HELSE MØRE OG ROMSDAL HF

Transkript

1 HELSE MØRE OG ROMSDAL HF Årsrekneskap 2013 Innhald: Resultatrekneskap Balanse Kontantstraumanalyse Notar

2 Beløp i 1000 NOK Resultatrekneskap Helse Møre og Romsdal HF Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2, Aktivitetsbasert inntekt 2, Annan driftsinntekt 2, Sum driftsinntekter Kjøp av helsetenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader 6,17, Ordinære avskrivingar Nedskriving Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat frå drifta FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Andre finanskostnader Netto finansresultat RESULTAT FOR ÅRET OVERFØRINGAR: Overført til annan eigenkapital Sum overføringar

3 Beløp i 1000 NOK Balanse Helse Møre og Romsdal HF Note EIGEDELAR Anleggsmidlar Immaterielle driftsmidlar 9 Immaterielle eigedelar Sum immaterielle eigedelar Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportm. o.l Anlegg under utføring Sum varige driftsmidlar Investering i andre aksjar og partar Andre finansielle anleggsmidlar Pensjonsmidlar Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar Omlaupsmidlar Varer Krav Bankinnskot, kontantar og liknande Sum omlaupsmidlar SUM EIGEDELAR

4 Beløp i 1000 NOK Balanse Helse Møre og Romsdal HF Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Annan eigenkapital Sum opptent eigenkapital Sum eigenkapital Gjeld Avsetjingar for forpliktingar Pensjonsforplikting Andre avsetjingar for forpliktingar Sum avsetjingar for forpliktingar Annan langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i same konsern Sum langsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EIGENKAPITAL OG GJELD Ålesund, / Styret for Helse Møre og Romsdal HF John Harry Kvalshaug styreleiar Petter Bjørdal nestleiar Svein Anders Grimstad styremedlem Yvonne Wold styremedlem Kirsti Slotsvik styremedlem Torbjørg Vanvik styremedlem Charles Austnes styremedlem Knut Ivar Egset styremedlem Trine Bruseth Sevaldsen styremedlem Harald Topphol styremedlem Britt Flem styremedlem Astrid Eidsvik adm. direktør

5 Kontantstraumoppstilling Beløp i 1000 NOK Helse Møre og Romsdal HF KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Resultat i året Tap/vinst ved sal av anleggsmidlar Ordinære avskrivingar Nedskriving av varige driftsmidlar Endring i omlaupsmidlar Endring i kortsiktig gjeld Skilnad kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar Investeringstilskott ført til inntekt Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar KONTANTSTRAUMAR FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved sal av varige driftsmidlar Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidlar Utbetalingar ved utlån (langsiktige fordringar) Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 0 Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetaling av investeringstilskott Endring andre langsiktige forpliktingar Endring føretakskapital med kontanteffekt Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i likviditet Likvide midlar Behaldning av bankinnskot, kontantar og liknande Likviditetsreserve Differanse 0 0

