse Stavanger HF. Helse Stavanger HF. Begrenset gjennomgang av regnskap pr 30. september 2003 Begrenset gjennomgang av regnskap pr 30. september 2003 1 03.08.2010 Arbeid utført Begrenset gjennomgang gjennomgangen er foretatt av to personer i løpet av en dag (mandag 20. oktober) og er derfor nødvendigvis

Detaljer

Styremøte 15. juni 2016 i Sørlandet sykehus HF. Styresak

Styremøte 15. juni 2016 i Sørlandet sykehus HF. Styresak Oppfølging Informasjon og kommunikasjon Tiltak for å ha styring og kontroll Etablere målsettinger og risikovurdere Styrings- og kontrollmiljø Helse Sør-Øst RHF Gode og likeverdige helsetjenester til alle

Detaljer

Helse Førde HF. Oppsummering av revisjonen for 2011. Styremøte 30. mars 2012

Helse Førde HF. Oppsummering av revisjonen for 2011. Styremøte 30. mars 2012 Helse Førde HF Styremøte 30. mars 2012 Ernst & Young AS Thormøhlens gate 53 D P.O. Box 6163 Postterminalen NO-5892 Bergen Tel: +47 55 21 30 00 Fax: +47 55 21 30 01 www.ey.no Bergen, 14. mars 2012 Til styret

Detaljer

E-handel. Enklere, bedre og sikrere innkjøp

E-handel. Enklere, bedre og sikrere innkjøp E-handel Enklere, bedre og sikrere innkjøp Temaer Presentasjon av status for anskaffelser i kommunene. Hva er e-handel? Hvorfor e-handel? Hvordan innføre e-handel i kommunene? Difi s rolle Status anskaffelser

Detaljer

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Klagenemnda for offentlige anskaffelser Tiger Consulting AS Postboks 61 Lambertseter 1101 OSLO Deres referanse Vår referanse Dato Geir Tore Gaukerud 2009/277 08.02.2010 Avvisning av klage på offentlig

Detaljer

Veiledning om revisors attestasjon av registrering og dokumentasjon av enhetens regnskapsopplysninger i samsvar med ISAE

Veiledning om revisors attestasjon av registrering og dokumentasjon av enhetens regnskapsopplysninger i samsvar med ISAE Veiledning om revisors attestasjon av registrering og dokumentasjon av enhetens regnskapsopplysninger i samsvar med ISAE 3000 1 Innhold Punkt Innledning.....1-8 Sammenheng med revisjon av regnskapet. 9-12

Detaljer

Internkontroll knyttet til byggeprosjekter og bygningsmessig vedlikehold - Delprosjekt Nordlandssykehuset HF somatikk Bodø, byggetrinn 1

Internkontroll knyttet til byggeprosjekter og bygningsmessig vedlikehold - Delprosjekt Nordlandssykehuset HF somatikk Bodø, byggetrinn 1 Internkontroll knyttet til byggeprosjekter og bygningsmessig vedlikehold - Delprosjekt Nordlandssykehuset HF somatikk Bodø, byggetrinn 1 Internrevisjonsrapport nr 02/08 15.04.08 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING...

Detaljer

(3) I konkurransegrunnlagets del om Konkurransebestemmelser stod det under punkt 5 Tilbudet :

(3) I konkurransegrunnlagets del om Konkurransebestemmelser stod det under punkt 5 Tilbudet : Innklagede hadde kunngjort en åpen anbudskonkurranse for anskaffelse av multifunksjonsmaskiner og printere. Før konkurransen var sluttført, avlyste innklagede konkurransen. Innklagede inviterte så til

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT OFFENTLIGE ANSKAFFELSER I STEIGEN KOMMUNE

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT OFFENTLIGE ANSKAFFELSER I STEIGEN KOMMUNE FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT OFFENTLIGE ANSKAFFELSER I STEIGEN KOMMUNE FORORD Kontrollutvalget i Steigen kommune har bedt Salten kommunerevisjon IKS vurdere om kommunens rutiner for offentlige anskaffelser

Detaljer

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Klagenemnda for offentlige anskaffelser CustomPublish AS Møllergata 24 0179 OSLO Norge Deres referanse Vår referanse Dato: 2012/0204-6 01.07.2014 Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Det vises til

Detaljer

Sykehuset Innlandet HF. Oppsummering av årsoppgjørsrevisjonen 2013

Sykehuset Innlandet HF. Oppsummering av årsoppgjørsrevisjonen 2013 www.pwc.no Sykehuset Innlandet HF Sykehuset Innlandet HF Mars 2014 Oppsummering av årsoppgjørsrevisjonen 2013 Innhold Sammendrag av vår rapportering Foretaksstyring Internkontroll i forretningsprosesser

