~d c. Universitetet i Oslo Universitetsdirektøren. UiO. Til Universitetsstyret Fra Universitetsdirektøren

Transkript

1 UiO Universitetet i Oslo Universitetsdirektøren Til Universitetsstyret Fra Universitetsdirektøren Sakstype: Møtesaksnr.: Vedtakssak Møtenr.: 6/2011 Møtedato: Notatdato: Arkivsaksnr.: 2011/9934 Saksbehandler: ØPA SAKSTIlTEL: Vfrksomhetsrapport 2.tertiai 2011 for Universitetet i Oslo inkludert Tøyenfondet og Observatoriefondet. Virksomhetsrapporteringen består av Finansregnskapet pr. 31.august 2011 for Universitetet i Oslo inkludert Tøyenfondet og Observatoriefondet Virksomhetsrapport pr. 2.tertial 2011 med status for gjennomføring av hovedprioriteringer i årsplan Virksôxhhet~rapporten gir status for enhetenes gjennomføring av styrets hovedprioriteringer i årspianen for inneværende år. Rapporten har hovedfokus på tiltak for å bedre studiekvalitet. UiOs økonörniske status er stabil. Veksten i ubrukte midler har økt noe og på denne bakgrunn er det foretatt en oppjustering av prognosen med 70 mill. kroner, til en antatt samlet overføring på7oo mill. kr (hvorav 195 mill. kroner. gjelder basisvirksomheten). Det er utarbeidet en foreløpig analyse av studiepoeng per student. Analysen danner grunnlag for dialog med fakultetene om tallmaterialet og mulige tiltak. Universitetsstyret vil få forslag om ambisjonsnivå for denne indikatoren til behandling når analysen er ferdigstilt. Den foreløpige analysen er vedlagt virksomhetsrapporten. FORSLAG TIL VEDTAK: i. Styret tar Finansregnskapet pr. 31.august 2011 for Universitetet i Oslo inkludert Tøyenfondet og Observatoriefondet til etterretning. 2. Styret tar virksonihetsrapporten 2.tertial 2011 til etterretning. Gunn-Elin Aa. Bjø universitetsdirektør ~d c eboe Marianne G Mancini økonomidirektør Vedlegg: - Finansregnskapet i.tertial 2011 for Universitetet i Oslo (UiO) inkludert Tøyenfondet og Observatoriefondet Virksomhetsrapport pr. 2.tertial 2011 med foreløpig analyse av studiepoeng per student

2

3 UiO: Universitetet i Oslo Regnskap 2.tertiai 2011 Noter

4 ~iïi~ UNIVERSITETET I OSLO UNIVERSITETSDIREKTØREN Ledelseskommentar regnskap 2.tertial Universitetet i Oslos formal Universitetet i Oslo (UiO) har en visjon om a utfordre kunnskapens grenser og gi den enkelte og samfunnet innsikt til a forme fremtiden. UiO ønsker a styrke sin internasjonale posisjon som et ledende forskningsuniversitet gjennom et nært samspill mellom forskning, utdanning, formidling og innovasjon. UiO skal gi høyere utdanning som er basert pa det fremste innen forskning, utviklings arbeid og erfaringskunnskap. UiO skal formidle kunnskap om virksomheten og utbre forstaelse for vitenskapens metoder og resultater. UiO har et særskilt nasjonalt ansval foi gi unnforskning og forskerutdanning, for a bygge opp, drive og vedlikeholde forskningsbiblioteker og museer med vitenskapelige samlinger og publikumsutstillinger. Det vedlagte regnskapet for UiO inkluderer aktiviteten i Tøyenfondet og Observatoriefondet. 2. Bekreftelse pa at regnskapet er avlagt i henhold til SRS Tertialregnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og maler, med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. 3. Den økonomiske situasjonen UiO har en robust økonomi der vi holder oss innenfor den økonomiske rammen. Men økonomien gir ikke rom for vesentlig fornying som blant annet gir seg utrykk i at vi har fa tilsettinger i faste vitenskapelige stillinger. Universitetets avsetninger er økt med mill kroner siden samme tid i fjor. Dette ma ses i sammenheng med en nedgang i investeringsnivaet i samme periode på 143 mill kroner. Kostnadene til lønn og sosiale kostnader viser lavere økning (3%), som skyldes reduserte pensjonskostnader og økte sykepengerefusjoner. I 2012 vi fa en markant økning av pensjonskostnadene, denne endringen alene vil utgjøre anslagsvis 30 mill kroner. Det må vurderes tiltak for a skape større forutsigbarhet i fremtidige pensjonskostnader. For a øke det interne handlingsrommet, har universitetsstyret vedtatt a utarbeide en plan som beskriver utvikling og dimensjonering av administrasjonen ved hele UiO. Malet er a komme frem til systemer, rutiner og organisasjonsformer som gir en mer effektiv og profesjonell administrasjon og som bidrar til a øke det interne økonomiske handlingsrommet for forskning og utdanning. Det vil fra høsten 2011 spesielt arbeides med følgende fem områder: Eksternfinansiert virksomhet Administrative IT-systemer Bilagslønn Studentmobilitet Roller og ansvar knyttet til de administrative nivaene Hovedprioriteringen i UiOs arsplan for 2011 er studiekvalitet. Hovedprioritering i 2012 er internasjonalisering. Tertialregnskapet er utarbeidet i henhold til gjeldende krav om oppstilling og presentasjon, og gir etter styrets mening et riktig bilde av den økonomiske virksomheten pr 2.tertial 2011.

