Innhold. Adm. direktør har ordet Styrets beretning, Norservice AS Kort om Norservicegruppen Resultatregnskap...

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2012

2 Innhold Adm. direktør har ordet... 3 Kort om Norservicegruppen... 4 Styrets beretning, Norservice Eiendom AS... 5 Resultatregnskap... 7 Balanse... 8 Noter Kontantstrømanalyse Revisors beretning, Norservice Eiendom AS Styrets beretning, Norservice AS...18 Resultatregnskap...20 Balanse...21 Noter...23 Kontantstrømanalyse...28 Revisors beretning, Norservice AS...29 Organisasjon...30 Våre forretningsområder

3 Adm. direktør har ordet Norservicegruppen omsatte i 2012 varer og tjenester for NOK 200 mill, en økning på 3,0 % sammenlignet med fjoråret og oppnådde et negativt resultat på NOK -1,5 mill, en stor forbedring fra året før. Mye av årsaken til årets resultat, skyldes underskudd i driften på forretningsområde Grafisk med en nedgang på 14 % sammenlignet med året før, samt forretningsområdet Norservice Support med en nedgang på 18,5 %. I tillegg kommer nedskriving av ukurans og varelager. Konsernet har både i 2011 og i 2012 vært gjennom betydelige endringsprosesser og organisasjonstilpasninger. Konsernledelsen har blitt skiftet ut og det har blitt gjennomført flere tiltak på områder med negativ utvikling. I tillegg har vi etablert to nye ledergrupper, en konsernledelse (KL) og en utvidet konsernledelse (UKL) hvor alle forretningsområder er representert. Dette for å strukturere og forbedre organisasjonens lederplattform, samt forbedre kommunikasjonsflyten mellom adm. direktør og de øvrige lederne. Det viktigste med denne sammensetningen er at konsernet får tilført en nødvendig merverdi gjennom at alle lederne deltar i ulike prosjekter og beslutningsprosesser. Basis for alle tiltak har vært målsettingen om at god lønnsomhet gir god attføring. Dette betyr at våre forretningsområder over tid må levere gode økonomiske resultater for at konsernet skal være i stand til å nå sine målsettinger innenfor attføring. Med bakgrunn i dette har vi ytterligere forsøkt å rendyrke våre forretningsområder, samt gjennomført kostnads- og effektiviseringstiltak året gjennom. I tillegg har vi forsterket staben med egen kommunikasjonsansvarlig som skal bidra til at konsernet får økt kjennskap og kunnskap i de markeder vi tilnærmer oss. Vi skal fortsatt ha som mål å bli mer synlig i markedet gjennom en ny og revidert kommunikasjonsplattform. Strategiarbeidet for inneværende år har også vært preget av de nevnte omstillinger og endringer som ble iverksatt, både for stab og flere av våre forretningsområder. En videreføring av fjorårets planer og metoder ble iverksatt uten ytterligere prosesser for å få etablert en felles strategi for konsernet. Vår hovedstrategi var og er fortsatt vekst med lavest mulig risiko uavhengig forretningsområde. I tillegg la vi mer vekt på økt kommersiell satsning på de forretningsområder som hadde behov samt en forsterket differensiering av attføringsenheten. Innen vår eksistensberettigelse, attføringsenheten, er situasjonen mer stabil. Til tross for signaler fra regjering, departement og NAV om at institusjonelle tiltak skal tilpasses mer et reelt arbeidsmarked og mer skarpere tiltak, har vi lykkes med å tilpasse oss disse kravene. Norservicegruppen har lenge vært en av landets mest kommersielle og skarpe arbeidsmarkedsbedrifter, men vi må heve oss ytterligere for fortsatt å være best i klassen og for å imøtekomme fremtidige krav fra NAV. Dette vil være en klar prioritering også i tiden fremover, og vi skal fortsatt lykkes med å forene god attføring gjennom god og lønnsom forretningsdrift. Vårt samlede sykefravær var i 2012 på 7,5 % mot 7,8 % året før. Korttidsfraværet var på 2,3 %, mot 2,26 % året før. Landssnittet i Norge var i samme periode på 5,9 %, og legger vi til egenmeldt fravær pr. sysselsatt årsverk, antas sykefraværet i landsgjennomsnitt å ligge på 7,6 %. Sykefraværet er fortsatt under det som er normalt i ordinære industribedrifter og bransjen for øvrig, noe vi er meget godt fornøyd med. Det europeiske markedet, og spesielt Middelhavslandene, befinner seg fortsatt i en økonomisk og finansiell uro. Vi konstaterer fortsatt et uforutsigbart fremtidsbilde av den økonomiske situasjonen i Europa. I Norge hadde vi i 2012 lav styringsrente og lav arbeidsledighet, og økonomien i landet var og er fortsatt oljevaskinert og lar seg ikke påvirke av uroen i Europa for øvrig. Flere av våre forretningsområder er indirekte relatert til flere land utenfor Norge. Til tross for en periode med svakere forretningsmessige resultater, samt en større investering i nytt tilbygg ved vårt hovedkontor i Jarleveien på Lade, har konsernet fortsatt en solid egenkapital og tilfredsstillende likviditet. Dette bidrar til at vi har finansielt handlingsrom til å iverksette nødvendige strategiske tiltak for videre vekst og utvikling. Vi ser optimistisk på utviklingen for Vi mener at vi gjennom året har bidratt til en kontinuerlig utvikling i takt med markedets krav og behov, og tilført en viktig forutsetning for å sikre god inntjening, samt tjene samfunnets, eiernes og arbeidstakernes interesser. Med bakgrunn i dette, forventer vi en moderat vekst totalt for konsernet. Vi har startet året med flere spennende prosjekter og tiltak som gjør at vi ser positivt på Strategien er satt for de neste tre år og sammen med 360 dyktige og engasjerte medarbeidere skal vi fortsatt leve opp til at Motiverte folk skaper mest! Trondheim, april 2013 Bernt A. Rasmussen Adm. direktør 3

