ÅRSREGNSKAP 2013 Innhold:

Transkript

1 Innhold: sskjema 1A - Driftsregnskapet... 2 sskjema 1B - Fordeling av driftsmidler... 3 sskjema 2A - Investeringsregnskapet... 5 sskjema 2B Investeringer i anleggsmidler... 6 Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - investering Balanseregnskap NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser NOTE nr. 3 Garantier gitt av kommunen nedkvittert per NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr. 7 Kapitalkonto NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler NOTE nr. 9 sprinsipper NOTE nr. 10 Ytelser til ledende personer NOTE nr. 11 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet NOTE nr. 12 Spesifikasjon av vesentlige transaksjoner i regnskapet NOTE nr. 13 Anleggsmidler NOTE nr. 14 Investeringer i nybygg og nyanlegg NOTE nr. 15 Finansielle omløpsmidler NOTE nr. 16 Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift NOTE nr. 17 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift NOTE nr. 18 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) inv NOTE nr. 19 Spesifikasjon over regnskapsmessig udisponert (overskudd) inv NOTE nr. 20 Spesifikasjon av vesentlige forpliktelser NOTE nr. 21 Etterkalkyle selvkost vann, avløp, renovasjon, slam NOTE nr. 22 Rentebytteavtaler pr NOTE nr. 23 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen NOTE nr. 24 Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil Oversikt over noter som kommenteres i årsberetningen Underskriftbilag

2 sskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle intrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Korreksjoner for gen.statstilsk., mva komp. mv Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/ mindreforbruk

3 sskjema 1B - Fordeling av driftsmidler Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 ENHET Administrasjonsenheten Informasjon og service Infrastruktur og geodata Helse,barn og unge Barnevern Kulturenheten Organisasjon og personal IKT-strategi og -forvaltning Østre Agder Brannvesen Arendal voksenopplæring Birkenlund skole Arendal International School Asdal skole Stuenes skole Nedenes skole Stinta skole Sandum skole Roligheden skole Eydehavn skole Flosta skole Løddesøl oppvekstsenter Moltemyr skole Myra skole Nesheim skole Rykene Skole Sandnes skole Strømmen oppvekstssenter Tromøy barnehagene Hisøy barnehageenhet Barnehager Sentrum Øst Stinta barnehageenhet Jovannslia/Lia barnehage Øyestad barnehageenhet Omsorg Vest Omsorg Øst Psykisk helse og rus Mestring og Rehabilitering Aktivitet og Service Koordinerende enhet mestring, rehabilitering og omsorg Enhet Psykisk helse og rus Enhet Funksjonshemmede

4 Tall i kroner Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Enhet Hjemmebaserte tjenester Enhet Institusjoner Nav-Arendal Østre Agder Krisesenter Legevakten Hisøy skole Rådmannen m/stab Arendal eiendom foretak Sum enheter

5 sskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i kroner Opprinnelig Budsjett Revidert Budsjett 2012 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger ) Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler ) Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Beløpet inkluderer tidligere års ubenyttet budsjettert finansiering på 131,2 mill kroner Revidert budsjett gjenspeiler også andre finansieringskilder (som ubrukte fondsmidler, salgsinntekter) ved årets slutt. 2. Kr gjelder korrigert dekning av prosjekt foretatt i