5 ~VV,~ w UNIVERSITETET I OSLO UNIVERSITETsDIREKTØREN 4. Endringer i resultat- og balanseposter UiO har et samlet positivt resultat pr 2.tertial 2011 pa 0,7 mill kroner, mot et negativt resultat pa 4,4 mill kroner pa samme tid i fjor. 4,1 mill kroner av resultatet hittil i 2011 er fra UiOs oppdrags virksomhet, mens 2,7 mill kroner skyldes salg av leiligheter. Verdipapirporteføljen i fondene er verdiregulert ned med 6,1 mill kroner. Inntekter Samlede bokførte inntekter for 2.tertial 2011 utgjorde 4,263 mrd kroner mot 3,933 mrd kr pa samme tid i fjor, dvs en økning pa 8,4 o. Av den totale økningen pa 330 mill kroner utgjorde endringene som er en konsekvens av forpliktelsesmodellen en økning pa 178 mill kroner (gjennom lavere investerings nivå og høyere avskrivninger som begge virker inn pa de bokførte inntektene). Økningen for de øvrige inntektselementene var 152 mill kroner. Forpliktelsesmodellen er omtalt i prinsippnote og note 1. Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet er pr 2.tertial på 2,751 mrd kroner, en økning fra samme tid i fjor pa 139,7 mill kroner (5,3%). Inntekter fra andre finansieringskilder utgjør 27,5 o Inntektene fra Norges forskningsrad (NFR) er pr 2.tertial 2,4 ~ lavere enn pa samme tid i Dette er en positiv utvikling fra I.tertial, da inntektene la 7,5% lavere enn pa sammenlignbar tid året før. Det er usikkert hvorvidt inntektene fra NFR for 2011 vil komme opp pa nivaet fra året før. I 2010 viste regnskapet for første gang pa flere ar en nedgang i EU-inntektene. Det var forventet at inntektene ville øke igjen i 2011 knyttet til 7.rammeprogram. Regnskapet pr 2.tertial støtter opp om denne antagelsen, da EU-inntektene sa langt i år ligger på 59,6 mill kroner, som er 29,5 mill kroner høyere enn på samme tid i 2010 og 9,2 mill kroner høyere enn for hele Kostnader Samlede driftskostnader utgjorde pr 2.tertial ,078 mrd kroner mot 3,878 mrd kroner pa samme tid i fjor, dvs en økning på 5,2%. Avskrivningene hittil i 2011 er pa 503,3 mill kroner, mot 476,4 mill kroner pa samme tid i fjor. Lønn og sosiale kostnader utgjorde pr 2.tertial 2,493 mrd kroner (en økning på 3,0%). Mens det tidligere har vært en trend der lønnskostnader øker mer enn andre kostnader, er veksten hittil i 2011 lavere enn for andre kostnader. Bakgrunnen for dette er dels at pensjonssatsen for 2011 er satt ned med 1,85 prosentpoeng fra 2010 (effekt 24,2 mill kroner), dels at sykepenger og andre refusjoner er vesentlig høyere enn tidligere (effekt 18,2 mill kroner). Lønnskostnadene isolert viser fortsatt en sterk økning, med en vekst fra samme tid i fjor pa 5,4 o. Det er fortsatt behov for å følge utviklingen nøye. Andre driftskostnader utgjorde pr 2.tertial 1,067 mrd kroner, en økning pa 10,5 o. De største økningene er knyttet til infrastrukturkostnader (skyldes bl.a økte arealer) og lisenser/programvare mv (skyldes bl.a CRISTIN). CRIST1N er en enhet som administrativt er etablert under UiO, men der det faglige og strategiske ansvaret ligger hos Kunnskapsdepartmentet som leder organisasjonen via et eget styre. CRIST[N er et system for registrering og rapportering av forskningsaktiviteter for institusjoner i helsesektoren, instituttsektoren og UH-sektoren. UiO har en god likviditet, med en beholdning pr pa 1538 mill kroner, som er en nedgang pa 169 mill kroner fra samme tidspunkt i 2010.