4 Kort om Norservicegruppen Norservice er et privateid aksjeselskap etabler i 1961 med et ideelt formål om på forretningsmessig basis å drive yrkesrettet opplæring og kvalifisering. Virksomheten består av et eiendomsselskap og et driftsselskap med to datterselskap. Driftsselskapet Norservice as er organisert i flere forretningsområder. For å ivareta bestemmelsene i formålsparagrafen, er det selskapets strategi å videreføre dagens struktur med flere forretningsområder. Tosidig målsetting Samfunnets behov for kvalifisering av arbeidstakere og kundenes behov for varer og tjenester, danner grunnlaget for selskapets virksomhet. Bedriften har derfor en tosidig målsetting; vi skal sikre en fortsatt langsiktig og lønnsom utvikling av den totale virksomheten. vi skal gjennom kvalifisering og arbeidstrening gjøre arbeidstakere konkurransedyktige til det åpne jobbmarkedet. Kvalifisering/opplæring Vi skal være et naturlig førstevalg for arbeidsmarkedsetaten gjennom å gi våre arbeidstakere en så god arbeidsavklaring og yrkesopplæring at de når sine personlige mål. Resultatutvikling (mill kr) 6,7 5,9 5,4-6,7-1, Egenkapitalutvikling (mill kr) ,1 108,2 108,3 102,4 103,9 Visjon og verdier Vi skal utvikle mennesker og løsninger markedet vil ha For å lykkes med visjonen og for å nå våre mål, har vi noen sentrale verdier som preger alt vi gjør. Verdiene ligger bak alle våre handlinger, og skaper troverdighet i måten vi opptrer på. Verdiene binder også våre forretningsområder sammen. Våre verdier er: Inkluderende Nyskapende Engasjert Når du kommer til Norservice skal du merke at det er en virksomhet som etterlever sine verdier Omsetningutvikling (mill kr) 184,7 181,5 180,6 194, Nøkkeltall for konsernet Resultatmargin 2,9 % 3,3 % 3,7 % - 3,4 % - 0,8 % EK-rentabilitet % 5,3 % 5,5 % 5,8 % - 6,2 % - 1,4 % Totalrentabilitet % 3,3 % 3,5 % 3,9 % - 3,7 % 0,6 % Antall årsverk Investeringer (mill kr) 9,1 9,4 7,1 16,6 18,5 Avskrivninger (mill kr) 8,1 8,9 9,1 11,1 9,2 Likviditet (mill kr) 24,4 20,4 23,7 25,8 42,2 Totalkapital (mill kr) 164,4 171,0 171,4 181,0 200,2 Omsetning (mill kr) 184,7 181,5 180,6 194,3 200,0 Resultat (mill kr) 5,4 5,9 6,7-6,7-1,5 Egenkapital (mill kr) 102,4 108,2 115,1 108,3 103,9 4