6 sskjema 2B Investeringer i anleggsmidler Prosjekt Prosjektnavn Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 1000 Etab.lån inn/utlån Kirkelig fellesråd Ip-telefoniprosjekt Aksjer kjøp/salg Meldingsløftet i Østre agder Minibusser omsorg Feierutstyr Feierbil Risør Feierbil Åmli Østre Agder brannvesen biler (2012) Inventar, utstyr ny brannstasjon() Brann: kjøretøy Brann: utstyr Brann: båt iua Truck ( siv.forsvaret) A Kittelsbuktveien-ut mot Strømsbu Gps-/landmålingsutstyr Massivadressering/tilhørende skilting Massivadressering, tilhørende skilting () Nytt adressekart (2011) Buøya friområde Skarestrand-bygging av off.brygge Nye friområder-sikring og tilrettelegging Friisøya tilretteleggingsplan (b-07) Sandvikodden fort- tilrettelegging Oppgradering frysemaskin Arendal Idrettspark Lekeplassutstyr Øyna turområde - parkeringsplass mv Langsæparken-Bomuldsfabriken turvei Turområde Arendal øst/granestua - parkering Redskapsbu Maskinkjøp park/idrett Sikring av friområder (2012) Ny ismaskin Arendal- og omegn kunstisbane (2012) Strømforsyning kunstgressbane Helårs lysløype Saltrød Songe Naturløypa Breidablikk Lager Bjønnes V Kittelsbuktveien ut mot Strømsbu A Dampen - Strømsbubukt V Dampen - Strømsbubukt A Losveien-Gml.Sandvigvei-Utsikten

7 Prosjekt Prosjektnavn Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 5202 A Arena A tiltak Saulekilen Høgedal - oppbygging vei Veilys - sammenkobl.lyskretser/nye fotoceller Utskifting kondemnale veilysanlegg (b-07) Heving av vei til Haugenes over Molandsvannet (b-0) Skifting kvikksølvlamper (b-07) V Barbuvassdr fase 5 Barbudalen nedre del A Barbuvassdr fase 5 Barbudalen nedre del A Barbuvassdr fase 6 Nyli ringvei A Solborg, ledninger renovering Reasfaltering/veisikringsarbeid V Torsbudalen-Langsæ A Torsbudalen-Langsæ A driftskontrollanlegg pumpestasjoner A Marisberg, Breidablikk A Plankemyra - Maxis A rehabilitering ledningsnett avløp A rehabilitering pumpestasjoner V Losveien - Gml Sandvigvei - Utsikten V nye trykkøkningsstasjoner V Plankemyra - Maxis V rehab. Trykkøkningsstasjoner V rehabilitering ledningsnett vann Oppfølging trafikksikkerhetsplan V Engene kirke - Grimstad (reservevann) V omlegging i hovedvei Neskilen-Eydehavn(havn) A driftsbiler V driftsbiler V høydebasseng Vindåsen V Torsbudalen - Langsæ 3.etappe A Torsbudalen - Langsæ 3.etappe Bussholdeplass Arenasenteret A ny kp Nedenes og tilløpssystemer V slamtiltak Rore V vannledning Solborgdalen A vannledning Solborgdalen V Barbudalsveien A Barbudalsveien V Sandbekkdalen - bryggeriet A Sandbekkdalen - bryggeriet A Bjønnes - Høgedal - Myrene V Bjønnes - Høgedal - Myrene

8 Prosjekt Prosjektnavn Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 5342 V overføringsledning ø800 Rykene - Lerestveit V Gunnarsboveien - Vindåsen A Gunnarsboveien - Vindåsen Vei og gatelys, etablering av styringssystem (2012) Anskaffelse av trafikkteller (2012) Opprusting av broer (2012) Veidatabase (2012) Solborg driftsstasjon, biler/maskiner(2012) Solborg driftsstasjon, takreparasjon (2012) Va ledningsnett Biler/maskiner () Asfaltering grusveier ( ) Opprusting av veilysanlegg (2012) V Rykene sentrum (2012) A Rykene sentrum (2012) V Langsæ - Parkveien A Langsæ - Parkveien A Skydebanen V Barbuvassdraget, Møllebakken A Barbuvassdraget, Møllebakken V Barbu - Hulveien etc A Barbu - Hulveien etc A overføringsledning ø800 Rykene - Lerestveit V Staubø - Bota A Staubø - Bota V ny kp Nedenes og tilløpssystemer, omlegg.av vannledninger A Kongshavnveien V Færvik - Sandum omlegging i g/s-veg(sv v) A Færvik - Sandum omlegging i g/s-veg(sv v) A Saulekilen ny utslippstillatelse,utredninger mm V Frivold vba - nytt tak V Molandsvei - Kjørestranda A Molandsvei - Kjørestranda V hovedplan vann A Gårdsveien V Gårdsveien A etterarbeid Gabriel Scotts vei Parkeringsautomater Hovedvannledning Rykene - Lerestvedt Vei Krøgenes prosjektering (2012) V vei Krøgenesprosjektering (2012) V hb Stoa A Høgedal, trerenne