6 ~i~v~ UNIVERSITETET I OSLO UNIVERSITETSDIREKTØREN 5. Avvik mellom periodisert resultatbudsj ett og periodisert resultatregnskap Med universitetets desentrale styringsstruktur har UiO prioritert a internbudsjettere pa enhetsniva innenfor strukturen i internregnskapet. Internregnskapet fremlegges for universitetsstyret hvert tertial, på bakgrunn av enhetenes ledelsesrapporter og analyser. Den interne rapporteringen har et virksomhetsperspektiv, og omfatter både økonomi og aktivitet. Rapporten skal bidra til a gi ledelsen økt innsikt i hvordan ressursene disponeres og et bedre beslutningsgrunnlag for fremtidige prioriteringer bade sentralt og lokalt. Budsjettet for finansregnskapet følges opp hvert tertial, og rapporteres til Kunnskapsdepartementet. For 2011 er det i finanshudsjeffet budsjettert med driftsinntekter pa mill kroner, og et o~erskudd pa 23 mill kroner. Pr 2.tertial var det budsjettert med et underskudd pa 13,9 mill kroner, mens regnskapet viser et overskudd pa 0,7 mill kroner dvs et positivt avvik på 14,6 mill kroner. Driftsinntektene var på mill kroner. På inntektssiden er det et positivt avvik i forhold til budsjett på 224,6 mill kroner, som i hovedsak skyldes høyere bokførte inntekter fra bevilgninger enn budsjettert. En vesentlig del av avviket (om lag 100 mill kroner) skyldes lavere investeringsniva enn budsjettert. Det øvrige avviket skyldes at tilskudd og overføringer fra andre departementer ble undervurdert da budsjettet ble lagt. De samlede driftskostnadene i det periodiserte resultatregnskapet er i trad med budsjettert. 6. Gjennomføring av budsjettet for 2011 utvikling i ubrukte midler. Ubrukte midler De ubrukte midlene for den statlige og bidragsfinansierte aktiviteten ved UiO utgjorde 570,6 mill kroner pr 2.tertial ,8 mill kroner av de ubrukte midlene er knyttet til midler fra Kunnskapsdepartementet, 104,0 mill kroner andre departement og statlige etater, 192,6 mill kroner Norges forskningsrad og 34,1 mill kroner er kn et til midler fra EU. For basisvirksomheten var ubrukte midler pr 2.tertial 238,9 mill kroner. Dette er 30,3 mill kroner høyere enn pr 2.tertial Universitetsstyret har forhandsdisponert midler til større rehabiliteringsoppgaver de siste arene. Pr 2.tertial utgjør dette 285 mill kroner. Forhåndsdisponeringene nedbetales med et fast beløp arlig, og prognosen pr utgangen av 2011 er 270 mill kroner. Prognose for aret UiO forventer at ubrukte midler ved utgangen av 2011 vil øke noe sammenlignet med 2010 (ca 50 mill kroner). Hovedtyngden av økningen er knyttet til basisvirksomheten. 7. Investeringer og større vedlikeholdsoppgaver Hittil i år er det brukt 183,9 mill kroner til investeringer og pakostninger mot 327,2 mill kroner pa samme tid i fjor. Nedgangen i forhold til foregaende ar er knyttet til de store bygningsmessige arbeidene som pagikk i 2010 (spesielt knyttet til Ole-Johan Dahls hus og Georg Morgenstiernes hus). De samlede avskrivninger for UiO pr 2.tertial var 503,3 mill kroner, mens investeringene var pa 183,9 mill kroner. Forholdet mellom tilgang og avskrivninger pr 2.tertial er illustrert i nedenstaende tabell.

7 UNIVERSITETET I OSLO W~ UNIVERSITETSDIREKTØREN (mill kr) Anlegg under Maskiner, Driftsløsøre S U M utførelse/bygninger vit. utstyr Investeringer 77,4 48,1 58,4 183,9 Avskrivninger 320,6 86,6 95,7 503,3 Forholdstall 0,24 0,56 0,61 0,36 På tross av at investering særskilt til bygninger har vært prioritert økonomisk høyere enn all annen aktivitet ved UiO, har vi som tabellen viser en situasjon der vi ikke er i nærheten av a opprettholde verdien på bygningene. Av større investeringer er vi nå i gang med en større satsning pa ombygging til et læringssenter for realfagene. For 2012 har styret gitt en særskilt styrking av vitenskapelig utstyr, men heller ikke her vil investeringene kunne holde tritt med de årlige avskrivningene. 8. Utfordringer og risikomomenter knyttet til regnskapet Ut fra en samlet risikovurdering av UiOs evne til a overholde lover og regler i forvaltningen, er de største risikoomradene vurdert a være handtering av eksterne prosjekter og anskaffelsesområdet. Arbeidet med ekstern finansiering og prosjektstyring er blant de høyest prioriterte områdene i forbindelse med prosjektet Internt handlingsrom (IHR) ved UiO. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet (BOA) Prosjektvirksomheten utgjør om lag 25 o av UiOs totaløkonomi. Det er derfor viktig a sikre god kontroll bade pa de enkelte prosjekter og pa totalkostnadene. Den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten fordeler seg pa omlag aktive prosjekter, hvorav ca 85% er bidragsprosjekter. Totalkostnadsføring skal gi økt forstaelse for faktisk kostnadsniva og grunnlag for bedre prising og prioritering av aktiviteter. Omleggingen har imidlertid gjort styringen mer kompleks og krever tettere oppfølging av prosjektenes økonomi samt deres pavirkning pa instituttenes basisøkonomi. I dag oppleves det at totalkostnadsføring har bidratt til vanskeligere økonomisk styring og krever økt kompetanse og bemanning, særlig ved de enhetene som har en stor andel eksterne inntekter. Det langsiktige forbedringsarbeidet inngar som tidligere nevnt i prosjektet Internt handlingsrom. Pa kort sikt arbeides det med forbedrede rapportiøsninger i tett kontakt med de største enhetene (MN fakultetet og MED-fakultetet). Anskaffelser Universitetet har malsatt å ha en tilfredsstillende anskaffelsesfunksjon ved utgangen av Vi ser na betydelige forbedringer pa flere omrader. Antall avvik ved større anskaffelser er redusert kraftig. Andel bestillinger som gar gjennom innkjøpssystemet er i 2011 økt fra 25 til 40 o, og andelen med automatch av fakturaer er ca 45%. Antall rammeavtaler øker, men det er fortsatt mange omrader der UiO har behov for avtaler. Den største utfordringen fremover er å fa mer igjen for hver krone ved innkjøp, bade gjennom en effektiv organisering og oppgaveflyt, kompetanse, bedre avtaler og lojalitet til avtalene. Rekruttering av innkjøpskompetanse er kritisk for a bygge opp en tilfredsstillende funksjon. En risiko er at det er svært stor etterspørsel etter innkjøpskompetanse i statlig sektor.