5 Styrets beretning Norservice Eiendom Norservice Eiendom AS skal eie, forvalte og leie ut faste eiendommer til selskaper innen samme konsern, samt eie aksjer i disse selskapene. Konsernet driver sin virksomhet i Trondheim. Forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og dette er lagt til grunn for årsregnskapet. Driftsinntektene i Norservice Eiendom ble kr 9,5 mill, en økning på 14 %. Bedringen skyldes i hovedsak at ny fløy på hovedkontoret i Jarleveien ble ferdigstilt og utleid til en samlet Grafisk avdeling. Konsern Sum inntekter for Norservice konsern ble 200 mill kr, en økning på 5,7 mill kr fra forrige år. Årets resultat ble -1,5 mill kr, en vesentlig bedring fra fjorårets -6,7 mill kr. Flere forretningsområder har opplevd svikt i sine markeder både i 2011 og 2012 uten at vi har klart å kompensere dette fra andre områder. Det er også over siste 2 års periode gjennomført betydelige organisatoriske endringer som har medført ekstra kostnader og redusert omsetning/ resultat. Organisasjonen er nå mer stabil og markedsutsiktene ser mer positive ut ved inngangen til 2013 Det er styrets oppfatning at regnskapet gir en korrekt fremstilling av selskapets økonomiske stilling og resultat. Våre forretningsområder Konsernets virksomhet fordeler seg på flere forretningsområder som også er egne resultatsområder. Omsetningen ved avdeling Kabelpartner ble 44,8 mill kr, en nedgang på 2 % fra i fjor. Avdelingen opplevde et fall i omsetningen i 1. kvartal på grunn av bortfall av en stor kunde, men har i løpet av året jevnet ut dette med økt omsetning mot det øvrige markedet og har levert et positivt resultat i Ved avdeling Interiør på Støren ble omsetningen 25,6 mill kr. Dette er en økning på 15 % fra året før. Driften gikk imidlertid i minus, og det arbeides for å styrke kompetansen på logistikksiden. Samtidig har avdelingen kommet i posisjon til å gi tilbud innenfor andre markeder enn den tradisjonelle skole- og barnehagesektoren. Her kan nevnes kontormøbler og innredning til lugarer offshore. Avdeling Grafisk (Netprint, Orega og serviceavdeling på DN/ NINA) omsatte for 24.5 mill kr, en nedgang på 14 %. Grafisk avdeling er nå samlet under ett tak i Jarleveien i Trondheim. Flytteprosess og sammenslåing har tatt mye ressurser, noe som også vises på både omsetning og resultat. Det er iverksatt tiltak for å styrke salgsarbeidet og samkjøring av de ulike enhetene. Det er fra opprettet en ny enhet Grafisk Tekstil, samtidig som serviceavdelingen hos DN/ NINA er overført Norservice Support fra samme dato. Norservice Support oppnådde en omsetning på 9,1 mill kr, en nedgang på 18,5 %. Avdeling Support består av logistikkenhet for hjelpemidler i Trondheim kommune, adkomstenhet som selger og monterer ulike heisanretninger samt Sport Support. Sistnevnte ble etablert ved inngangen til 2012 og har hatt utfordringer med å skaffe tilstrekkelig med volumavtaler for å sysselsette investert kapital. Det jobbes med å få til en styrket markedsplan for å øke volumet gjennom Trondheim kommune har i februar 2013 kjørt en anbudsrunde på leveranse av transporttjenester for hjelpemidler i kommunen. Norservice Support vant denne og viderefører dermed tidligere avtale med år. Pluss Auto omsatte for 12,6 mill kr, en økning på 7 %. Avdelingen går med overskudd og har ytterligere vekstambisjoner, men ettermarkedet i bilbransjen preges av hard konkurranse. Det er nå et mål å utvikle kompetanse på nisjen for elbiler, et marked som er i kraftig vekst. Avdeling Navigator driver med karriereveiledning til bedrifter og privatpersoner. Denne virksomheten faller utenfor våre institusjonelle tiltak og vår samfunnsoppgave, men har som målsetning å fremme kommersiell vekst ved bruk at den kompetansen og de verktøyene vi har ervervet på fagfeltet. I tillegg leveres anbudstjenester til NAV på Arbeidsrettet Rehabilitering (ARR). Samlet omsetning ble i ,2 mill kr og ga i sitt første hele driftsår et solid nettoresultat. Datterselskapene Norigo AS omsatte varer og tjenester for 16,4 mill kr, en nedgang på 11 % fra Virksomheten styrer nå satsningen mot entreprenør-/ kontraktsmarkedet med sine spesialtilpassede leveranser, og de har allerede fått leveranser til de større boligprosjektene som preger markedet i og omkring Trondheim. Isonor AS ble avviklet tidlig på året. Pr har selskapet ingen drift, og kun en sluttbalanse. Virksomheten ble overført til Norigo AS i Asveco AS omsatte varer og tjenester for 12 mill kr, en økning på 33 % fra forrige år. Markedet for rørklammer til verftsindustrien har utviklet seg sterkt gjennom 2012 og selskapet leverer et solid resultat. Det forventes at markedet er stabilt på samme nivå gjennom Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utgang som er av betydning ved bedømmelsen av konsernet, og som ikke framkommer av regnskapet med tilhørende noter. 5