6 Note: 1 Regnskapsprinsipper Generelt om rekneskapen og etablering av Helse Møre og Romsdal HF Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova av 1998, jf. Lov om helseforetak. Det er utarbeidd etter norske rekneskapsstandardar og retningsliner gitt av eigar. Helse Møre og Romsdal HF vart stifta 3. mars Frå 1. juli 2011 tok Helse Møre og Romsdal HF over den samla verksemda med tilhøyrande eigendelar, rettar, medrekna offentlege løyve og forpliktingar, frå Helse Sunnmøre HF og Helse Nordmøre og Romsdal HF. Rekneskapsmessig verknad vart sett til 1. januar Dette vart gjort i tråd med helseforetaksloven 50 om omdanning. Overføringa vart gjort gjennom vedtak i dei respektive helseføretaka sine føretaksmøte 4. mai Overtakinga av den samla verksemda er gjennomført etter rekneskapsmessig kontinuitet. Opningsbalansen Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkeleg verdi for anleggsmidlar. I opningsbalansen ved stifting av helseføretak i 2001 vart bruksverdien sett til nykjøpskost. For bygg og tomter er nykjøpskost basert på takst utarbeidd av uavhengige tekniske miljø hausten 2001 og I nykjøpskosten er det teke omsyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidlar er nykjøpskost berekna. For overførte anleggsmidlar der det pr var kjent at desse ikkje ville vere i bruk, eller berre ville vere i bruk ei avgrensa periode i framtida, er det gjort frådrag i opningsbalansen. Grunnleggjande prinsipp - vurdering og klassifisering - Andre høve Årsrekneskapen er basert på dei grunnleggjande prinsippa om historisk kost, mogleg samanlikning, fortsatt drift, kongruens og varsemd. Transaksjonar rekneskapsførast til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatførast når dei er opptente og kostnader samanstillast med opptente inntekter. Prinsipp for inntektsføring Driftsinntektene kan i hovudsak delast i tre; fast grunnfinansiering (basis) frå eigar, aktivitetbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Basisramme er rammetilskot frå Helse Midt-Norge RHF. Tilskot blir rekneskapsført i samsvar med vedteken inntektsfordeling i Helse Midt-Norge for det einskilde år. Inntektsføring av basisramme gjennom året skjer i samsvar med prinsipp for periodisering utarbeidd av morføretaket. Aktivitetsbaserte inntekter, ISF-refusjon, kurdøgn, eigenandelar og refusjon frå NAV er knytt til pasientbehandlinga i helseføretaka. Inntektsføringa skjer i den perioden aktiviteten er utført. Øyremerka tilskot blir inntektsført i takt med bruken av midlane. Investeringstilskot blir ført som utsett inntekt i balansen i den grad midlane ikkje er nytta. Når tilskotet til investeringar vert nytta, bruttoførast eigedelen og tilskotet i samsvar med driftsmiddel og utsett inntekt. Den utsette inntekta blir resultatført over same periode som driftsmidlet blir avskrive. Gåver blir disponert i samsvar med dei vilkår eller ønskje gjevar har for disponeringa av midlane. Dersom gjevar har krav eller ønskje om at gåva skal disponerast til konkrete aktivitetar, prosjekt eller investeringar blir den klassifisert som tilskot og rekneskapsført etter reglane for øyremerka tilskot. Sal av varer og andre tenester blir inntektsført ved levering/gjennomføring.

7 Sal av varer og tenester mellom føretak i helseføretaksgruppa skjer i utgangspunktet til ordinær pris. Fleire tenester blir ikkje fakturert, men er regulert gjennom tildeling av basisramma. Dette gjeld først og fremst det interne gjestepasientoppgjeret i regionen. Kostnadsføringstidspunkt / samanstilling Utgifter blir samanstilt med og kostnadsført samstundes med dei inntekter utgiftene samsvarer med. Utgifter som ikkje kan vise direkte til inntekter, blir kostnadsført etter kvart. Klassifisering og vurdering av eigedelar og gjeld Omløpsmiddel og kortsiktig gjeld omfattar postar som forfell til betaling innan eitt år etter nykjøpstidspunktet, samt postar som er knytt til varekretslaupet. Andre postar er klassifisert som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar vert vurdert til det lavaste av nykjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Vurdering av anleggsmidlar skjer til nykjøpskost. Anleggsmiddel som har avgrensa levetid skal avskrivast planmessig. Dersom det oppstår ein verdireduksjon som ikkje er forbigåande, gjennomfører ein nedskriving av anleggsmidlet til verkeleg verdi. Tilsvarande prinsipp vert normalt lagt til grunn for gjeldspostar. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Eigenkapitalinnskot i KLP For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt er inn- og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. Pensjon Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk Rekneskapsstandard for pensjonskostnadar. Føretaket følger oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta, går fram av note om pensjonar. Føretaket sine pensjonsordningar, medrekna AFP er å betrakte som ytelsesplaner. Pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnader om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi. Netto pensjonsforplikting består av brutto pensjonsforplikting fråtrekt verkeleg verdi av pensjonsmidlar. Netto pensjonsforpliktingar blir balanseført som langsiktig gjeld, medan overfinansiert pensjonsordning er klassifisert som langsiktig eigendel i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir fordelte over den estimert attverande oppteningstida. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik i utrekningsføresetnadene (estimatendringar), er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar (korridor). Antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid er satt til 15 år. Perioden sin netto pensjonskostnad er inkludert i løn og andre personalkostnader, og består av summen av perioden si pensjonsopptening, rentekostnad på den berekna forpliktinga og forventa avkasting på pensjonsmidlane, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelsen som framkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer i nevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Ordninga gir rett til definerte framtidige ytingar etter sluttlønsprinsippet. Desse er i hovedsak avhengige av tal år som er opptent, stillingsfaktor og lønsnivå ved oppnådd pensjonsalder. Pensjonsytingane vert samordna med ytingar frå folketrygda. Forpliktingane er dekt gjennom pensjonsordningar hos KLP (Kommunal