9 Prosjekt Prosjektnavn Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 5400 Gps - innmålingsutstyr V nye trykkøkningsstasjoner A driftskontrollanlegg A Saulekilen, biologisk rensetrinn V sanering Sandvigveien A sanering Sandvigveien A kp Gunnarsbovn. - sjøledning Skibvik A kp Fredly - sjøledning Langsæ A sjøledning Barbu - Saulekilen V Kirkeveien - Alf Dannevigsvei A kirkeveien - Alf Dannevigsvei V rehabilitering Gibraltarbakken A rehabilitering Gibraltarbakken V rehabilitering Brattekleiv A rehabilitering Brattekleiv V Skibvik - Kongshavn A Skibvik - Kongshavn A driftsbiler V analyse Rorevann nedbørsfelt og vba V fasaderenovering Rore vba A rehabilitering ledningsnett avløp ( ) A rehabilitering pumpestasjoner avløp () V vva-anlegg Dyvig brygge A vva-anlegg Dyvig brygge V va Stensåsveien A va Stensåsveien V rehab ledningsnett vann V va Pider Ro-veien A va Pider Ro-veien A - Stuenes skole V - Stuenes skole Enøktiltak Etterarbeid - boligfelt Marisberg boligfelt Arendalsmod. Nedenes skole Bjønnes stadion Arendal idrettspark- forprosjekt Ny brannstasjon Gang/sykkelvei Flosta- Vatnebu Barbu- tekn. Undersøk/reg.planer, kommunal andel Plan miljøtiltak- Eydehavn industriomr./bukkevika Løddesøl boligområde trinn II Kommunedelplan-Myrene

10 Prosjekt Prosjektnavn Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 6362 Garantiarbeider-Flosta skole Arendal idrettspark- grunnerverv Salg eiendommer vedr. AKP*) Infrastruktur kunnskapshavna, vest for Barbuelva AutisterJovanntunet Arendal idrettspark- grunnarbeid Provisorisk brannbilgarasje Etterarbeid- arealopparb.eydehavn Nedeneshallen - utvidelse Arendal idrettspark - parkeringsplass Arendal idrettspark-prosjektering idrettshall Torvet parkeringshus el.anlegg Arendal idrettspark - prosjektering utenomhus Arendal kultur- og rådhus - oppgr. av energistyringssyst.? Løddesøl skole - varmegjenvinning - urstyring Bjorbekktunet - varmegjenvinning - urstyring basseng Moltemyr skole - varmeg.vinning - urstyring / tak gymsal Roligheten skole - varmegjenvinning - urstyring og lys Bjorbekk verksted - energistyringssystem Romstølen vest - planlegging Asdal skole og ressurssenter - etterarbeid Musikkens hule Arendal idrettspark - gangbro Bomuldsfabriken - tak Psykiatri / rus / bostedsløse Heimdalsveien 6 - oppgradering Fjernvarme Myra Sørlandet kunnskapshavn - rehab. Av kaianlegg Sørlandet kunnskapshavn - opparbeidelse av uteanlegg Vitensenteret Sørlandet, utstilling byggetrinn I Inventar og utstyr Eurekabygget Tildekka forurensa masser i sjøen Infrastrukturtiltak Barbubukt - forprosjekt Infrastrukturtilt Langbrygga og Kanalpl. - forprosjekt(2012) Kulturskolen - utskifting pianoparken (2012) Innlev.aut.Arendal bibliotek - utvidet bruksomr/økt funksjonalitet(2012) Bomuldsfabriken - oppgradering sikkerhet(2012) Kabling og pc er krisesenteret(2012) Tolkeprogram (2012) Tynne klienter uteenheten(2012) Skrivere og kopimaskiner (2012) Nye bærbare pc er(2012)