6 Styrets beretning Norservice Eiendom Yrkesavklaring, kvalifisering og karriereveiledning. 980 personer hadde tiltaksplass i Norservice Karriere og Navigator sine tilbud i personer avsluttet sitt tilbud, og av disse ble 149 personer ble formidlet til arbeid. Antall som kom i ordinær jobb via formidlingsrettede tiltak var: Arbeid med Bistand 80 % og Kvalifisering 40 %. Totalt fra alle tiltak ble 20,4 % formidlet til arbeid i Navigator gjennomførte 33 oppdrag gjennom Funksjonsvurdering, samt 40 oppdrag knyttet til karriereveiledning for privatpersoner i Investeringer Det er investert totalt 18,5 mill kr i anleggsmidler i Dette er i hovedsak ferdigstilling av ny fløy på hovedkontoret i Jarleveien 12 som la til rette for samling av Grafisk avdeling. Finansiell risiko Markedsrisiko Selskapet er ikke eksponert for endringer i valutakurser, da handel i utenlandsk valuta utgjør et meget begrenset omfang. Selskapet er eksponert mot endringer i rentenivået, da selskapets gjeld har flytende rente. Kredittrisiko Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses lav. Historisk er det bokført svært lave tap på fordringer. Rutinene for styring av kreditt anses gode. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen i selskapet. Likviditetsrisiko Selskapet vurderer likviditeten i selskapet som god, og det er ikke besluttet å innføre tiltak som endrer likviditetsrisiko. Forfallstidspunkter for kundefordringer opprettholdes. Personale, arbeidsmiljø og ytre miljø Ved utgangen av året hadde konsernet 232 ansatte. Norservice Eiendom har ingen ansatte. I løpet av året har 65 arbeidstakere begynt og 72 sluttet. Av disse er hhv. 45 og 51 knyttet til attføringsvirksomheten. Arbeidsmiljøutvalget har hatt 4 møter i Av interne tiltak har vi endret prosedyrene for oppfølging av sykefravær. Sykefraværet var i 2012 på 7,5 % mot 7,8 % året før. Kortidsfraværet er på 2,3 %, noe som er en svak økning fra 2,2 % i Sykefraværet er fortsatt under det som er normalt i Trondheim 19. februar 2013 ordinære industribedrifter og bransjen for øvrig, noe vi sier oss godt fornøyd med. Gjennomføringen av den årlige medarbeiderundersøkelsen vil gi oss en ytterligere pekepinn på hvordan vi kan forbedre oss. Det har ikke vært arbeidsulykker av alvorlig karakter i Som industribedrift har konsernet gode rutiner for å kunne iverksette tiltak slik at bedriften i minst mulig grad forurenser det ytre miljø. Likestilling Kvinner er representert med en representant i styret (25%) og tre representanter i konsernledelsen (43%). I konsernet er det ansatt 32,4 % kvinner, en økning fra 28,8 i Bedriften praktiserer full likestilling mellom kjønnene. Fremtidsutsiktene Som attføringsbedrift er Norservice etablert med en klart definert samfunnskontrakt som legitimerer bedriftens eksistensberettigelse. Bransjens videre rammebetingelser vil bli definert som følge av en pågående NOU utredning. Signalene så langt er at samfunnet etterspør flere skarpe attføringstiltak. Norservice anser sin posisjon til å kunne levere dette som god på grunn av at fundamentet er å drive ordinær forretningsvirksomhet tilrettelagt for attføringsplasser som gir læring og vekst for disse kandidatene. Avklaringen og opplæringen skal være det sentrale formål, og forretningsdriften skal bygge opp under dette hovedformålet. Mens næringslivet for øvrig har som formål å tiltrekke seg stabil arbeidskraft, har attføringsbedriften tilnærmet det motsatte utgangspunkt, nemlig å lære opp og skifte ut arbeidsstokken til det beste for den enkelte, næringslivet og samfunnet. Norservice gir med sine mange forretningsområder allsidig og relevant yrkesopplæring, samtidig som flere forretningsområder gir god risikospredning. Styret anser konsernet å være godt posisjonert i forhold til etterspørselen i vare- og arbeidsmarkedet, og har god tro på en langsiktig, lønnsom utvikling for virksomheten, kombinert med utprøving, kvalifisering og yrkesopplæring. Resultatdisponering Styret foreslår at årets overskudd i Norservice Eiendom AS på kr overføres til annen egenkapital. Ingebrigt Kulset Styreleder Per Einar Løkken Nestleder Jens Haugen Marianne Elisabeth Kjølås 6 Bernt Aksel Rasmussen Adm. direktør

7 Resultatregnskap Norservice Eiendom Resultatregnskap (alle tall i 1000 kr.) Konsern Norservice Eiendom NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Endring i beholdning av varer under tilvirkning og ferdig tilvirkede varer Varekostnad Lønnskostnad Ordinær avskrivning Nedskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt Annen finansinntekt Inntekt/kostnad på markedsbaserte finansielle omløpsmidler Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansresultat Ordinært resultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER 10 Avsatt til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital Sum overføringer

8 Balanse Norservice Eiendom Balanse pr 31. desember (alle tall i 1000 kr.) Konsern Norservice Eiendom NOTE EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 5 Lisenser og programvaretilpasning Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler 5, 14 Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 6 Investering i datterselskap Netto pensjonsmidler Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler 8 Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Til gode konsernselskaper Sum fordringer Investeringer 7 Markedsbaserte aksjer Andre markedsbaserte finansielle instrumenter Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

9 Balanse Norservice Eiendom Balanse pr 31. desember (alle tall i 1000 kr.) Konsern Norservice Eiendom NOTE EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital 9 Selskapskapital ( 250 aksjer á kr 500,- ) Beholdning av egne aksjer Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital 10 Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser 11 Pensjonsforpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld 12, 14 Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter og trekk Skyldig ferielønn Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Trondheim 19. februar 2013 Ingebrigt Kulset Styreleder Per Einar Løkken Nestleder Jens Haugen Marianne Elisabeth Kjølås Bernt Aksel Rasmussen Adm. direktør 9

10 Noter Norservice Eiendom Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter Norservice Eiendom AS med datterselskaper hvor Norservice Eiendom AS har bestemmende innflytelse som følge av juridisk eller faktisk kontroll. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede regnskapsprinsipper for like transaksjoner i alle selskaper som inngår i konsernregnskapet. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom selskaper i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet omfatter foruten morselskapet Norservice Eiendom AS: Norservice AS, Norigo AS, Isonor AS, Asveco AS Aksjer i datterselskaper er eliminert mot egenkapitalen på etableringstidspunktet. Det foreligger ikke minoritetsaksjonærer. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn bokført verdi, og verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Finansielle instrumenter Finansielle instrumenter, herunder aksjer i andre selskap, som er klassifisert som omløpsmidler og inngår i en handelsportefølje med henblikk på videresalg er vurdert til virkelig verdi på balansedagen. Varer Varer er vurdert til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-metoden og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for gjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Egenproduserte varer er verdsatt til laveste av full tilvirkningskost og virkelig verdi. Inntekter Ved varesalg: Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være tilfellet når varen er levert til kunden. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjoner En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Ved regnskapsføring av pensjon som er ytelsesplan, kostnadsføres forpliktelsen over opptjeningstiden i henhold til planens opptjeningsformel. Allokeringsmetode tilsvarer planens opptjeningsformel med mindre det vesentlige av opptjeningen skjer mot slutten av opptjeningsperioden. Lineær opptjening legges da til grunn. For pensjonsordninger etter lov om foretakspensjon anvendes således lineær opptjening. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene (korridor). Virkningen av planendringer med tilbakevirkende kraft som ikke er betinget av fremtidig ansettelse, innregnes i resultatregnskapet umiddelbart. Planendringer med tilbakevirkende kraft som er betinget av fremtidig ansettelse, fordeles lineært over tiden frem til ytelsen ikke lenger er betinget av fremtidig ansettelse. Netto pensjonsforpliktelse er differansen mellom nåverdien av pensjonsforpliktelsene og verdien av pensjonsmidler som er avsatt for betaling av ytelsene. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Måling av pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler gjennomføres på balansedagen. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene, og er beregnet av netto faktisk underfinansiering. AFP-forpliktelser innenfor LO/NHO-ordningen er en ytelsesbasert flerforetaksordning, men som regnskapsføres som en innskuddsbasert ordning da den ikke er målbar. I tillegg har selskapet en innskuddsbasert pensjonsordning iht lov om obligatorisk tjenestepensjon hvor kostnaden bokføres løpende.