8 Landspensjon). I tillegg til den ordinære tjeneste- pensjonsordninga kjem ytingar i form av avtalefesta pensjon (AFP) til aldersgruppa 62 til 66 år. AFP etter 65 er dekt med tilskot og utjamna på risikofellesskapen i den einskilde fleirføretaks- ordninga. AFP før 65 år vert dekt direkte for eiga rekning. Arbeidsgjevaravgift vert berekna både på overfinansierte og underfinansierte ordningar så lenge kravet til balanseføring er oppfylt. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Immaterielle eigendelar og varige driftsmidlar Utgifter til forsking og utvikling (FoU) er kostnadsført, ut frå det forhold at samanhengen mellom utgifter til forsking og eventuelle framtidige inntekter er uklare. Utgiftene til andre immaterielle eigendelar er balanseført i den utstrekning kriteria for balanseføring er oppfylt, det vil seie at det blir forventa at dei vil gi framtidige inntekter eller vesentlege reduksjonar i framtidige kostnadar. Dette gjeld i hovudsak utgifter til edbprogramvare. Immaterielle eigendelar som er balanseført blir avskrivne lineært over venta økonomisk levetid frå det tidspunktet eigendelen blir teken i bruk. Varige driftsmiddel blir vurdert til kostpris med frådrag for ordinære avskrivingar og nedskrivingar. Når det gjeld driftsmidlar overteke i samband med sjukehusreforma, sjå punkt ovanfor vedkomande opningsbalansen. Balanseføring av investeringar på nybygg blir gjort etter kvart gjennom året. I tillegg blir ombyggingar/påkostingar på eksisterande bygningsmasse, der det skjer ein verdiauke eller vesentleg forlenging av attverande levetid, balanseført. Varige driftsmidlar blir avskrivne lineært over venta økonomisk levetid frå det tidspunktet driftsmidlet blir teke i bruk. Gevinst eller tap ved sal av driftsmidlar blir handsama som ordinær driftsinntekt eller driftskostnad. Varer Varelager er verdsett til lavast av nykjøpskost og verkeleg verdi. Nedskriving for ukurante varer vert gjennomført. Fordringar Kundefordringar og andre fordringar er verdsett til pålydande etter frådrag for avsetningar til forventa tap. Avsetningar til forventa tap blir gjort etter ei konkret vurdering av fordringane. Det er i tillegg gjort sjablongmessige avsetning for dei fordringane det ikkje er gjort konkret avsetning for. Den sjablongmessige avsetninga er gjort på grunnlag av aldersfordeling av fordringsmassen. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan estimerast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Skatt Føretaket si verksemd (sjukehusdrift) er ikkje skattepliktig. Verksemdsområde Inndelinga i verksemdsområde er i hovudsak basert på hovudgrupper av pasientar / pasientbehandling. Tala er avstemte mot årsresultat og balanse i føretaket. Ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Det fører til at ein i analysen tek utgangspunkt i føretaket sitt resultat for året for å kunne presentere kontantstraumen tilført frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Likvide midlar omfattar kontantar og bankinnskot.

9 Det er etablert konsernkontoordning med DnB. Innskot/gjeld på konsernkonto er klassifisert som kortsiktig fordring/gjeld mot Helse Midt-Norge RHF. Valuta Pengepostar i utanlandsk valuta er vurdert etter kursen ved rekneskapsperiodens slutt. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Helse Møre og Romsdal HF sin rekneskap inngår i konsernrekneskapen for Helse Midt-Norge RHF. Konsernrekneskapen kan ein få utlevert hos Helse Midt-Norge RHF, Strandvn 1, Stjørdal eller den kan lastast ned elektronisk frå Note: 2 Virksomhetsrapportering Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk Anna Overføringar til dotterføretak Sum driftsinntekter Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfagleg spesialisert behandling 0 for rusmisbruk Anna Kjøp av helsetenester frå dotterføretak Sum driftskostnader

