samtidig med at årsregnskapet skal behandles. Årsregnskapet skal vedtas av kommunestyret selv seinest seks måneder etter regnskapsårets slutt.

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "samtidig med at årsregnskapet skal behandles. Årsregnskapet skal vedtas av kommunestyret selv seinest seks måneder etter regnskapsårets slutt."

Brynjulf Aune
8 år siden
Visninger:

1 Saksfremlegg Arkivsak: 09/769 Sakstittel: ÅRSREGNSKAPET FOR 2008 K-kode: 212 Saksbehandler: Stein Kristian Andersen Innstilling: Innstilling ved økonomi- og administrasjonsutvalgets foreløpige behandling: Regnskapet tas til foreløpig orientering. Innstilling ved den endelige behandlingen: Det framlagte regnskapet fastsettes som Sørum kommunes regnskap for Regnskapsmessig mindreforbruk, ,90, disponeres slik: Inndekking av udekket finansiering av investeringer, kr ,52 Inndekking av regnskapsmessige merforbruk i Sørum kommunalteknikk KF, med kr ,32 Tilføres Driftsfondet, kr Tilføres Disposisjonsfondet, kr ,06 Overførbart mindreforbruk i virksomhetene overføres til 2009 i samsvar med rådmannens forslag. For saker som skal videre til kommunestyret, kan innstillingsutvalgene oppnevne en saksordfører. Kommunens årsregnskap for 2008 er nå klart til behandling. Vedlegg: 1. Årsregnskap 2008 (eget dokument) 2. Spesifisering av regnskapsmessig mindreforbruk 3. Oversikt over regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk i virksomhetene, med forslag til overføring til Revisors beretning til årsregnskapet for 2008 (ettersendes når den foreligger) 5. Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for 2008 (ettersendes når den foreligger) Andre dokumenter, som ikke er vedlagt: Årsmelding 2008 Saksutredning: Bakgrunn for saken: Framgangsmåten for behandlingen av kommunale regnskaper er regulert i Forskrift om årsregnskap og årsberetning, fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i Lov av 25. september 1992 nr 107 om kommuner og fylkeskommuner 48 nr 6. Saksopplysninger: Regnskapet ble avlagt innen fristen, som var 16. februar. Rådmannen vil utarbeide årsberetning innen fristen for denne, som er 31. mars. Årsberetningen blir oversendt kontrollutvalget før kontrollutvalget avgir uttalelse til årsregnskapet. Årsberetningen skal foreligge til behandling i kommunestyret

Regnskapsmessig mindreforbruk, 23.707.585,90, disponeres slik: Inndekking av udekket finansiering av investeringer, kr 64.

2 samtidig med at årsregnskapet skal behandles. Årsregnskapet skal vedtas av kommunestyret selv seinest seks måneder etter regnskapsårets slutt. Årsregnskapet er gjort opp med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr ,90. Av regnskapsmessig mindreforbruk foreslås kr ,52 benyttet til dekning av udekket finansiering av investeringer, kr ,32 til dekning av merforbruk i Sørum kommunalteknikk KF og kr ,06 avsatt til fond. Før det regnskapsmessige mindreforbruket framkommer er det avsatt kr til dekning av overførbart mindreforbruk i virksomhetene (vedlegg3). Mindreforbruket foreslås overført til 2009 og fordelt slikt det framgår av vedlegg 3. Forhold til eksisterende plandokumenter: Regnskapet redegjør for oppnådde økonomiske resultater som sammenlignes med planlagte (budsjetterte) resultater. Forhold til gjeldende vedtak: Intet Økonomiske konsekvenser: Investeringer: Regnskapsmessig mindreforbruk til disposisjon. Drift, vedlikehold: Regnskapsmessig mindreforbruk til disposisjon. Bærekraftig utvikling: Kommunen har fortsatt en betydelig utfordring knyttet til bygningsmessige investeringer og bemanningsøkninger som er nødvendige for at tjenesteproduksjonen skal kunne holde tritt med befolkningsveksten. Bemanningskonsekvenser: Ingen Uttalelse fra andre utvalg: Skal saken før den politiske behandlingen oversendes for uttalelse til: Eldrerådet (ja/nei)? nei Rådet for funksjonshemmede (ja/nei)? nei Andre råd/utvalg I tilfelle hvilke(t)? nei Alternative løsninger: Det regnskapsmessige mindreforbruket kan disponeres annerledes enn det rådmannen foreslår. Vurdering: Vurderingen av årsregnskapet for 2008 framkommer i årsberetningen. Ved overføring av virksomhetenes mer-/mindreforbruk til 2009, foreslår rådmannen at deler av Voksenopplæringens mindreforbruk inndras og benyttes til dekning av merforbruk i boligene for funksjonshemmede, i hjemmetjenesten og Sørum sykehjem. Voksenopplæring har over tid underbudsjettert størrelsen på statstilskuddet og har av den grunn fått stilt en for stor del av kommunens frie midler til disposisjon. Det synes derfor ikke rimelig at mindreforbruket i sin helhet skal stilles til voksenopplæringens disposisjon for 2009.

893,52 benyttet til dekning av udekket finansiering av investeringer, kr 11.479.069,32 til dekning av merforbruk i Sørum kommunalteknikk KF og kr 12.163.623,06 avsatt til fond.