11 Prosjekt Prosjektnavn Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 6468 Nye kurs pc er(2012) Tilpassing av Agresso og Self service (kons.bruk)(2012) Utvikl. av portal mot mobile løsn.og utvikl.av ansattportal(2012)? Gerica lisenser lab modul og nye meldinger og nye meldinger Gerica(2012)? Rehab tjenesten individuell plan(2012) Opparbeidelse utomhusarealer Barbubukt() IKT i skolen () Barbuelva - reguleringsplan (2012) Miljøteknisk undersøkelse (Philips lampefabr.) (2012) Pythagoras i blåbærskogen (2012) Matematikkutstilling (2012) Maritim utstilling ( 2012) Energiutstilling (2012) Sixsides ( 2012) Egen helse (2012) Astroamfiet (2012) Jovannslia barnehage - ny avd. høsten 2011 (2012) Servicebygg Tollbodkaia (2012) Overvåkning Eydehavn (2012) Forurensingstiltak elektrodetomten Eydehavn (2012) Kunnskapshavna - utenomhusarb. byggetrinn Fn - huset, utbedring leieareal Ellengård-bil Arendal gamle rådhus - nytt konsertpiano Jovannstunet, utskiftning bil IKT ny helsestasjon Inv. Datautstyr/kopimaskin kulturskolen Kunstarena Torbjørnsbu gruver Kjøp av bil publ Arendal bibliotek - tilrettelegg. for selvbetjening Ballbinge Moltemyr Aktivitetsløype Moltemyr Ny veranda Stinta barnehage Kjøp av vw caddy - Bomuldsfabriken Uforutsette kost.avsl.prosjekt Øabv reserve Sum prosjekter *)prosjekt I forbindelse med salg av Plankemyra bo- og omsorgssenter til Arendal kommunale pensjonskasse, ref. note nr. 5 og 11, er det foretatt ekstraordinær innbetaling av pensjonspremie på 121,0 mill kroner. og egenkap. tilskudd på 25,0 mill kroner. I tillegg kommer arbeidsgiveravgift av pensjonspremien på 17,1 mill kroner. 11

12 Økonomisk oversikt - drift Tall i kroner DRIFTSINNTEKTER Kostra art Revidert budsjett Opprinnelig budsjett 2012 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj.som inngår i kommunens tj.prod. Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tj.prod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter 290, 690, Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksj

13 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidl. årsregnskapsm. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekn. av tidl. års regnskapsm. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbr

14 Økonomisk oversikt - investering Tall i kroner INNTEKTER Kostra art Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2012 Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tj.som inngår i kommunens tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens t.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter 290, 690, Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert

15 Balanseregnskap Tall i kroner 2012 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg , ,00 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Utlån , ,61 Konserninterne langsiktige fordringer , ,00 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , ,61 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer , ,28 Konserninterne kortsiktige fordringer , ,00 Premieavvik , ,67 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, bankinnskudd , ,33 Sum omløpsmidler , ,28 Sum eiendeler , ,89 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond , ,96 Bundne driftsfond , ,83 Ubundne investeringsfond , ,14 Bundne investeringsfond , ,73 smessig mindreforbruk 0,00 0,00 smessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Udekket i investeringsregnskapet ,01 0,00 Kapitalkonto , ,58 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker , ,40 Sum egenkapital , ,32 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelse , ,64 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån , ,00 Andre lån , ,63 Sum langsiktig gjeld , ,27 15

16 Tall i kroner 2012 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld , ,80 Annen konsernintern kortsiktig gjeld 0, ,00 Premieavvik , ,14 Sum kortsiktig gjeld , ,94 Sum egenkapital og gjeld , ,89 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler , ,30 Andre memoriakonti , ,12 Motkonto for memoriakontiene , ,42 Sum memoriakonti 0,00 0,00 16