10 Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Midt-Norge sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet Sum Note: 3 Driftsinntekter Basisramme Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Behandling av eigne pasientar i eigen region Behandling av eine pasientar i andre regionar Behandling av andre sine pasientar i eigen region Poliklinikk, laboratorium og radiologi Utskrivingsklare pasientar Anna aktivitetsbaserte inntekter Anna driftsinntekt Øyremerka tilskott til "Raskare tilbake" Øyremerka tilskott til andre føremål Investeringstilskott ført til inntekt Annan inntekt Sum driftsinntekter Inntekter omtalt som Behandling av egne pasienter i egen region og egne pasienter i andre regioner består av ISF-refusjon. Av dette utgjør Kommunal medfinansiering tkr i 2012 og kr i 2013

11 Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Talet på DRG-poeng i tråd med sørge-for-ansvaret Talet på DRG poeng iht. eigaransvaret Talet på polikliniske konsultasjonar Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Talet på utskrevne pasientar frå døgnbehandling Talet på polikliniske konsultasjonar Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Talet på utskrivne pasientar fra døgnbehandling Talet på polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall polikliniske konsultasjonar Note: 4 Kjøp av helsetenester Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar somatikk Kjøp frå private helseinstitusjonar somatikk Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar psykiatri Kjøp frå private helseinstitusjonar psykiatri 0 17 Kjøp frå utlandet Sum gjestepasientkostnader Innleige av helsepersonell frå vikarbyrå Kjøp av andre ambulansetenester Sum kjøp av andre helsetenester Sum kjøp av helsetenester

12 Note: 5 Varekostnader Legemiddel Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eige bruk Innkjøpte varer for vidaresal Sum varekostnader Note: 6 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgivaravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgivaravgift Andre ytingar Sum lønn og personalkostnader Gjennomsnittleg tal på tilsette Gjennomsnittleg tal på årsverk Godtgjersle til styret Styregodtgjersle Av dette godtgjersle til styreleiar

13 Note: 6b Godtgjørelse til styrets medlemmer Navn Tittel Styre hono rar John Harry Kvalshaug Lønn Annen godtgjørel se Sum Tjenesteperio de styreleiar Ansettelsesperio de Petter Bjørdal nestleiar Britt Søvi Flem styremedlem Svein Anders styremedlem Grimstad Yvonne Wod styremedlem Kirsti Slotsvik styremedlem Torbjørg Vanvik styremedlem Charles Austnes tilsetterepresentant Knyt Ivar Egset tilsetterepresentant Ytelser fra andre foretak i fo Honoarar/lønn Trine Bruseth tilsetterepresentant Sevaldsen Harald Topphol tilsetterepresentant Kaspara N Tørlen tilsetterepresentant Hilde Furnes tilsetterepresentant Johannessen Sum ) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har sittet i styret. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. Lønn og andre godtgjørelser til ledende ansatte Navn Tittel Lønn Pensjon Annen godtgjørelse Sum Tjenesteperiode 1) Ansettelsesperiode 2) Astrid Eidsvik Adm direktør Helge Ristesund Ass. direktør Odd Jarle Veddeng Fagdirektør Heidi Anita Nilsen Økonomidirektør Olav Finnøy Personaldirektør Trine Kvalheim Kommunikasjonssjef Espen Remme Strategi- og utviklingssjef Britt Valderhaug Samhandlingssjef Tyrholm Britt Rakvåg Roald Samhandlingssjef Ketil L Gaupset Klinikksjef Kjell Erik Klinikksjef Strømskag Hans Chr Ofstad Klinikksjef Ove Lars Økland Klinikksjef Karl-Arne Remvik Klinikksjef Torstein Hole Klinikksjef Svanhild Tranvåg Klinikksjef Knut Nautvik Klinikksjef Ståle Hoff Klinikksjef Henrik Erdal Klinikksjef Svein Arne Jensen Avdelingssjef Mona Aagaard- Drift og eigedomsjef Nilsen Sum ) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har vært deltaker i foretakets ledergruppe. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen.