11 Noter Norservice Eiendom 2012 Kostnader Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. Skatter Selskapet driver utleie av fast eiendom til selskaper i samme konsern som ledd i realiseringen av hovedformålet å skape arbeid for yrkeshemmede. Selskapet antas derfor å være fritatt for inntektsskatt i medhold av skatteloven 26 k,1.ledd 2-32,1.ledd. Note 2 Salgsinntekt (hele 1000 kr.) Konsern Andel Pr virksomhetsområde: Attføringstjenester 26,6 % Kabelpartner 22,4 % Interiør 12,8 % Grafisk 12,2 % Pluss Auto 6,3 % Support 4,6 % Karriere 1,4 % Navigator 4,6 % Norigo AS 3,5 % Isonor AS 0,0 % - - Asveco AS 3,8 % Annet 1,7 % Sum Per geografisk marked: Norge Sum Note 3 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m Lønnskostnad (hele 1000 kr.) Norservice Eiendom AS Konsern Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader (se note 11) Andre ytelser Sum Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret Av pensjonskostnaden er kr knyttet til innskuddsbasert ordning. Ytelser til ledende personer Adm.dir Styreleder Styret øvrig Lønn og styrehonorar Annen godtgjørelse Av lønn til styreleder i 2012 er kr utbetalt som styrehonorar for 3 selskap. Avtroppende adm dir har full lønn som reduseres 10 % siste år frem til pensjonsalder. Styret Det er utbetalt kr i styrehonorar, hvorav 0,- for Norservice Eiendom AS og Isonor AS. I tillegg er det utbetalt kr i styrehonorar for Asveco AS og Norigo AS. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2012 utgjør kr hvorav vedrører morselskapet Norservice Eiendom AS. Andre honorarer til revisor og samarbeidene selskaper utgjør kr ,- 11

12 Noter Norservice Eiendom 2012 Note 4 Driftskostnader I andre driftskostnader er kr tap på krav, hvorav 0,- i Norservice Eiendom AS. Note 5 Varige driftsmidler (hele 1000 kr.) Norservice Eiendom AS Immatr. Tomter, Maskiner Driftsløsøre eiendeler bygg og fast og anlegg inventar, eiendom verktøy o.l. Sum Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Akk. nedskr. og rev. nedskr Avskr., nedskr. og rev. nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 5 år år 5-10 år 3-5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Konsern Immatr. Tomter, Maskiner Driftsløsøre eiendeler bygg og fast og anlegg inventar, eiendom verktøy o.l. Sum Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Akk. nedskr. og rev. nedskr Avskr., nedskr. og rev. nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 5 år år 5-10 år 3-5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler Varige driftsmidler de siste 5 år (Konsern) Investering Immatr. eiendeler / utviklingskostnader Bygninger, Fast eiendom Maskiner,utstyr Driftsløsøre Salg Immatr. eiendeler / utviklingskostnader Bygninger Maskiner,utstyr Driftsløsøre

13 Noter Norservice Eiendom 2012 Note 6 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. (hele 1000 kr.) Firma Ansk.- Konsolidert Forretnings- Stemme- Eierandel tidspunkt (ja/nei) kontor andel Norservice AS (DS) ja Trondheim 100 % 100 % Norigo (DDS) ja Trondheim 100 % 100 % Isonor (DDS) ja Trondheim 100 % 100 % Asveco (DDS) ja Trondheim 100 % 100 % Eierandel Ansk.kost Balanseført Markeds verdi verdi Anleggsmidler Norservice AS 100 % Sum Norservice AS Norigo Isonor Asveco Andel driftsinntekter Andel driftskostnader Andel netto finansresultat Andel årsresultat Andel anleggsmidler Andel omløpsmidler Andel eiendeler Avsetning for pensjonsforpliktelser Andel langsiktig gjeld Andel kortsiktig gjeld Andel gjeld Andel egenkapital Note 7 Aksjer og andeler i andre foretak m.v. (hele 1000 kr.) Konsernet Eierandel Ansk.kost Balanseført Markeds verdi verdi Anleggsmidler: SIT-SAFE 1,85 % Innherred produkter 0,4 % Sum Omløpsmidler Markedsbaserte verdipapirer Sum markedsbaserte verdipapirer Note 8 Varer (hele 1000 kr.) Konsern Råvarer Varer under tilvirkning Ferdigvarer Sum