8 UNIVERSITETET I OSLO ~ UNIVERSITETSDIREKTØREN UiOs virksomhetskapital Virksomhetskapital er en egenkapital som har et bredere bruksomrade enn den ordinære basisbevilgningen fra departementet. UiO har blant annet benyttet virksomhetskapitalen til etablering av aksjeselskaper (Unirand AS, Inven2). Universiteter og høyskoler kan kun opptjene virksomhets kapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Tilsvarende vil underskudd på oppdragsprosjekter matte føres mot virksomhetskapitalen og redusere denne. Pr er UiOs frie virksomhetskapital (ut over det som er relatert til fondene) 19,372 mill kroner. Pr 2.tertial viser regnskapet oppdragsprosjekter med merforbruk pa 11,6 mill kroner, en økning på 5,4 mill kroner i forhold til samme tid aret før og 9,5 mill kroner i forhold til Dette er ikke nødvendigvis et uttrykk for at prosjektene vil ende opp med tilsvarende underskudd når de avsluttes, men utviklingen er bekymringsfull, og vi vil følge prosjektene og utvikingen nøye. Oppdragprosjekt med mindreforbruk er pr 2.tertial 91,6 mill kroner. Styret vil behandle tertialregnskapet og ledelseskommentaren i sitt møte 1 8.oktober Rektor har fatt fullmakt fra universitetsstyret til a godkjenne regnskapene for UiO. Oslo, 30.september 2011 /~ ;; d, 01 ttersen unn-elin Aa. Bjørn boe rektor universitetsdirektør

9 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK I 000, - angir at beløpet er 0) Note 6- Finansinntekter finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter Endring i markedsverdi finansielle omløpsmidler Gevinst ved salg av aksjer21 Valutagevinst Sum finansinntekter Finanskostnader Rentekostnad Endring markedsverdi finansielle omløpsmidler Valutatap Sum finanskostnader Utbytte fra selskaper mv. Sum mottatt utbytte Sum finansielle poster (5623) Fondene verdireguleres månedlig for endring i markedsverdi. Denne endringen blir bokført i regnskapet. Ved innløsning er det kun en omkiassifisering av formuesposter som kommer til bokføring. 2) Salg av aksjer i 2010: Birkeland Innovasjon AS, gevinst og AS Gjetemyrsveien nr. 73, gevinst Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: Balanseført verdi immaterielle eiendeler Balanseført verdi varige drifismidler Sum Antall måneder på rapporteringstidspunktet: Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2011: Fastsatt rente for år 2011: Beregnet rentekostnad på investert kapital: Gj.snitt periode , Note 7-Netto av in bevil finansiert virksomhet ttobuds etterte virksomheter Denne foten er ikke aktuell fordi UiO er en nettobudsjettert virksomhet.

10 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK 1 000, - angir at beløpet cr0) Note 8-0 1~~jentvrksomhetska ital Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15 og prinsippnote. Opptjent virksomhetskapital i UiO tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert virksomhet. Opptjent virksomhetskapital i fondene er avkastning av fondenes plasseringer, og presenteres særskilt fra øvrig opptjent virksomhetskapital. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, det vil si at den kan ikke anvendes til â dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende drift Innskutt virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital per Sum innskutt virksomhetskapital Bunden virksomhelskapital: Bunden virksomhetskapital per Netto overført fra annen virksomhetskapital til kjøp salg av aksjer Bunden virksomhetskapital Annen opptjent virksomhetskapiia!: Annen opptjent virksomhetskapital per Korrigering av virksomhetskapital i Tøyenfondet - (762) Netto overført fra annen virksomhetskapital til kjøp salg av aksjer - (13 173) (13 183) Overført fra periodens resultat 716 (4 379) Annen opptjentvirksomhetskapital 2) Sum opptjentvirksomhetskapital Sum virksomhetskapital ~ Deler av investeringspoolen er tidligere feilført og korrigert i fin årsavslutning ) Under vises annen opptjent virksomhetskapital fordelt på UiO og fondene Annen opptjent virksomhetskapital UiO Annen opptjent virksomhetskapital Tøyenfondet og Observatoriefondet Sum annen opptjent virksomhetskapital ote 9- Innkrevingsvirksomhet e aktuell i UR-sektoren Noten er ikke aktuell for UiO. ote 10- Tilskuddsforvaltulag NFR midler til 3.part Sum tilskuddsforvaltning