14 Ved fråtredning på oppfordring frå styret har administrerande direktør krav på løn i eit år inklusiv løn i avtalt oppseiingstid. Til frådrag frå sluttvederlaget kjem andre inntekter som administrerande direktør har motteke som tilsett, konsulent og/eller sjølvstendig næringsdrivande. Føretaket har ikkje ytt lån til, eller stilt sikring for administrerande direktør, styreleiar, tilsette eller andre nærståande partar. Godtgjørelse til revisor Revisjon etter lova Utvidet revisjon Andre oppgåver som vedkjem 4 6 attestasjonar Rådgiving som vedkjem skattar og avgifter Andre tenester utanfor revisjon 5 Sum honorar til revisor Honorar til revisor i høve til inngått avtale Alle tall inkludert merverdiavgift

15 Erklæring om fastsetting av lønn og godtgjersle for daglig leder og andre ledende ansatte Lønn og godtgjeringar for leiande tilsette i 2013 Helse Møre og Romsdal HF definerer personar som inngår i administrerande direktør si leiargruppe som leiande tilsette. Det innberer følgkande stillingar: Administrerande direktør, ass. adm direktør, fagdirektør, økonomidirektør, personaldirektør, kommunikasjonsdirektør, samhandlingssjef, strategi og utviklingssjef, 10 klinikksjefar og drift- og eigendomssjef Lønn og godtgjering til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak HMR 2013/103. Lønn og godtgjering til øvrige leiande tilsette er gjort administrativt. Lønnsjusteringar er gjennomført etter øvrige lønnsforhandlingar i helseføretaket med verknadsdato frå 1. januar 2013, med unntak av drift og eigedomssjef som vart tilsett 1. desember 2013, Lønningene til ledergruppens medlemmer ble i 2013 justert som følger: Navn/Tittel fra kr Beløp forrige år til kr Beløp i år tilsvarer: Prosent - endring Astrid Eidsvik fra kr til kr ,95 Helge Ristesund fra kr til kr ,00 Odd Jarle Veddeng fra kr til kr ,35 Heidi Anita Nilsen fra kr 980 til kr ,67 Olav Finnøy fra kr 984 til kr ,25 Trine Kvalheim fra kr 0 til kr Espen Remme fra kr 950 til kr ,47 Britt Valderhaug- fra kr 0 til kr Tyrholm Ketil Landevåg fra kr til kr ,40 Gaupset Kjell Erik fra kr til kr ,40 Strømskag Hans Chr Ofstad fra kr 728 til kr ,40 Ove Lars Økland fra kr til kr ,13 Karl-Arne Remvik fra kr 788 til kr ,30 Torstein Hole fra kr til kr ,08 Svanhild Tranvåg fra kr 950 til kr ,26 Knut Nautvik fra kr 749 til kr ,55 Ståle Hoff fra kr til kr ,59 Henrik Erdal fra kr til kr ,38 Svein Arne Jensen fra kr 774 til kr ,46 Retningsliner for 2013 Til grunn for Helse Møre og Romsdal sine retningsliner ligg mellom anna generelle retningsliner for tilsettingsvilkårfor leiarar i statlege føretak og selskap(fastsett av Regjeringa Stoltenberg II ) der hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/ føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane.

16 Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriteria leggast til grunn: Lønnsutviklinga i Helse Midt-Norge generelt Lønnsutviklinga i samanliknbare stillingar Resultatvurderingar i forhold til dei mål og lrav styret har sett Dette inneberer at årlege leiarlønnsjusteringar ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesilisthelsetenesta er avslutta. Lønnsjusteringane gjeld frå 1. januar 2013 for heile leiargruppa. Naturalytingar Nokre leiande tilsette får ytingar som gratis telekommunikasjon og tilsvarande basert på behov, dog avgrensa til å gjelde: Firmabil (adm. direktør) Mobiltelefon Internett Heimekontor i tråd med verksemda sine reglar Abonnement (adm. direktør) Pensjonsordning Pensjonsvilkår skal vere på line med andre tilsette sine vilkår i føretaket, det vil seie gjennom ordinære ordning i KLP. Sluttvederlag Det er ikkje avtalt felles ordning for sluttvederlag Andre bestemmingar Personar i leiande stillingar skal ikkje ha særskilt godtgjering for styreverv i andre føretak i same konsern. Dersom styret i en avtale fråvik retningslinene, skal grunngjevinga for dette gjevast i styreprotokoll. Grunngjeving for leiarlønnspolitikken i 2013 Helse Møre og Romsdal HF har i føregåande år hatt målsetting å tilby leiande tilsette konkurransedyktige arbeidsvilkår. Leiarlønnspolitikken i det føregåande rekneskapsår har bygd på dei same prinsipp som vist i punkta ovanfor.