14 Noter Norservice Eiendom 2012 Note 9 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i selskapet pr består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Bokført A-aksjer Sum Eierstruktur De største aksjonærene i selskapet pr var: Eier- Stemme- A-aksjer B-aksjer Sum andel andel Trondheim lag av LHL ,0 % 30,0 % Norservice Eiendom ,0 % 10,0 % Midtre Gauldal Kommune ,0 % 10,0 % Trondheim Revmatikerforening ,0 % 8,0 % NHF Sør-Trøndelag ,0 % 6,0 % Trondheim Hørselsforening ,6 % 5,6 % SpareBank 1 Midt-Norge ,2 % 5,2 % Norsk Folkehjelp ,0 % 4,0 % Nasjonalforeningen for folkehelsen ,0 % 4,0 % Cerebral pareseforeningen 8-8 3,2 % 3,2 % Norges Blindeforbund 8-8 3,2 % 3,2 % Ringnes E.C.Dahls Bryggeri 8-8 3,2 % 3,2 % Malvik Kommune 4-4 1,6 % 1,6 % Block Watne Hus AS 4-4 1,6 % 1,6 % Sum eiere med minst 1% eierandel ,6 % 95,6 % Sum øvrige eiere ,4 % 4,4 % Totalt antall aksjer % 100 % Note 10 Egenkapital (hele 1000 kr.) Norservice Eiendom AS Aksjekapital Annen EK Sum Egenkapital Årets endring i egenkapital: Årets resultat Egenkapital Konsern Egenkapital Årets endring i egenkapital: Korrigering av tidligere års feil pr Årets resultat Egenkapital Korrigering av tidligere års feil gjelder feilaktig inntektsføring og korrigeres mot egenkapitalen jf regnskapsloven 4-3. Note 11 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser (hele 1000 kr.) Konsernet har ytelsesbasert pensjonsordning for 7 personer og 48 pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Øvrige 227 ansatte er dekket med en innskuddsbasert pensjonsordning iht lov om obligatorisk tjenestepensjon. Beregningen over forpliktelser inkluderer avtalefestet førtidspensjon (AFP) samt førtidspensjon. 14

15 Noter Norservice Eiendom 2012 Overgang til ny AFP-ordning i privat sektor (gjelder kun foretak som behandler AFP som en ytelsesordning) Som følge av AFP-tilskottsloven ble gammel AFP-ordning lukket per Lukkingen av denne ble behandlet regnskapsmessig som avkorting. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetaksordning, som den gamle AFP-ordningen i LO/NHO-området. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig som en ny ordning, ikke som en endring av den eksisterende ordningen. Regnskapsføring knyttet til gammel AFP-ordning Gjenværende regnskapsført forpliktelse for gammel AFP-ordning knytter seg til betjening av AFP-pensjonister gått av før 2011 (25 % egenandel samt premie for årene ). I årets pensjonskostnad inngår også en avsetning på kr for å dekke opp en forventet utbetaling knyttet til en underdekning i den tidligere AFP-ordningen. Denne avsetningen er balanseført som langsiktig gjeld. Regnskapsføring av forpliktelse for ny AFP-ordning Foretaket har en reell økonomisk forpliktelse som følge av avtalen om ny AFP-ordning. I 2012 foreligger imidlertid ikke tilstrekkelig informasjon for å muliggjøre innregning av ny forpliktelse i årsregnskapet for Dette medfører at ingen forpliktelse for ny ordning balanseføres i Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnader Resultatførte estimatendringer Arbeidsgiveravgift - 5 Andre pensjonskostnader (innskuddsordning m.m.) Netto pensjonskostnad etter arbeidsgiveravgift Påløpte pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Periodisert arbeidsgiveravgift - 12 Ikke resultatført virkning av estimatavvik Netto pensjonsforpliktelse Netto pensjonsforpliktelser inneholder pensjonsforpliktelse på kr og pensjonsmidler på kr 655. Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,2 % 3,9 % Forventet lønnsregulering 3,5 % 3,5 % Forventet pensjonsøkning 0,2 % 0,1 % Forventet regulering av folketrygdens grunnbeløp (G) 3,3 % 3,3 % Forventet avkastning på fondsmidler 4,0 % 4,1 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. Note 12 Annen langsiktig gjeld (hele 1000 kr.) Norservice Eiendom AS Konsern Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Norservice Eiendom har kr i gjeld til øvrige selskapet som inngår i samme konsernkontoordning. Langsiktig gjeld er omgjort til en revolverende trekkfacilitet med kredittramme på 50 mill kr. 15

16 Noter/ Kontantstrømanalyse Norservice Eiendom Note 13 Mellomværende med nærstående parter (hele 1000 kr.) Mellomværende med nærstående parter: Motpart Forhold til motparten Kundefordringer Norservice DS Norigo DSS Sum Note 14 Pantstillelser og garantier m.v. (hele 1000 kr.) Norservice Eiendom AS Konsern Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld Bygninger m/driftstilbehør Totalt Garantiansvar Note 15 Bankinnskudd Bankinnskudd, kontanter o.l. omfatter bundne skattetrekksmidler med kr ,- for konsernet. Kontantstrømanalyse (alle tall i 1000 kr.) Norservice Eiendom AS Konsern KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat før skattekostnad Korrigering av tidligere års feil mot egenkapital Avskrivninger og nedskrivninger Pensjonskostnad uten kontanteffekt Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endringer i konsernmellomværender Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: 0 0 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Investering i finansielle omløpsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Opptak av ny gjeld / emdringer konsernkonto Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr

17 Revisjonsberetning Norservice Eiendom 17

18 Styrets beretning Norservice 18 Sum driftsinntekter ble 172,5 mill kr, en reduksjon på 0,6 % fra forrige år. Årets drift ga et underskudd på 7,3 mill kr. Flere forretningsområder har opplevd svikt i sine markeder både i 2011 og 2012 uten at vi har klart å kompensere dette fra andre områder. Det er også over siste 2 års periode gjennomført betydelige organisatoriske endringer som har medført ekstra kostnader og redusert omsetning/ resultat. Organisasjonen er nå mer stabil og markedsutsiktene ser mer positive ut for flere forretningsområder ved inngangen til 2013 Det er styrets oppfatning at regnskapet gir en korrekt fremstilling av selskapets økonomiske stilling og resultat. Forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og dette er lagt til grunn for årsregnskapet. Våre forretningsområder Selskapets virksomhet fordeler seg på flere forretningsområder som også er egne resultatområder. Omsetningen ved avdeling Kabelpartner ble 44,8 mill kr, en nedgang på 2 % fra i fjor. Avdelingen opplevde et fall i omsetningen i 1. kvartal på grunn av bortfall av en stor kunde, men har i løpet av året jevnet ut dette med økt omsetning mot det øvrige markedet og har levert et positivt resultat i Ved avdeling Interiør på Støren ble omsetningen 25,6 mill kr. Dette er en økning på 15 % fra året før. Driften gikk imidlertid i minus, og det arbeides for å styrke kompetansen på logistikksiden. Samtidig har avdelingen kommet i posisjon til å gi tilbud innenfor andre markeder enn den tradisjonelle skole- og barnehagesektoren. Her kan nevnes kontormøbler og innredning til lugarer offshore. Avdeling Grafisk (Netprint, Orega og serviceavdeling på DN/ NINA) omsatte for 24.5 mill kr, en nedgang på 14 %. Grafisk avdeling er nå samlet under ett tak i Jarleveien i Trondheim. Flytteprosess og sammenslåing har tatt mye ressurser, noe som også vises på både omsetning og resultat. Det er iverksatt tiltak for å styrke salgsarbeidet og samkjøring av de ulike enhetene. Det er fra opprettet en ny enhet Grafisk Tekstil, samtidig som serviceavdelingen hos DN/ NINA er overført Norservice Support fra samme dato. Norservice Support oppnådde en omsetning på 9,1 mill kr, en nedgang på 18,5 %. Avdeling Support består av logistikkenhet for hjelpemidler i Trondheim kommune, adkomstenhet som selger og monterer ulike heisanretninger samt Sport Support. Sistnevnte ble etablert ved inngangen til 2012 og har hatt utfordringer med å skaffe tilstrekkelig med volumavtaler for å sysselsette investert kapital. Det jobbes med å få til en styrket markedsplan for å øke volumet gjennom Trondheim kommune har i februar 2013 kjørt en anbudsrunde på leveranse av transporttjenester for hjelpemidler i kommunen. Norservice Support vant denne og viderefører dermed tidligere avtale med år. Pluss Auto omsatte for 12,6 mill kr, en økning på 7 %. Avdelingen går med overskudd og har ytterligere vekstambisjoner, men ettermarkedet i bilbransjen preges av hard konkurranse. Det er nå et mål å utvikle kompetanse på nisjen for elbiler, et marked som er i kraftig vekst. Avdeling Navigator driver med karriereveiledning til bedrifter og privatpersoner. Denne virksomheten faller utenfor våre institusjonelle tiltak og vår samfunnsoppgave, men har som målsetning å fremme kommersiell vekst ved bruk at den kompetansen og de verktøyene vi har ervervet på fagfeltet. I tillegg leveres anbudstjenester til NAV på Arbeidsrettet Rehabilitering (ARR). Samlet omsetning ble i 20129,2 mill kr og ga i sitt første hele driftsår et solid nettoresultat. Yrkesavklaring, kvalifisering og karriereveiledning. 980 personer hadde tiltaksplass i Norservice Karriere og Navigator sine tilbud i personer avsluttet sitt tilbud, og av disse ble 149 personer ble formidlet til arbeid. Antall som kom i ordinær jobb via formidlingsrettede tiltak var: Arbeid med Bistand 80 % og Kvalifisering 40 %. Totalt fra alle tiltak ble 20,4 % formidlet til arbeid i Navigator gjennomførte 33 oppdrag gjennom Funksjonsvurdering, samt 40 oppdrag knyttet til karriereveiledning for privatpersoner i Finansiell risiko Markedsrisiko Selskapet er ikke eksponert for endringer i valutakurser, da handel i utenlandsk valuta utgjør et meget begrenset omfang. Selskapet er eksponert mot endringer i rentenivået, da selskapets gjeld har flytende rente. Kredittrisiko Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses lav. Historisk er det bokført svært lave tap på fordringer. Rutinene for styring av kreditt anses gode. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen i selskapet. Likviditetsrisiko Selskapet vurderer likviditeten i selskapet som god, og det er ikke besluttet å innføre tiltak som endrer likviditetsrisiko. Forfallstidspunkter for kundefordringer opprettholdes. Personale, arbeidsmiljø og ytre miljø Ved utgangen av året hadde selskapet 214 ansatte. I løpet av året har 59 arbeidstakere begynt og 68 sluttet i selskapet. Av disse er hhv. 42 og 49 knyttet til lønnede tiltaksplasser for NAV. Arbeidsmiljøutvalget har hatt 4 møter i 2011.