11 Universitetet i Oslo (Beløp NOK I 000, - angir at beløpet er 0) ote 1- Spesifikas on av driftsinntekter fortsetter Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv Salg av leiligheter Kostnad ved overdragelse av aktiva ~ (7 480) - - Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (4 830) Salgs- og leieinntekter Inntektfra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater Kommunale og f~jlkeskommuna1e etater Organisasjoner Næringsliv privat Andre Midler fra oppdragsfinansiert aktivitet benyttet til investeringer - brutto benyttet til investeringsformål varige drifismidler av oppdragsinntekter (948) (805) (938) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) Sum inntektfra oppdragsfinansiert aktivitet Andre salgs- og leieinntekter Salgsinntekter (avgiftspliktige) Salgsinntekter (avgiftsfrie) Salgsinntekter (unntatt merverdiavgift), inkludert leieinntekter Sum andre salgs- og leieinntekter Sumsalgs-ogleieinntekter Andre inntekter: Andre driftsinntekter Sum andre inntekter Sum driftsinntekter Rettsmedisinsk Institutt ble overført fra UiO til Folkehelseinstituttet pr Alle aktiva er overført til FHI med 7,1 millioner kroner. Overdragelsen er gjennomført i henhold til Tilrådning fra Kunnskapsdepartementet av 11. mars 2011, godkjent i statsråd samme dag. Note 2- Lønn sosiale kostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgifi Pensjonskostnader Sykepenger og andre refüsjoner (87 097) (68 870) ( ) Andre ytelser Sum lønn og sosiale kostnader Pensjonskostnaden beregnes og avsettes i regnskapet på grunnlag av registrerte lønnskostnader. Premiesats for 2011 er 11,15 prosent. Premiesats for 2010 var 13 prosent. Pensjonspremien endrer seg fra år til år som følge av endrede forutsetninger for beregningen.

12 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK I 000, - angir at beløpet er 0) Note 3-Andre driftskostnader Husleie Fellesutgifter, elektrisitet, renhold Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. Mindre utstyrsanskaffelser Lisens programvare, leie av maskiner, inventar mv. Konsulenttjenester og innleid arbeidskraft Kontor- og forskningstjenester Andre kjøp av tjenester Reiser og diett Laboratorie- og undervisningsmateriell Bøker, aviser, tidsskrifter mm. Kostnader til tele og data Kontingenter og gaver Tilskudd til prosjekter innland og utland Kontorkostnader 1) Ç i øvrige driftskostnader ~ (15 996) Sum andre driftskostnader ) benyttet UiO egen art for periodisering av påløpte og forskuddsbetalte driftskostnader, uten å spesifisere på de enkelte kostnadsarter. Dette betyr at hele tilbakeføringen av periodiseringen ble gjort mot Kontorkostnader og øvrige driftskostnader, og ikke på den posten den faktiske kostnaden ble bokført Bokføringen av periodiseringer er endret fra og med 2010 slik at periodiseringen vil møtes av den faktiske kostnad. Note 4- Immaterielie eiendeler For immaterielle eiendeler som kan være relevant å aktivere for UiO, er det gjort vurderinger vedrørende forskning og utvikling samt programvare og lisenser. Vurdering er gjort i henhold til SRS 17. UjO har ingen aktiverbare investeringer i immaterielle eiendeler i perioden. Note 5- Vange driftamidler Avskrivningsats (levetider) Anskaffelseskost per Tilgang per Avgang anskaffelseskost per Fra anlegg under utførelse til annen gr. Anskaffelseskost per Akkumulerte nedskrivninger per Nedskrivninger per Alckumulerte avskrivninger per Ordinære avskrivninger per Akkumulerte avskrivninger avgang oer Balansefort verdi Der Tomter Driftsbygainger øvrige bygninger It-6t årdekomp I årdekomp Ingen avskrivnmg Iineæ~t lineæfl Anlegg under Maskiner, vit.utstyr, Driftalosore og utførelse transportmidler inventar mv. Sum lngco avsknvomg 3-15 år Iineært 3-lO år Imnært (229279) (992) - - (269) (895) (2 156) Tilleggsopplysninger ved avhendelse av anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler bokført verdi av avhendede anleggsmidler 7480 Regnskapsmessig gevinstltap (4 830) Varige driftsmidler balanseføres med motpost i avsetning for langsiktige forpliktelser. Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler Ikke inntektsført bidrags- og oppdragsinntekt knyttet til anleggsmidler Sum forpliktelser knyttet til varige driftsmidler Forpliktelsen oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene.