17 Note: 7 Andre driftskostnader Transport av pasientar Bygningar og kontorlokale inkl. energi og brensel Kjøp og leige av utstyr, maskiner og liknande Reperasjoner, vedlikehald og service Konsulenttenester Anna ekstern teneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Kostnader i samband med transportmidlar Reisekostnader Forsikringskostnader Pasientskadeerstatning Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Note: 8 Finansposter Andre renteinntekter Andre finansinntekter 1 1 Sum finansinntekter Interne rentekostnader i føretaksgruppa Andre rentekostnader Andre finanskostnader 2 2 Sum finanskostnader

18 Note: 9 Immaterielle eiendeler EDB programvar e Kostpris Tilgang i året Tilgang verksemdoverføring Avgang i året Frå prosjekt under utvikling Kostpris Akk. avskrivingar Balanseført verdi Ordinære avskrivingar i året 348 Årets balanseførte lånekostnader Levetid Avskrivingsplan 5 år Lineær Note: 10 Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinsk -teknisk utstyr Transport midler, inv.og utstyr Sum Kostpris Tilgang i året Tilgang verksemdsoverdraging Avgang i året Frå anlegg under utføring Kostpris Akk. avskrivingar Akk. nedskrivingar Balanseført verdi Ordinære avskrivingar i året Nedskrivingar i året Levetider år 3-15 år 3-15 år Avskrivningsplan Lineære Lineær Lineær Regnskapsmessig gevinst ved sal av Åsebøen 7 vart 6,812 mill. Sal av Sandetun gav et regnskapsmessig tap på kr 19,613 mill

19 Operasjonelle leieavtaler: Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinsk -teknisk utstyr Transport midler, inv.og utstyr Sum Leigebeløp Leigetid 1-5 år 1-5 år 1-5 år Note: 11 Investeringar i aksjar og partar Eigenkapitalinnskot i KLP Sum investeringar i aksjar og partar Som gjensidig selskap har KLP dekket hoveddelen av sitt eigenkapitalbehov gjennom egenkapitalinnskotet frå kundane. Bortsett frå det oppsamla eigenkapitalinnskotet finnes det eigenkapital i form av et eigenkapitalfond. Eigenkapitalfondet er opptjent eigenkapital. Det samla eigenkapitalinnskotet i KLP kan endre seg noe frå år til år selv om det verken er tapt eigenkapital eller innbetalt nye eigenkapitalinnskot. Dersom en kunde flytter sin pensjonsordning frå KLP til en annen pensjonsinnretning, vil kundens del av eigenkapitalinnskotet bli tilbakebetalt. Dette er den einaste situasjonen der kunden faktisk kan disponere sitt eigenkapitalinnskot. Note: 12 Andre finansielle eigedelar Langsiktig krav på selskap i same føretaksgruppe Andre langsiktige lån og krav Sum andre finansielle eigedelar

20 Note: 13 Varebeholdning Varer for videresal: Handelsvarer Sum varer for videresal Andre lager til eige bruk: Medisinsk forbruksmateriell Andre varelager til eige bruk Sum lager til eige bruk Sum varelager Kostpris lager Note: 14 Kundekrav og andre kortsiktige krav Kundekrav Krav på føretak i føretaksgruppa Oppsamla inntekter Andre kortsiktige krav Sum krav Avsetting for tap på krav: Avsett for tap på krav per Avsett for tap på krav i året Tilbakeført tidlegare avsetnader Avsetting for tap på krav Konstaterte tap på krav i året