3 Boligene for funksjonshemmede, hjemmetjenesten og eldreinstitusjonene er under så sterkt press på grunn av økningen i antall innbyggere med til dels store pleie- og omsorgsbehov at rådmannen allerede har fremmet sak om tilleggsbevilgning for Å belaste disse virksomhetene i 2009 med inndekking av merforbruk for 2008 bør av den grunn unngås. Rådmannen legger følgende til grunn for sitt forslag til disponering av regnskapsmessig mindreforbruk: Udekket finansiering av investeringer I budsjettvedtaket for 2008 ble det forutsatt at investeringsregnskapet skulle salderes ved bruk av innbetalte avdrag på lån (startlån/etableringslån m.v.). Regnskapet viser at det mangler kr ,52 i mottatte avdrag for full saldering av investeringsregnskapet. Merforbruk Sørum kommunalteknikk KF Regnskapet for foretaket viser et udekket merforbruk på kr ,80 som i hovedsak skyldes utgiftsføring av tidligere års negative selvkostfond, samt underdekning på kommunale avgifter, i særdeleshet vannavgift, også for Foretaket har fondsmidler som kan gå til delvis dekning av merforbruket. Dette gjelder konto Disposisjonsfond, kr ,12 og konto Udisponert overskudd, kr ,36, til sammen kr ,48. Gjenstående underdekning utgjør da kr ,32. I henhold til regnskapsreglene skal kommunens og de kommunale foretakenes mer-/mindreforbruk sees i sammenheng på en slik måte at et eventuelt merforbruk ett sted må dekkes inn før mindreforbruk kan disponeres i andre deler av kommunens samlede regnskap. Avsetning til Driftsfond/Disposisjonsfond Hovedårsaken til kommunens mindreforbruk i 2008 skyldes utsatt utgiftsføring av pensjonskostnader, med ca 14,5 millioner. Etter dagens prinsipp skal denne utsatte kostnaden utgiftsføres med 1/15-del hvert år i 15 år. Etter rådmannens oppfatning bør kommunen avsatte gjenstående av årets mindreforbruk til fond, med tanke på ved neste årsavslutning å kunne vurdere å endre prinsipp slik at utsatt utgiftsføring av premieavvik pensjon kan dekkes inn påfølgende år, istedenfor å fordeles over 15 år. Avsetning til fond framstår også som nødvendig med tanke på at kommunens frie fondsmidler er svært lave og at trykket på kommende års driftsutgifter er økende som en konsekvens av et stadig økende antall innbyggere med til dels store pleie- og omsorgsbehov. Utskrift av saken til: Fylkesmannen i Oslo og Akershus Østre Romerike revisjonsdistrikt Administrativt lederforum Sørumsand, den Rannveig E. Eidet, rådmann

Rådmannen legger følgende til grunn for sitt forslag til disponering av regnskapsmessig mindreforbruk: Udekket finansiering av investeringer I budsjettvedtaket for 2008 ble det forutsatt at

4 VEDLEGG 2 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK 2008 Kr i mill. Budsjettert overskudd 0,4 Skatt på formue og inntekt -3,5 Rammetilskudd 8,2 Andre generelle statstilskudd 4,1 Renteinntekter 2,2 Premieavvik pensjon 14,5 Fondsavsetning PLU for årene ,9 Regnskapsmessig mindreforbruk 24,0

8,2 Andre generelle statstilskudd 4,1 Renteinntekter 2,2 Premieavvik

5 VEDLEGG 3 MERFO RBRUK/MINDREFORBRUK 2008 G runnskoleseksjonen: Mindreforbruk Tilbake føring forslag 2121 Frog ner skole Frogner skole SFO Sum Ve sterskau n skole Vesterskaun skole SFO Sum Sørum skole Sørum skole SFO Sum Sørumsand skole Sørumsand skole SFO Sum Haugtun skole Haugtun skole SFO Sum Fjuk skole Fjuk skole SFO Sum Frogner skole Vesterskaun skole Sørum skole Sørumsand skole Haugtun skole Fjuk skole Melvold u-skole Bingsfoss u-skole Voksenopplæringen SUM Grunnskoleseksjonen Barnehageseksjonen 2221 Idrettsparken ba rneha ge Nordli barnehage Blaker barnehage Frogner barnehage SUM Barnehageseksjonen

000 2125 Haugtun skole 3 19 000 2145 Haugtun skole SFO 1 78 000 Sum 497 000 2126 Fjuk skole -2 66 000 2146 Fjuk skole SFO 1 35 000 Sum -131 000 2121 Frogner skole -108 000-108 000 2122 Vesterskaun

6 Helse- og sosialseksjonen 2404 Le gevakt Sko le- og helsestasjonstjenste Aktivitetssenteret Bo tjenesten Brattli Bo tjenesten Bekkefaret Bo tjenesten Bekkedr oga Bo tjenesten Senn erud Bo tjenesten He ggelia/l angrygge n SUM Helse- og sosialseksjonen PRO-seksjonen 2521 Hjemm etj enesten Blaker aldershjem Sørum sykehjem Fjuk botilbud SUM PRO-seksjonen Kulturse ksjonen 2621 Bibliotek Lo tusklubben Ku lturfa brikken SUM Kulturseksjonen TOTALT MINDREFORBRUK

-783 000-146 000 PRO-seksjonen 2521 Hjemm etj enesten -5 97 000 0 2531 Blaker aldershjem 377 000 377 000 2541 Sørum sykehjem -232 000 0 2551 Fjuk botilbud 39 000 39 000 SUM PRO-seksjonen -413 000 416

Like dokumenter

SØRUM KOMMUNE, POSTBOKS 113, 1921 SØRUMSAND TLF 63 82 53 00. Sak 23/11

Sak 23/11 SØRUM KOMMUNE, POSTBOKS 113, 1921 SØRUMSAND TLF 63 82 53 00 Sak 23/11 Sakstittel: ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 Arkivsaknr: 11/747 Saksbehandler: RKO/ØKO/SANDE Stein Kristian Andersen K-kode: 212 Saksnummer