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Innklagede kunngjorde en åpen anbudskonkurranse for rehabilitering av tak og fasade ved Lilleby skole. Klagenemnda fant at innklagede ikke hadde brutt regelverket

Detaljer

Sykehuset Innlandet HF

Sykehuset Innlandet HF www.pwc.no Sykehuset Innlandet HF Mars 2017 Oppsummering revisjon 2016 Innhold Slide Sammendrag av vår rapportering 3 Foretaksstyring 4 Forretningsprosesser, risiko og intern kontroll 6 Regnskapsrapporteringsprosessen

Detaljer

E Svardokumenter E2 Firmaopplysninger for vurdering av tilbyders kvalifikasjoner

E Svardokumenter E2 Firmaopplysninger for vurdering av tilbyders kvalifikasjoner Skipavika Næringspark AS E2-1 E2 Firmaopplysninger for vurdering av tilbyders kvalifikasjoner Innhold Dokumentasjon av kvalifikasjoner... 2 1.1 Elektronisk egenerklæringsskjema (ESPD)... 2 1.2 Lovlig etablert

Detaljer

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Klagenemnda for offentlige anskaffelser Norsk Bedriftshelsetjeneste AS Att. Svein Thomas Madsen Postboks 1374 5507 HAUGESUND Deres referanse Vår referanse Dato 2010/291 09.02.2012 Avvisning av klage på

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Innklagede kunngjorde en åpen anbudskonkurranse for levering av WAN-nett med tilhørende nettverkskomponenter. Konkurransegrunnlaget var uklart med hensyn til anskaffelsesprosedyre,

Detaljer

Breddeundersøkelse av anskaffelser som en del av regnskapsrevisjonen

Breddeundersøkelse av anskaffelser som en del av regnskapsrevisjonen Breddeundersøkelse av anskaffelser som en del av regnskapsrevisjonen Nasjonal fagkonferanse i offentlig revisjon 26.10.2010 Innhold Formål Organisering av undersøkelse Undersøkte virksomheter Undersøkte

Detaljer

Forsvarsdepartementet

Forsvarsdepartementet Forsvarsdepartementet 1 Forsvarsdepartementets budsjett og regnskap for 2012 (tall i mill. kroner)* Overført fra forrige år Bevilgning 2012 Samlet bevilgning Regnskap Overført til neste år Utgifter 2 046

Detaljer

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Klagenemnda for offentlige anskaffelser Sectech AS Flodmyrvegen 23 3946 PORSGRUNN Norge Deres referanse Vår referanse Dato: 2013/0084-10 25.04.2014 Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Det vises

Detaljer

KONKURRANSEGRUNNLAG VED ANSKAFFELSE AV PASIENTNÆRE GLUKOSEMÅLERE

KONKURRANSEGRUNNLAG VED ANSKAFFELSE AV PASIENTNÆRE GLUKOSEMÅLERE KONKURRANSEGRUNNLAG VED ANSKAFFELSE AV PASIENTNÆRE GLUKOSEMÅLERE TILBUDSFRIST: 12.5.2014 KL. 10:00 SAK NR. 14/01130 Konkurransegrunnlag sak 14/01130 Side 1 av 8 Innhold 1 Innbydelse til konkurranse...

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder: Tildelingsevaluering, De generelle kravene i 5 Innklagede kunngjorde en åpen anbudskonkurranse vedrørende prosjektering og bygging av kommunale flyktningeboliger

Detaljer

FAUSKE KOMMUNE «Soa_Navn»

FAUSKE KOMMUNE «Soa_Navn» FAUSKE KOMMUNE «Soa_Navn» Kontrollutvalget Saksbehandler: Even Ediassen, Tom Seljeås, Thomas Benson Deres ref.: Vår ref.: 15/17607/EED Dato: 08.12.2015 NOTAT SAKSNR 34/15 - BRUK AV KONSULENTER, ADVOKATER

Detaljer

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Klagenemnda for offentlige anskaffelser Slipen Mekaniske AS Kirkeveien 1 8805 SANDNESSJØEN Deres referanse Vår referanse Dato: 2012/0200-10 13.06.2014 Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Det vises

Detaljer

Nøtterøy kommune Forvaltningsrevisjon Offentlige anskaffelser Endelig rapport Desember 2008