13 Universitetet i Oslo (Beløp NOK 1 000,- angir at beløpet cr0) RESULTAT Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og overføringer fra andre Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter Andre drifisinntekter Sum driftsinntekter (4 830) Driftskostnader Varekostnader Lønn og sosiale kostnader A _J_..~.~_ IUIWV W 11L~Ku~L11au~r Avskrivninger Sum driftskostnader UD,! 4, ~bo U) I D/9 IUb Ordinært driftsresultat (68 602) Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader 6 6 I (5 623) Resultat av ordinære aktiviteter (41 171) Avregninger Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet Sum avregninger 15 (178724) ( ) (77211) (77 211) Periodens resultat 716 (4 379) Disponeringer Tilført annen virksomhetskapital for avsluttede oppdragsprosjekter Tilført annen virksomhetskapital Sum disponeringer Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning (3 424) (8 653) (4379) (32 716) (32 288) (51 766)

14 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK i 000, - angir at beløpet er 0) EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom Maskiner, vitenskapelig utstyr og transportmidler Drifisløsøre, inventar og lignende Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper li Investeringer i tilknyttet selskap ii Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer ii I I 070 Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandorer Varebeholdninger Sum varebeholdninger II Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Sum fordringer III Finansielle omløpsmidler Aksjer og andeler (Tøyenfondet og Observatoriefondet) Sum finansielle omløpsmidler IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsemkonto i Norges Bank Andre bankinnskudd Andre kontanter og kontantekvivalenter Sum kasse og bank Sum omlopsmidler I Sum eiendeler

15 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK I 000, - angir at beløpet cr0) VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital Sum innskutt virksomhetskapital II Opptjent virksomhetskapital Bunden virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler Ikke inntektsført bidrags- og oppdragsinntekt knyttet til anleggsmidle Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 4, , II Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk og pensjonspremie Skyldige offentlige avgifter Skyldige feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld W Avregning med statskassen Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkning Sum avregninger Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld

16 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK I 000, - angir at beløpet er 0) KONTANTSTRØM Note Kontantstrommerfra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre innbetalinger fra salg av varer og tjenester innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater innbetalinger av renter innbetalinger av refusjoner andre innbetalinger Sum innbetalinger Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk i I utbetalinger av renter inkludert renter som er tilbakebetalt staten utbetalinger av skatter og offentlige avgifter utbetalinger og overføringer til andre statsetater (tilskuddsforvaltning) andre utbetalinger Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * Kontantstrommerfra investeringsaktiviteier innbetalinger ved salg av varige driftsmidler utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler ( ) ( ) ( ) innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak - (20 100) (20 110) innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrom fra investeringsaktiviteter ( ) ( ) ( ) Kontantstrommerfraflnansieringsaktiviteier Netto kontantstrom fra finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse I Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt i *Avste,,.Jrjng periodens resultat 716 (4 379) gevinst ved salg av eiendommer (2 019) bokført verdi avhendede anleggsmidler (7480) - (3 323) ordinære avskrivninger netto avregninger (53 500) avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) ( ) ( ) ( ) endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler ( ) ( ) ( ) endring i varelager 153 (226) 492 endring i kundefordringer (39 161) endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (54 232) endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld (2 883) endring i langsiktig gjeld - (23 784) (23 784) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter ( ) ( ) Netto kontantstrom fra operasjonelle aktiviteter

17 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK I 000,- angir at beløpet cr0) Regnska s rinsi er Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og maler, med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Det vedlagte regnskapet er for Universitetet i Oslo (UiO) inkludert alctivitet i Tøyenfondet og Observatoriefondet. Anvendte regnskapsprinsippei Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse pa rapporteringstidspunktet er som hovedregel behandlet etter bestemmelsene i Statlig Regnskapsstandard SRS 10: Regnskapsføring av inntekterfra bevilgninger. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater, tilskudd fra NFR samt midler fra EUs rammeprogram er presentert i resultat/balanse i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater, NFR samt EUs rammeprogram, som ikke er benyttet pa balansedagen, er kiassifisert som forpliktelse og ført opp som avsetning beviigningsfinansiert virksomhet i baianseoppstiiiingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode, som ikke er benyttet pa balansedagen. Bevilgninger og tilskudd som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i balansen. Inntekter som forutsetter en motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 9, Regnskapsføring av transaksfonsbaserte inntekter, og er rapportert i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester ansees som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstar. Kategorisering av bidrags- og oppdragsvirksomhet Bidragsprosjekter er prosjekter hvor UiO henter støtte fra eksteme bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det foreligger ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. UiO vil ha eiendomsretten til forskningsresultatene. Resultatene i løpende bidragsprosjekter (departement, statlige etater, NFR, EUs rammeprogram) rapportert etter SRS 10, avregnes sammen med den øvrige bevilgningsfinansierte virksomheten. Netto ubrukte midler avsettes i balansen som forpliktelse. De øvrige løpende bidragsprosjektene (kommunale og f~ lkeskommunale etater, private, andre tilskudd fra EU) avregnes og balanseføres som ikke mnntektsført bidragsaktivitet. Oppdragsprosjekter er prosjekter UiO utfører for en ekstem oppdragsgiver hvor sistnevnte har eiendomsretten til resultatet av prosjektene. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller UiO ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Prosjektene skal normalt generere et overskudd som står i forhold til den risikoen prosjektene har medført. Det er et krav at budsjetterte oppdragsmnntekter skal dekke estimerte direkte og indirekte kostnader for prosjektene beregnet ved prosjektstart. Prosjektenes inntekter faller inn under omsetningsbegrepet i merverdiavgiftslovgivningen, og kan derfor medføre plikt til å beregne merverdiavgift av omsetning. Resultatet i løpende oppdragsprosjekter avregnes til null mot prosjektfordring og/eller prosjektgjeld. Kostnader Kostnader ved virksomheter som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden de er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Avgrensningen for en periodisering av kostnader er praktisert til mottakstidspunktet av varen og tjenesten. Prosjekter er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Metoden tilsier at påløpte kostnader tilsvarer fremdriften i prosjektet. Tap Det foretas ikke en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter, da eventuelle tap kostnadsføres ved endelig konstatering av underdekning i prosjektet. Slike tap vil som hovedregel først være kjent ved prosjektavslutning. I de tilfeller det blir konstatert sannsynlig tap før avslutning, vil det bli foretatt en avsetning. Omlepsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett ar etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp pa etableringstidspunktet.