17 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital - bevilgningsregnskapet Tekst Konto såret Forrige regnskapsår Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670; 700:780;800:895) , ,77 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) , ,42 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) , ,81 Sum anskaffelse av midler , ,00 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:4 80) , ,21 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:4 80) , ,18 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) , ,32 Sum anvendelse av midler , ,71 Anskaffelse - anvendelse av midler , ,71 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt-1) , ,82 Endring i arbeidskapital , ,53 Del 2 Endring i arbeidskapital - balansen Tekst Konto såret Forrige regnskapsår Omløpsmidler 2.1 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,53 Endring aksjer og andeler ,00 0,00 Premieavvik , ,16 Endring sertifikater ,00 0,00 Endring obligasjoner ,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,69 Korr.prinsippendr. toppfinansiering 08 0,00 0,00 Endring omløpsmidler , ,32 Kortsiktig gjeld 2.3 0,00 0 Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,07 Premieavvik , ,14 Endring arbeidskapital , ,53 Korrigering *) ,42 0,00 Endring arbeidskapital , ,53 *) Korrigering ved avstemming mot endring arbeidskapital del 1 17

18 NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser s pensjonsforpliktelser Pensjonsordning for: Pensj.forpliktelse Pensj.midler Netto pensj. forpliktelser Arendal kommunale pensjonskasse(andre) Komm.landspensjonskasse(sykepl/leger) Statens pensjonskasse(lærere) Totalt Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Pensjonsforpliktelsene som gjelder Arendal Havnevesen KF og Arendal Eiendom KF framgår av foretakenes regnskap, og inngår således ikke i ovennevnte beløp. NOTE nr. 3 Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Garantibeløp Garantien utløper Husbanken: Soria Moria barnehage ( ) , Husbanken: Stift. Saltrød utl.boliger ( ) , Komm.banken: Hauene boligstiftelse ( ) , Komm.banken: Elim boligstiftelse ( ) , Arendal Bowling AS (beregnet utfra vedtak) , Sparebanken Sør: Stiftelsen Saltrød utleieboliger , Sparebanken Sør: Torbjørnsbu Verksted A/S , Sparebanken Sør: Flosta Idrettslag , Nordea Bank Norge ASA: Returkraft A/S , Kommunalbanken AS: Returkraft A/S , Sum garantier ,00 Arendal kommunale pensjonskasse: 0,00 0,00 Samlet garantier ansatte 0,00 Herav garanti for adm. sjefen 0,00 Totalt garantibeløp alle garantier ,00 18

19 NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst Per regnskapsåret Per forrige regnskapsår Kommunens samlede fordringer Herav fordring på: Lån til Arendal Eiendom KF Lån til Arendal Havnevesen KF Kortsiktig fordring på Arendal Havnevesen KF Kortsiktig fordring på Arendal Eiendom KF Kommunens samlede gjeld Herav kortsiktig gjeld til: Arendal Eiendom KF Bystyret har vedtatt at låner inn midler til egne investeringer samt Arendal Eiendom KF og Arendal Havn KF sine investeringer. Kommunen låner så videre ut til de kommunale foretakene. Dette bokføres som utlån i, langsiktig gjeld i foretakenes regnskaper. 19