21 Note: 15 Kontantar og bankinnskot Skattetrekksmidlar Sum bundne kontantar og bankinnskot Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne Sum kontantantar og bankinnskot Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld. Note: 16 Egenkapital Foretaksk apital Annen innskutt egenkapit al Annen egenkapit al Total egenkapit al Eigenkapital Korr. av feil i tidlegare års rekneskap Eigenkapital Eigenkapitalstransaksjonar Minoritetsinteresse Resultat dette året Eigenkapital Foretakskapitalen består av 1 andel pålydende kr Andelen eies av Helse Midt-Norge RHF. Styringskrav fra eier Resultat i høve til årsrekneskapen Endrede pensj.kostn. teke hensyn til i res.krav Basisramme ut over ordinær tildeling Resultat jf økonomisk krav fra HMN Budsjettert resultatkrav frå HMN Avvik frå resultatkrav frå HMN Resultatkravet for 2013 er satt likt budsjettert resultat, kr 83 mill og er basert på opprinneleg inntektsfordeling fra eigar, jf. Foretaksmøte 15. januar 2013 samt Styringsdokument for Ved slutten av 2013 er deler av eigars basisramme omfordelt og tilført Helse Møre og Romsdal HF. Inntektsauken som utgjer kr 39,196 mill innebærer ingen lette av opprinneleg resultatkrav.

22 Note: 17 Pensjonsforplikting Oppsamla pensjonsforplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Aga av netto pensjonsforplikting Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik Netto bokførte forpliktingar inkl. aga Av dette bal.ført netto pensjonsforpl. inkl. aga Av dette bal.ført netto pensjonsmidlar inkl. aga Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året Rentekostnad på pensjonsforpliktinga Brutto pensjonskostnad i året Venta forteneste på pensjonsmidlar Administrasjonskostnader Resultatført estimatendring/-avvik Arbeidsgivaravgift Netto pensjonskostnad i året Andre pensjonskostnader 1) Sum pensjonskostnader ) Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarberekna, servicepensjonar og sikringsordning.

23 Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 4,00% 4,05% Venta forteneste på pensjonsmidlar 4,40% 4,00% Årleg vekst i lønn 3,75% 3,50% Årlig pensjonsregulering 2,72% 2,48% Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda 3,50% 3,25% Talet på yrkesaktive personar med i ordninga Talet på oppsette personar med i ordninga Talet på pensjonsistar med i ordninga Foretaket har ei ytelsesbasert tenestepensjonsordning i KLP. Denne pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om offentleg tjenestepensjon. Ytelsesbaserte pensjonsordningar Føretaket/ føretaksgruppa har ei offentleg kollektiv pensjonsordning sikra pensjonar for sine tilsette som gjev ein bestemt framtidig pensjonsytelse basert på tal oppteningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsytelsane blir samordna med folketrygdas ytelsar. Pensjonsordninga dekkjer alderpensjon, uførepensjon og barne pensjon. Oppteningstida for full alderspensjon er 30 år. Saman med folketrygda gjev full opptening ein alderspensjon på omkring 66% av sluttlønn.. Det blir ikkje opptent pensjon for lønn over 12 G (folketrygdas grunnbeløp), det vil seie at det er eit tak på 12 G. Pensjonskostnaden for 2013 er basert på føresetnadar i rettleiinga om pensjonsforpliktelser utarbeidd av Norsk regnskapsstiftelse. Dt er utarbeidd eit beste estimat for pensjonsforpliktelsar pr basert på dei økonomiske føresetnadane som er angitt for Basert på avkastninga i KLP for 2013 er det også vist eit beste estimat for pensjonsmidlane pr AFP-førtidspensjonar Foretaket / foretaksgruppen har i tillegg til ordinær offentlig tjenestepensjon også avtalefestet førtidspensjon (AFP) etter reglene for offentlig sektor. Siden offentlig AFP er tett integrert med ordinær tjenestepensjon, inngår forpliktelsen for AFP som del av beregningen av pensjonsforpliktelsen.