18 Universitetet i Oslo (Beløp NOK I 000, - angir at beløpet cr0) Regnska s rinsi per Aksjer og andre finansielle eiendeler Finansielle anleggsmidler Plasseringer i aksjer av strategisk og langsiktig karakter er klassifisert som anleggsmidler og er balanseført til anskaffelseskost. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og andre aksjer anskaffet før 1. januar 2003, og som ble overført fra gruppe 1 til 2 fra 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert med overskudd av ekstern oppdragsvirksomhet, har motpost i opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige plasseringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Aksjer anskaffet etter 1. januar 2003 som ikke er bokført i Statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent virksomhetskapital, er balanseført til anskaffelseskost. Aksjer og andre finansielle eiendeler Finansielle omløpsmidler Aksjer og andeler tilknyttet Tøven- og Observatoriefondet, som representerer investeringer av finansiell karakter er klassifisert som omløpsmidler og vurderes etter porteføljeprinsippet. Porteføljen er plassert i egen investeringspool og forvaltes av Unifor, Forvaltningsstiftelsen for fond og legater for UiO. Statlige regnskapsstandarder gir ingen føringer for hvordan finansielle omløpsmidler skal vurderes. Bestemmelsene i Regnskapsloven er benyttet for verdsettelse av finansielle omløpsmidler. Fondenes plasseringer i investeringspoolen opp1~ ller kravene i regnskapslovens 5-8 første ledd og er vurdert til virkelig verdi på balansedagen. Varige driftsmidler Varige drifismidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes a være forbigaende. Varige driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres pa investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi pa realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntektfraforpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i apningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger og infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert pa estimater utarbeidet og dokumentert av UiO og dels pa kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for UiO. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i apningsbalansen for første gang, er klassifisert som langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. Fast eiendom med opprinnelse i Tøyen- og Observatoriefondet er verdsatt i åpningsbalansen etter samme metode som øvrige eiendommer UiO disponerer. Motposten for disse verdiene er avsetning for langsiktig forpliktelse i tråd med SRS 17. Immaterielle eiendeler Ekstemt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for paregnelig ukurans.

19 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK I 000,- angir at beløpet cr0) R ska s rinsi er Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap, i samsvar med reglene i Statens økonomireglement. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for enkelte fordringer knyttet til lønnsforskudd med videre, gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Intern handel mellom enhetene ved UiO er ikke med i finansregnskapet. Pensjoner De ansatte er i hovedsak tilknyttet Statens Pensjonskasse. Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Pensjonskostnaden beregnes og avsettes i regnskapet på grunnlag av bokførte lønnskostnader. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Virksomhetskapital UiO kan kun opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet, kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor fonnalet til UiO. UiO tilbakefører fortiøpende resultatet av avsluttede oppdragsprosjekter til den organisasjonsdelen resultatet er opptjent, samtidig med at virksomhetskapitalen ved enhetene overføres til annen virksomhetskapital. Virksomhetskapital som har sin opprinnelse i Tøyenfondet og Observatoriefondet, håndteres særskilt innenfor rammen av UiOs virksomhet. Kontantstrom Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metoden tilpasset statlige virksomheter, i henhold til mai fra Kunnskapsdepartementet. Selvassurandorprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse- eller resultatregnskap som søker å refiektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle inn- utbetalinger i norske kroner daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskonto i Norges Bank. Andre forhold UiO er registrert i avgiftsmanntallet etter Merverdiavgiftsloven 2-I. Det gjøres utelukkende fradrag for inngaende avgift på varer og tjenester som omsettes til andre, jamfør mval. 8-2 andre ledd, jamfør UiO er fra 1.oktober 2010 særskilt registrert i Skatteetatens merverdiavgiftsregister etter mval. 2-2 for den eksternfinansierte delen av virksomheten. UiO har ikke anledning til å mnntektsføre renter pa kundefordringer eller bankinnskudd. Disse blir balanseført inntil de blir overført statskassen. Renter på gave og gaveforsterkningskonto samt avkastning pa fondenes kapital tilfaller UiO. UiO blir revidert av Riksrevisjonen.