Nøtterøy kommune Forvaltningsrevisjon Offentlige anskaffelser Endelig rapport Desember 2008 Nøtterøy kommune Forvaltningsrevisjon Offentlige anskaffelser Endelig rapport Desember 2008 Kontrollutvalget i Nøtterøy kommune Rapport Anskaffelser i Nøtterøy kommune. Kontrollutvalget i Nøtterøy kommune

Detaljer

Frogn kommune. Oppsummering revisjon. Høsten Kontrollutvalgsmøte 8. desember 2015 AUDIT

Frogn kommune. Oppsummering revisjon. Høsten Kontrollutvalgsmøte 8. desember 2015 AUDIT Frogn kommune AUDIT Oppsummering revisjon Høsten 2015 Kontrollutvalgsmøte 8. desember 2015 Innledning Kontaktpersoner: Siv Karlsen Moa Partner Tel: + 47 4063 9548 siv.karlsen@kpmg.no Rune Johansen Manager

Detaljer

INSTRUKS FOR INNKJØP FOLLDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE

INSTRUKS FOR INNKJØP FOLLDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE INSTRUKS FOR INNKJØP FOLLDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Denne instruksen er utarbeidet med grunnlag i kommunens vedtatte innkjøpsreglement samt gjeldende lover og forskrifter om offentlige anskaffelser.

Detaljer

REVISJONSRAPPORT PR. 31.08.2007

REVISJONSRAPPORT PR. 31.08.2007 Styresaknr. 37/07 REF: 2007/000135 REVISJONSRAPPORT PR. 31.08.2007 Saksbehandler: Gro Ankill Dokumenter i saken: Trykt vedlegg: Nordlandssykehuset HF Oppsummering av revisjon 2. tertial 2007, Power Point

Detaljer

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Klagenemnda for offentlige anskaffelser Mottaker Hagen & Tobiasson Advokatfirma DA Postboks 395 Sentrum 0103 OSLO Deres ref.: Børre Hagen Vår ref.: 2015/0151-7 Saksbehandler: Elin Økland Dato: 17.02.2016

Detaljer

RISØR KOMMUNE Enhet for støttefunksjoner

RISØR KOMMUNE Enhet for støttefunksjoner RISØR KOMMUNE Enhet for støttefunksjoner Arkivsak: 2013/556-4 Arkiv: 570 Saksbeh: Halvor Halvorsen Dato: 27.05.2013 Kriterier for valg av leverandør ved kjøp av tjenestepensjon for Risør kommune Utv.saksnr

Detaljer

VEDLEGG TIL FULLMAKTSDOKUMENT FOR SYKEHUSAPOTEKENE HF - FULLMAKTSMATRISE

VEDLEGG TIL FULLMAKTSDOKUMENT FOR SYKEHUSAPOTEKENE HF - FULLMAKTSMATRISE VEDLEGG TIL FULLMAKTSDOKUMENT FOR SYKEHUSAPOTEKENE HF - FULLMAKTSMATRISE Fullmakt Signatur Fullmaktens innhold Avgrensning Fullmaktshaver Prinsipp delegering OVERORDNEDE FULLMAKTER Alene I fellesskap Styrets

Detaljer

INNKJØPSREGLEMENT MÅLSELV KOMMUNE

INNKJØPSREGLEMENT MÅLSELV KOMMUNE INNKJØPSREGLEMENT MÅLSELV KOMMUNE Vedtatt: 6. mars 2008 FORMÅL OG OMFANG Formålet med reglementet er å sikre at alle anskaffelser til Målselv kommune utføres i henhold til gjeldende lover, forskrifter

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Innklagede gjennomførte to åpne anbudskonkurranserfor inngåelse av rammeavtale om henholdsvis malerarbeid/gulviegging og tømrer-/snekkerarbeid. Klagenemndafant at

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser VITO teknisk entreprenør AS Att. Vidar Lien Nedre Eikervei 65 3048 Drammen Deres referanse Vår referanse Dato AVVISNING AV KLAGE PÅ OFFENTLIG ANSKAFFELSE Det vises

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder: Avvisning av leverandør. Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse for inngåelse av kontrakt om oppføring av en ny barnehage. Klagenemnda

Detaljer

Saksframlegg styret i DA

Saksframlegg styret i DA Saksframlegg styret i DA Saksbehandler: Gunnar Kvitsand Arkiv: Unntatt offentlighet Arkivsaksnr.: 16/1330-1 Gebyrinnkreving i domstolene Vedlegg: RETTSGEBYR, prisliste per 29.04.2016 Direktørens sakssammendrag:

Detaljer

Undersøkelse om kjøp av helsetjenester i Grimstad kommune

Undersøkelse om kjøp av helsetjenester i Grimstad kommune Undersøkelse om kjøp av helsetjenester i Grimstad kommune Konkurransegrunnlag Del I anskaffelse Sak 16/24 Side 1 av 6 Leverandøren skal fylle ut tabellen og signere under tabellen. Firmanavn: Org.nummer:

Detaljer

INNKJØPSREGLEMENT LEIRFJORD KOMMUNE

INNKJØPSREGLEMENT LEIRFJORD KOMMUNE INNKJØPSREGLEMENT LEIRFJORD KOMMUNE 0 Forord: Reglementet gjelder for alle typer innkjøp til kommunen, dvs. kjøp av varer og tjenester, konsulenttjenester, samt kontrahering av bygg og anlegg. Reglementet

Detaljer

Gevinstrealisering krever styring og ledelse. 15. movember Anskaffelseskonferansen

Gevinstrealisering krever styring og ledelse. 15. movember Anskaffelseskonferansen Gevinstrealisering krever styring og ledelse 15. movember 2012 15.11.2012 Anskaffelseskonferansen 2012 1 Avdeling INnkjøp og Avtalestyring AINA mer for penga AINA når du skal ha deg noe AINA single point

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse for kjøp av et automatisert blodkultursystem. Klagenemnda fant at innklagede hadde brutt kravene til forutberegnelighet

Detaljer

Side 1 av 7 Utarbeidet av: /hbo KSM-håndbok nivå I REALISERING AV PRODUKT

Side 1 av 7 Utarbeidet av: /hbo KSM-håndbok nivå I REALISERING AV PRODUKT Side 1 av 7 5.1 Planlegging Weber skal planlegge og utvikle de prosessene som er nødvendig for realiseringen av produkt, herunder: - Kvalitet-, miljømål og produktkrav - Ressurser / aktiviteter som kreves

Detaljer

I denne besvarelsen vil jeg ta stilling til de rettslige problemstillingene i Storevik kommunes anskaffelse av renholdstjenester for Solvik sykehjem.

I denne besvarelsen vil jeg ta stilling til de rettslige problemstillingene i Storevik kommunes anskaffelse av renholdstjenester for Solvik sykehjem. Min eksamensbesvarelse I denne besvarelsen vil jeg ta stilling til de rettslige problemstillingene i Storevik kommunes anskaffelse av renholdstjenester for Solvik sykehjem. 1. Gjelder anskaffelsesregelverket

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser. Avvisning av tilbud, melding om avvisning

Klagenemnda for offentlige anskaffelser. Avvisning av tilbud, melding om avvisning Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder: Avvisning av tilbud, melding om avvisning Innklagede har gjennomført en åpen anbudskonkurranse for anskaffelse av bygge- og anleggsarbeider på Rogne

Detaljer

Betaling av pensjonspremie til KLP Forsikring

Betaling av pensjonspremie til KLP Forsikring Betaling av pensjonspremie til KLP Forsikring Internrevisjonsrapport nr 1/06 25.08.06 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 SAMMENDRAG... 3 2 INNLEDNING... 4 2.1 Bakgrunn... 4 2.2 Formål... 5 2.3 Omfang, avgrensing...

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Innklagede hadde kunngjort en åpen anbudskonkurranse for anskaffelse av vedlikeholdsarbeider på Langset bru. Klagenemnda fant at klagers tilbud rettmessig var avvist

Detaljer

Gevinstrealisering ved kontraktoppfølging..hva er god og nødvendig oppfølging?

Gevinstrealisering ved kontraktoppfølging..hva er god og nødvendig oppfølging? Gevinstrealisering ved kontraktoppfølging.hva er god og nødvendig oppfølging? Rammeavtaler og kontrakter En rammeavtale er ikke en selvstendig kontrakt, men et sett med forhåndsavtalte vilkår som skal

Detaljer

Trondheim kommunerevisjon. Rapport 14/2014-F Offentlige anskaffelser Trondheim bydrift

Trondheim kommunerevisjon. Rapport 14/2014-F Offentlige anskaffelser Trondheim bydrift Trondheim kommunerevisjon Rapport 14/2014-F Offentlige anskaffelser Trondheim bydrift Forord I denne rapporten presenterer Trondheim kommunerevisjon resultatene fra forvaltningsrevisjonen Offentlige anskaffelser