24 Note: 18 Demografiske forutsetninger Nytta tabell over dødelegheit K2013BE K2005 Uttak AFP etter erfaring % % Frivillig avgang for Sykepleiere (i %) Alder (i år) < >50 Sykepleiere Frivillig avgang for Sykehusleger og Fellesordning (i%) Alder (i år) < >55 Sykehusleger Fellesordning , Nye dødelighetsforutsetninger Ved målingen av påløpte forpliktelser (beste estimat) er det lagt til grunn nye dødelighetsforutsetninger. KLP har valgt ny dødelighetstabell K2013BE som tar utgangspunkt i FNO sine analyser av dødeligheten i livsforsikringsbestandene i Norge og SSBs framskrivinger. Isolert sett gir de nye forutsetningene en økning av forpliktelsen på i underkant av 10 %. Note: 19 Andre forpliktingar Avtalefesta permisjon Investeringstilskot Andre avsettinger for forpliktingar Sum avsetting for forpliktingar Avsetting for overlegepermisjon omfattar 349 overleegestillingar og psykologspesilalistar. Overordna legar og spesialistar i Helse Møre og Romsdal HF har avtalefesta rett til fire månaders studiepermisjon kvart femte år. Under permisjon mottek overlegane og spesialistane lønn. Lønna blir kostnadsført og avsett som ein langsiktig forpliktelse etter kvart som retten blir opparbeidd. Invsteringstilskot: Øyremerket tilskot gjeve over statbudsjettet til særskilte byggjeprosjekt i Helse Møre og Romsdal HF. Tilskotet blir inntektsført i det enkelte helseføretak i takt med avskrivningane på den tilhøyrande investeringa. Sjå også note 3 for inntektsført beløp av investeringstilskotet (dvs inntektsnoten) Norsk Pasientskadeerstatning fakturerar helseføretaka for eigenandel i dei sakene klager får erstatning. Utbetaling av erstatning og fakturering av sjukehusa sin eigenandel skjer gjennomsnittleg 5 år etter skaden eller feilen oppsto. Avsetning for denne forplikten utgjer 7,865 mill kroner.

25 Note: 20 Anna langsiktig gjeld Gjeld til føretak i same konsern Sum anna langsiktig gjeld Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år Note: 21 Anna kortsiktig gjeld Konsernkonto Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern Feriepengar Lønn Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld

26 Note: 22 Nærståande partar Foretakets transaksjoner med nærståande partar - sal av varer og tenester Morføretak/eigar Dotterføretak/søsterføretak Sum sal av varer og tenester Føretakets transaksjoner med nærståande partar - kjøp av varer og tenester Morføretak/eigar Dotterføretak/søsterføretak Sum kjøp av varer og tenester Helse Møre og Romsdal HF nærståande er definert i regnskapslovens 7-30b-1. Vesentlege transaksjonar med nærståande partar går frem i denne og andre notar i årsrekneskapet. Ytingar til leiande tilsette er omtalt i note 6 Helse Møre og Romdal HF mottek det vesentligste av sine inntekter frå eigar, det vil seie Helse Midt-Nroge RHF som er eigd av Staten v/ Helse- og omsorgsdepartementet. Når det gjeld vilkår og inntektsfordelingen så vises det til omtale i prinsippnoten. Det vesentligste av transaksjonar i Helse Møre og Romsdal HF er overføringar av tilskot og aktivitetsbaserte inntekter. Ordinært konsernintert kjøp utkjer kr 228,753 mill og ordinært salg kr 14,811. mellom andre konsernføretak i Helse Møre og Romsdal HF enn Helse Midt-Norge RHF i Av totalt kjøp utgjer kjøp frå Sjukehusapoteka kr 171,952 mill. og kjøp frå den regionale IKT-eininga (Hemit) utgjer kr 176,736 mill. Kjøp frå og sal til felleskontrollerte verksemder og tilknytta selskap totalt sett framgår nedanfor: Medikament utgjer ein stor andel av helseføretakets kostnadar. I forskning og utvikling førekjem det samarbeid mellom legemiddelindustrien og sjukehusa. Det regionale helseføretaket har inngått gjensidig forpliktande avtale med Legemiddelindustrien omkring etikk knytta til avtalar. Det er gjennomført ei kartlegging og dolumentasjon av styremedlemers og leiande tilsette sine verv som kan tenkjast å komme i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Helseregionen er mellom anna underlagt lov om offentllege ansakffelsar.

27 Note: 23 Forsking og utvikling Øyremerka tilskot frå eigar til forsking Sum inntekter til forsking Sum inntekter til forsking og utvikling Kostnader til forsking - somatikk Kostnader til forsking - psykisk helsevern Sum kostnader til forsking Kostnader til utvikling - somatikk Sum kostnader til utvikling Sum kostnader til forsking og utvikling Talet på avlagte doktorgrader 3 2 Talet på publiserte artikler Talet på årsverk forsking 12 9