20 NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler - aksjer og andeler Navn Antall Pålydende Beløp Proflex A/S Durapart Hove drifts- og utviklingsselskap A/S Torbjørnsbu verksted A/S Agder energi A/S Agder arbeidsmiljø IKS Akp egenkapitaltilskudd Aust-Agder utviklings-og kompetansefond Teaterplassen, Grid (Fn-universitet 1) Klp - egenkapitalinnskudd Biblioteksentralen Attføringss. i Rauland Aust-Agder næringsselskap Hurdalssenteret Gullknapp flyplass Arendal kunnskapspark eiendom A/S Eydehavn næringsutvikling A/S Norsk informasjonstekn Kolbjørn Kafe Munken A/S Syd-Norge P-hus Vest A/S Orkla A/S Stiftelsen Kjæmpestaden (Arendal 2) Canal Street A/S Arendal festival supply A/S Sørnorsk filmsenter A/S Sørlandets europakontor A/S Eureka eiendomsselskap A/S Visit Sørlandet A/S Arendal by A/S Myra biovarme A/S Pollen p-hus A/S Kystveien utvikling as - aksjekapital AT Skog BA Studentboliger, 52 andeler 50 Sum Det er i tilbakebetalt 2,0 mill. til, jfr. Inngått nedbetalingsavtale med GRID- Arendal. 2. Bokført verdi er nedskrevet i fra kr ,- til kr 1. Det er ikke foretatt salg av finansielle anleggsmidler i Det er foretatt egenkapitalinnskudd i Arendal kommunale pensjonskasse på 25,0 mill. kr. Det er i foretatt egenkapitalinnskudd i KLP på kr ,- 20

21 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Kostra art s-året Forrige år Avsetninger til fond SUM(530:560) , ,73 Bruk av avsetninger SUM(930:960) , ,69 Til avsetning senere år 980 0,00 0,00 Netto avsetninger , ,96 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB , ,83 Avsetninger driftsregnskapet , ,56 Bruk av avsetninger driftsregnskapet , ,68 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 0, ,75 Avvik v/avstemming 0,00 0,00 UB , ,96 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB , ,78 Avsetninger , ,04 Bruk av avsetninger , ,99 Avvik v/avstemming 0,00 0,00 UB , ,83 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB , ,77 Avsetninger , ,01 Bruk av avsetninger , ,64 UB , ,14 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse s-året Forrige år IB , ,99 Avsetninger , ,12 Bruk av avsetninger 950 0, ,38 UB , ,73 21

22 NOTE nr. 7 Kapitalkonto Kapitalkonto Balanse (underskudd i kapital) , Balanse (kapital) Debetposteringer i året Kreditposteringer i året Salg av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom ,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg ,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transport-midler Oppskriving av utstyr, maskiner og transport-midler , ,00 Salg av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler ,00 Nedskrivning av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og ,00 andeler Avdrag på formidlings/startlån ,99 Utlån formidlings/startlån ,00 Avdrag på sosial lån ,00 Utlån sosial lån ,60 Mottatte avdrag fra kommunale foretak ,84 Avdrag på utlånte egne midler ,00 Utlån egne midler ,00 Avskrivning sosial utlån Avskrevet andre utlån ,00 Oppskriving utlån Bruk av midler fra eksterne lån ,33 Avdrag på eksterne lån ,22 Pensjonsforpl ,46 Pensjonsmidler ,00 Avskrivn.finansiell leasingavtale Avdrag finansiell ,80 leasingavtale ,80 Tidl. prinsippendr overf. Til kto Iflg. regnsk forskr. Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenlandslån Balanse (kapital) Balanse (underskudd i kapital) ,38 NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det er ikke foretatt salg av finansielle anleggsmidler i. 22

23 NOTE nr. 9 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standard-heving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. 23

24 Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. NOTE nr. 10 Ytelser til ledende personer Rådmann har mottatt følgende trekkpliktige ytelser i : Trekkpliktige ytelser * lønn mv ,00 * andre trekkpliktige ytelser 3 710,00 NOTE nr. 11 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Plankemyra bo- og omsorgssenter er i tilbakeført fra Arendal Eiendom KF til til bokført verdi, kr Samtidig er foretakets investeringsgjeld redusert ihht. eiendommens forholdsmessige andel av foretakets totalgjeld til kommunen. Kommunen har deretter foretatt salg av Plankemyra bo- og omsorgssenter til Arendal kommunale pensjonskasse. Salgssummen var 146,0 mill. kr, ihht. taktsverdi. Kommunen har i inngått leieavtale for Arendal brannstasjon på Stoa. Dette er en finansiell leasingavtale som ihht. regelverket skal balanseføres som langsiktig gjeld og aktiva. Balanseførte verdier pr er kr ,20. NOTE nr. 12 Spesifikasjon av vesentlige transaksjoner i regnskapet Se note nr. 11 ovenfor. NOTE nr. 13 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Detaljert oversikt foreligger i eget dokument. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar/utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år Brannbiler,parkeringsplasser,trafikklys,tekn.anlegg(VAR),renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledn.nett og lignende. Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, og lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. 24