20 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK I 000, - angir at beløpet er 0) Not. - S esifikasjon av d,iftsinntekter Inntektfra bevilgningerfra Kunnskapsdepartementet (KD) Periodens bevilgning frakd brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning! drifistilskudd ( ) ( ) ( ) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler Andre poster som vedrører bevilgninger fra KD (tilskudd til KD-prosjekter) (545) I brutto benyttet til investeringsformål varige driftsmidler av periodens bevilgning / drifistilskudd (51) (16) (37) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) Sum inntektfra bevilgningerfra Kunnskapsdepartementet Tilskudd og overføringerfra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement brutto benyttet til investeringsformål varige drifismidler av periodens bevilgning / drifistilskudd (4 284) (4 081) (5 360) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler Sum tilskudd og overforingerfra andre departement Sum inntektfra bevilgninger Tilskuddfra andre statligeforvaliningsorganer Periodens tilskudd /NFR midler mottatt fra 3. part Periodens tilskudd overføring fra regionale forskningsfond Periodens tilskudd overføring fra NFR brutto benyttet til investeringsformål varige drifismidler av periodens bevilgning drifistilskudd (11 928) (19 525) (26 988) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utbetaling av tilskudd til andre (NFR midler overført til 3. part) (32 716) (32 288) (51 766) Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer brutto benyttet til investeringsformål varige driftsmidler av periodens bevilgning drifistilskudd (1 105) (1 915) (3 063) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) Sum tilskudd og overforingerfra andre statligeforvaltningsorganer Tilskudd til annen bidragsflnansiert aktivitet Kommunale og f~ylkeskommunaie etater Organisasjoner Næringsliv/privat EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd!tildeling til undervisning og annet (380) Andre - Nordisk Min isterråd og utland øvrig Midler fra bidragsfinansiert aktivitet benyttet til investeringer - brutto benyttet til investeringsformål varige drifismidler av andre bidragsinntekter (6 829) (15 102) (25 895) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) I Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet Tilskuddfra gaver og gaveforsterkninger Mottatte gaver i perioden Mottatte gaveforsterkninger i perioden ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (52 111) (43 065) + utsatt inntekt fra mottatte gaver gaveforsterkninger brutto benyttet til investeringsformål varige drifismidler av gaver og gaveforsterkninger (2 078) - (15) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) Sum tilskuddfra gaver og gaveforsterkninger Sum tilskudd og overforingerfra andre I

21 Universitetet i Oslo (Beløp i NOK 1 000, - angir at beløpet er 0) ote 11 - Investerin er i eks er selska sandeler Ervervstids punkt Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Balanseført verdi Balanseført i virksomhetens Resultat 2010 egenkapital 2010 regnskap Investeringer i datterselskap Unirand AS Sum inwnt.rinupr i rlotf.realelren , % Investeringer i tilknyttede selskap ~ Forskningsparken AS, A-aksjer ,3 ~o 33,3 % (2 315) i 271 Forskningsparken AS, B-aksjer Norsk Medisinsk Syklotronsenter AS ,0 ~o 20,0 % Château Neuf Servering AS ,3 0o 33,3 % (1 254) lnven2as ,0 o 50,0% (2928) Sum investeringer i tilknyttede selskap Investeringer i aksjer og andeler VisitOSLO ,000 1,0% ikke tilgjengelig ikke tilgjengelig 10 CIENSAS ,5 o 12,5% (10) Sum investeringer i aksjer og andeler 25 Andrefinansielle anleggsmidler Leierettsbevis Studentbyen Sogn 750 Leierettsbevis Universitetstjenstemennenes borettslag østerås 12 Pantobligasjoner studenthyttene 308 Sum obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler per Alle selskapene har forretningskontor i Oslo. Tilknyttede selskaper er definert som selskaper hvor vi har betydelig innflytelse uten at det er datterselskap. Betydelig innflytelse ansees å foreligge når det eies 20 prosent eller mer av aksjene andelene i selskapet. Note 2- Varebeholdnin er Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten Varelager øvrige Sum beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten Beholdninger beregnet på videresalg Varelager økonomiavdelingen Varelager Kulturhistorisk museum Varelager Naturhistorisk museum Varelager Senter for Ibsenstudier Varelager Kommunikasjonsavdelingen Sum beholdninger beregnet på videresalg Sum varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelagrene er hensyntatt ukurans. 1) økonomiavdelingens varelager består av kompendier og studiemateriell for salg til studenter. 2> Ukurans for varelageret til Senter for Ibsenstudier er vurdert til 2,3 mill, kroner.