Detaljer

DRAMMEN EIENDOM KF SAKSUTREDNING. Innstilling til: Styret i Drammen Eiendom KF

DRAMMEN EIENDOM KF SAKSUTREDNING. Innstilling til: Styret i Drammen Eiendom KF DRAMMEN EIENDOM KF SAKSUTREDNING Saknr. 08/09 Saksbeh. Monika Pedersen Jour.nr Fagavd. Drammen Eiendom KF Mappe Avgj. av Styret Møtedato 06.02.2009 08/09 SKOGER SKOLE Innstilling til: Styret i Drammen

Detaljer

Revisjonsrapport Innkjøp Sykehuset Innlandet HF

Revisjonsrapport Innkjøp Sykehuset Innlandet HF Revisjonsrapport Innkjøp Sykehuset Innlandet HF Internrevisjonen Helse Øst RHF 14.9.2006 Side 1 av 12 Rapport nr. 9-2006 Revisjonsperiode Juni august 2006 Virksomhet Rapportmottaker Rapportavsender Oppdragsgiver

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemndas avgjørelse 3. november 2003 i sak 2003/54 Statens forvaltningstjeneste har gjennomført en anskaffelse av tidsregistreringsverktøy. Det var uklarheter

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder: Ulovlig tildelingskriterium. Tildelingsevaluering. De grunnleggende kravene i loven 5. Begrunnelse. Annet. Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse

Detaljer

(2) I konkurransegrunnlagets punkt 1.4.2 fremkommer blant annet følgende vedrørende leveringsomfang:

(2) I konkurransegrunnlagets punkt 1.4.2 fremkommer blant annet følgende vedrørende leveringsomfang: Page 1 of 5 Klager deltok i en åpen anbudskonkurranse vedrørende inngåelse av rammeavtale(r) for levering av ganghjelpemidler og hjulsparker med tilbehør, reservedeler og diverse servicetjenester. Klagenemnda

Detaljer

E Svardokumenter E2 Firmaopplysninger for vurdering av tilbyders kvalifikasjoner

E Svardokumenter E2 Firmaopplysninger for vurdering av tilbyders kvalifikasjoner Statens vegvesen Region øst E2-1 E2 Firmaopplysninger for vurdering av tilbyders kvalifikasjoner Innhold 1 HMS-egenerklæring... 2 2 Skatteattester... 2 3 Arbeidsfelleskap: erklæring om solidaransvar...

Detaljer

Utvidet revisjon av Akershus universitetssykehus HF

Utvidet revisjon av Akershus universitetssykehus HF www.pwc.no Utvidet revisjon av Akershus universitetssykehus HF ENDELIG 22. mai 2013 Click icon to add picture Innhold 1 SAMMENDRAG... 2 1.1 OPPDRAGET... 2 1.2 RESULTAT AV VÅRE UNDERSØKELSER... 2 2 OM OPPDRAGET...

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Saken gjelder: Tildelingsevaluering. Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse for inngåelse av en rammeavtale for rådgivende ingeniørtjenester og landskapsarkitekttjenester.

Detaljer

Klagenemnda for offentlige anskaffelser

Klagenemnda for offentlige anskaffelser Klagenemnda for offentlige anskaffelser Innklagede gjennomførte en åpen anbudskonkurranse for kjøp av "Økonomisk modell for virkemiddelanalyser i Nord-Norge". Klager anførte at en person i innklagedes

Detaljer

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Avvisning av klage på offentlig anskaffelse Klagenemnda for offentlige anskaffelser Autoadapt AB Att. Ola Winsnes Åkerivägen 7 44361 Stenkullen, Sverige Deres referanse Vår referanse Dato 2011/80 18.04.2011 Avvisning av klage på offentlig anskaffelse

Detaljer

Bok 2 Generelle konkurranseregler og forretningsrutiner

Bok 2 Generelle konkurranseregler og forretningsrutiner Side 1 av 7 Bok 2 Generelle konkurranseregler og forretningsrutiner Side 2 av 7 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONKURRANSEREGLER... 3 1.1 GENERELT... 3 1.2 TILBUDET... 3 1.3 FORBEHOLD... 3 1.4 ALTERNATIVE TILBUD...

Detaljer

BÆRUM KOMMUNE KOMMUNEREVISJONEN

BÆRUM KOMMUNE KOMMUNEREVISJONEN 1 BÆRUM KOMMUNE KOMMUNEREVISJONEN Dato: Arkivkode: Bilag nr: Arkivsak ID: J.post ID: 03.11.2010 N-011.7 10/15718 10/190460 Saksbehandler: Morten Mjølsnes Behandlingsutvalg Møtedato Saksnr. Kontrollutvalget

Detaljer