25 Anleggsmidler Kapittel Tekst Under kapittel Utstyr, maskiner og transportmidler Restverdi Avskrivning år 2014 Restverdi Vekting EDB-utstyr og kontormaskiner , Maskiner, verktøy, inventar og utstyr , Anleggsmaskiner og transportmidler , Sum utstyr, maskiner og transportmidler , Kapittel Tekst Under kapittel Faste eiendommer og anlegg Restverdi Avskrivning år 2014 Restverdi Vekting Kommunale bygninger , Kommunale eiendommer , Kommunale eiendommer miljøtiltak , Avløpsnett/innsamling av avløpsvann , Produksjon av vann , Distribusjon av vann , Avløpsnett/innsamling av avløpsvann , Avløpsrensing , Distribusjon av vann , Produksjon av vann , Vann- og avløpsanlegg Kommunale veier , Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak , Kommunale veier/sykkelstier/fortau 2.27 Sum faste eiendommer og anlegg , Sammendrag Restverdi Avskrivning år 2014 Restverdi Sum utstyr, maskiner og transportmidler , Sum faste eiendommer og anlegg , Balansekonti , Vekting 25

26 NOTE nr. 14 Investeringer i nybygg og nyanlegg Oversikt over investeringer i nybygg og nyanlegg foreligger i regnskapets forskriftsrapporter 2A og 2B. Detaljert oversikt over investeringsprosjektene foreligger i eget dokument (Skjema ll/investeringsoversikt). I tillegg finnes ytterligere oversikt i årsberetningen. NOTE nr. 15 Finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Innløst dato Bokført verdi Per Bokført verdi Per Innløst beløp Aksjer og andeler: 0,00 0,00 Obligasjoner: 0,00 0,00 Sum 0,00 0,00 0,00 NOTE nr. 16 Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift smessig merforbruk Budsjett såret Tidligere år Tidligere opparbeidet merforbruk Årets avsetning til inndekking Nytt merforbruk i regnskapsåret Totalt merforbruk til inndekking 0 Resterende antall år for inndekking 0 NOTE nr. 17 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift smessig mindreforbruk Budsjett såret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk Årets disponering av mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret Totalt mindreforbruk til disponering 0 NOTE nr. 18 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) inv. smessig merforbruk Budsjett såret Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket Årets avsetning til inndekking Nytt udekket i regnskapsåret Totalt udekket til inndekking

27 NOTE nr. 19 Spesifikasjon over regnskapsmessig udisponert (overskudd) inv. smessig udisponert Budsjett såret Tidligere år Tidligere opparbeidet udisponert Årets disponering Nytt udisponert i regnskapsåret Totalt udisponert til disponering 0 NOTE nr. 20 Spesifikasjon av vesentlige forpliktelser Pensjonsforpliktelser framgår av Note nr. 2 For kommunens langsiktige låneforpliktelser vises til årsberetningen. NOTE nr. 21 Etterkalkyle selvkost vann, avløp, renovasjon, slam Etterkalkyle selvkost Vann Avløp Renovasjon Slamtømming Totalt Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (2,63 %) Indirekte netto driftsutgifter Indirekte avskrivningskostnad Indirekte kalkulatorisk rente (2,63 %) Driftskostnader /- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,63 %) Resultat Kostnadsdekning i % 110,0 % 104,3 % 104,0 % 132,7 % 112,8 % Selvkostfond /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond Selvkostfond