19 Styrets beretning Norservice Den årlige arbeidsmiljøundersøkelsen ble gjennomført våren 2012 med bra resultat. Oppfølging av vernetjenesten fungerer godt. Sykefraværet er stabilt på 7,6 %. Også korttidsfraværet er stabilt på omkring 2,5 %. Det har ikke forekommet skader eller ulykker av alvorlig karakter i Som industribedrift har bedriften gode rutiner for å kunne iverksette tiltak slik at bedriften i minst mulig grad forurenser det ytre miljø. Likestilling Kvinner er representert med 2 representanter i styret (34 %) og 3 i konsernledelsen (34%). I bedriften er det forøvrig ansatt 33 % kvinner, dvs. noe ned fra i fjor. Fremtidsutsiktene Som attføringsbedrift er Norservice etablert med en klart definert samfunnskontrakt som legitimerer bedriftens eksistensberettigelse. Bransjens videre rammebetingelser vil bli definert som følge av en pågående NOU utredning. Signalene så langt er at samfunnet etterspør flere skarpe attføringstiltak. Norservice anser sin posisjon til å kunne levere dette som god på grunn av at fundamentet er å drive ordinær forretningsvirksomhet tilrettelagt for attføringsplasser som gir læring og vekst for disse kandidatene. Avklaringen og opplæringen skal være det sentrale formål, og forretningsdriften skal bygge opp under dette hovedformålet. Mens næringslivet for øvrig har som formål å tiltrekke seg stabil arbeidskraft, har attføringsbedriften tilnærmet det motsatte utgangspunkt, nemlig å lære opp og skifte ut arbeidsstokken til det beste for den enkelte, næringslivet og samfunnet. Norservice gir med sine mange forretningsområder allsidig og relevant yrkesopplæring, samtidig som flere forretningsområder gir god risikospredning. Styret anser konsernet å være godt posisjonert i forhold til etterspørselen i vare- og arbeidsmarkedet, og har god tro på en langsiktig, lønnsom utvikling for virksomheten, kombinert med utprøving, kvalifisering og yrkesopplæring. Resultatdisponering Styret foreslår at årets underskudd på kr dekkes ved overføring fra annen egenkapital. Takk Styret takker kunder og andre forretningsforbindelser for godt samarbeid. Samtidig retter styret en stor takk til ansatte for meget god innsats til beste for Norservice. Ingebrigt Kulset Styreleder Per Einar Løkken Nestleder Jens Haugen Marianne Elisabeth Kjølås John Olav Leinan Anne Toril Hafeld Trondheim 19. februar 2013 Ingebrigt Kulset Per Einar Løkken Jens Haugen Styreleder Nestleder Marianne Elisabeth Kjølås John Olav Leinan Anne Toril Hafeld Bernt Aksel Rasmussen Adm. direktør 19

20 Resultatregnskap Norservice Resultatregnskap pr. 31. desember (alle tall i hele 1000 kr.) NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekt Sum driftsinntekter Endring i beholdning av varer under tilvirkning og ferdig tilvirkede varer Varekostnad ,12 Lønnskostnad Ordinær avskrivning Nedskrivning ,4 Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt Annen finansinntekt Inntekt/kostnad på markedsbaserte finansielle omløpsmidler Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansresultat Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER 11 Overført fra annen egenkapital Sum overføringer

21 Balanse Norservice Balanse pr. 31. desember (alle tall i hele 1000 kr.) NOTE EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 5,6 Lisenser og programvaretilpasning Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler 6 Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 7 Investering i datterselskap Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler 9 Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer 8 Markedsbaserte aksjefond Andre markedsbaserte finansielle instrumenter Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

22 Balanse Norservice Balanse pr 31. desember (alle tall i hele 1000 kr.) NOTE GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Innskutt egenkapital 10,11 Selskapskapital Overkursfond Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital 11 Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser 12 Pensjonsforpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Kortsiktig gjeld 13 Gjeld konsernselskaper Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Skyldig ferielønn Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL Trondheim Ingebrigt Kulset Per Einar Løkken Jens Haugen Styreleder Nestleder Marianne Elisabeth Kjølås John Olav Leinan Anne Toril Hafeld 22 Bernt Aksel Rasmussen Adm. direktør

23 Noter Norservice 2012 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av Regnskapsprinsippene beskrives nedenfor. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig lån balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre prinsipper og redegjøres for nedenfor. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper er vurdert etter kostmetoden. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for gjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og effekt av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene (korridor). Planendringer fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. For arbeidstakere på innskuddsbasert ordning er kostnaden belastet løpende. Denne ordningen gir ingen garantert ytelse ved pensjon, men en oppspart kapital som kan tas ut i årlige ytelser Skatter Selskapet er godkjent arbeidsmarkedsbedrift og er fritatt inntektsskatt. Konsernregnskap Da Norservice As er et 100% eid datterselskap til Norservice Eiendom AS; jf note 10, er det i h.h.t. regnskapslovens 3-7 ikke utarbeidet konsernregnskap for underkonsernet. Morselskapet har forretningskontor i Trondheim. 23